Реферат: Совершенствование деятельности Сбербанка РФ
За
прошедший год в Сбербанке получено доходов от операций с инвалютой 399
млрд. руб., что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов
произведено на сумму 471 млрд. руб., что составляет 11, 8 % от общей
суммы расходов.
3.5.
Анализ рисков банка.
Для
эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем
выбрать стратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые
будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику
действий в случае, если события на рынке будут развиваться в
неблагоприятную для него сторону. Все риски, принятые на себя банком
должны находиться в жестокой системе управления, не допускающей нарушений
политики банка.
Взвешивание
активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на
определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и деления на 100 %.
Рассмотрим оценку активов Сбербанка по группам риска за 2000 – 2001 гг. на основании
данных представленных в таблице №13.
Таблица
№13.
Оценка
активов Сбербанка по группам риска за 2000 – 20001 гг.
Наименование
показателей
N
счетов
Коэффи-циент
риска
(%)
Остаток
по счету на 01 января 2000 г.
Остаток
по счету на 01 января 2001 г.
Сумма
риска на 01 января 2000 г.
Сумма
риска на 01 января 2001 г.
1
2
3
4
5
6
(3*4)/100
7
1
группа риска: средства на корреспондентских счетах
30302,
30102, 319
0
2130
2063
0
0
обязательные
резервы
30202,
30204
0
653
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
средства
депонированные для расчетов чеками
30206
0
0
0
0
0
вложения
в ГЦБ
50102
0
38
52
0
0
касса
20202,
20209 20206 204
2
59
180
1,
2
3,
6
счета
расчетных центров
30106
0
0
0
0
0
счета
на накопительном счете по акциям
30208
0
0
0
0
0
счета
по кассовому обслуживания филиалов
30210
0
0
0
0
0
итог
1 группы
2880
2295
1,
2
3,
6
2
группа риска: ссуды гарантированные правительством
10
0
0
0
0
ссуды
пол залог ГЦБ
10
0
0
0
0
ссуды
под залог драгоценных металов
10
0
0
0
0
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
6
6
7
7
средства
в расчетных центрах ФЦБ
30402
30404 30409
10
0
0
0
0
средства
депонированные для расчетов
30406
10
0
0
0
0
итог
2 группы
0
0
0
0
3группа
риска:
вложения
в долговые обязательства
502
А
20
0
0
0
0
итог
3 группы
0
0
0
0
4
группа риска коды: 8979, 8980, 8954
30110
70
0
0
0
0
итог
4 группы
0
0
0
0
5
группа риска 1)все прочие обязательства
100
10181
12049
10181
12049
2)гарантии и поручения,
выданные банком
91404
50
0
0
0
0
итог
5 группы
10181
12049
10181
12049
Всего
активов
-----
------
13061
14344
10182,
2
12052,
6
Из
таблицы №13, видно, что на 1 января 2000 г. в Сбербанке всего активов было
13061 млрд. руб., на 1 января 2001 г. сумма активов увеличилась на 1283
млрд. руб. и составила 14344 млрд. руб. Увеличение активов произошло в
основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с
коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк размещает ресурсы с большим
риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами
риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля.
Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов.
Рассмотрим
динамику изменения качества кредитного портфеля
за
2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.
Таблица
№14.
Динамика
изменения качества кредитного портфеля за 2000 –2001 гг.
N
п/п
Показатели
На
01 января 2000г.
(млрд.
руб.)
Удельный
вес
(%)
На
01 января 2001г.
(млрд.
руб.)
Удельный
вес
(
% )
1
Ссудная
задолженность всего
5166,
3
100
3315,
3
100
2
Стандартная
(1 группа
риска)
3770,
8
73
2205,
1
67
3
Нестандартная (2 группа риска)
160
3
165, 3
5
4
Сомнительная
(3
группа риска)
775,
5
15
201,
2
6
5
Безнадежная
(4
группа риска)
460,
3
9
743,
7
22
6
Сумма
созданного резерва
183,
6
4
668,
8
20
7
Коэффициент
риска
0,96
-
0,80
-
8
Коэффициент
резерва
3,6
-
20,2
-
По
данным таблицы №14, видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 группы
риска) на начало 2001 г. в Сбербанке стало больше, ее удельный вес с
9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по
ссудам с 183, 6 млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до 668, 8 млрд. руб. на
01 января 2001 г. Следовательно, можно сделать вывод, что Сбербанк имеет
возможность, в случае не возврата кредитов, погасить задолженность за счет
резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы.
на
01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %.
на
01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % .
Оптимальное
значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 2001 года в
Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество
же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение
коэффициента риска.
3.6.
Анализ финансово-
экономической деятельности банка.
Основной
задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является
максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль
Сбербанка за последние пять лет. Данные показаны в таблице №15.
Таблица №15.
Финансовый
результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.
Года
Прибыль (+) Убыток (-)
(млрд. руб.)
Темп роста к предыдущему
году (%)
1996
+541
--
1997
+1137
210
1998
+2092
184
1999
+2589
123
2000
+3621
139
Поданным
таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк работал прибыльно,
самая высокая прибыль была получена в 2000 г. Рентабельность работы любой
организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет
полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только
при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе
и банка.
Проанализируем
рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.
Таблица
№16.
Показатели
рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.