Наблюдаемый тренд негативен. При сохранении такой
тенденции: уменьшение доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не
значительное (всего 1%), доли вкладов до востребования может в дальнейшем,
повлиять на возможность банка управлять накопленной ликвидностью или
регулировать ее, и у него уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что
может привести к проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в
случае неожиданного изъятия онкольных обязательств и/или к неожиданному спросу
на кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долговых
обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.). Примерно
равные объемы счетов до востребования и долговых обязательств сохраняют
позиции банка.
Сравнивая соотношение между счетами до востребования и
срочными депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 -
0,1 : 82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тенденция
свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные
депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов (счета
до востребования).
Отрицательной тенденцией в деятельности банка являются
отстающие темпы роста абсолютных сумм привлеченных средств-нетто (табл. 4,
П25) по сравнению с темпами роста объема привлеченных средств-брутто - соответственно
в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64 раза. Это
свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации привлеченных средств
банка.
Промежуточный вывод. Структура привлеченных
средств банка претерпела за рассматриваемый период значительные изменения:
а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е.
наиболее дешевой ресурсной базы банка, которая формируется за счет клиентов,
находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, - работа Сбербанка в этом
направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых
ресурсов ;
б) тенденция к снижению удельного веса срочных депозитов и
вкладов свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских
продуктов на рынке по привлечения временно свободных денежных средств
физических лиц.
Прибыль - финансовый показатель результативности
деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных»
компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем
изложении последнее не учитывается).
Используемая в данной работе структура прибыли предназначена
для выявления изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли по
основным видам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка
применено ее деление по трем направлениям получения:
операционная прибыль (убыток) - прибыль (убыток),
создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов
уплаченных,
прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами -
разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их
осуществление;
прибыль (убыток) от неоперационной деятельности -
разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по
комиссии (плата за доставку ценностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расходами по обеспечению функциональной деятельности
(расходы на содержание АУП, хозяйственные расходы, амортизационные отчисления
и ремонт основных фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы
уплаченные, почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).
По данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры прибыли в
рассматриваемом периоде возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд.
руб.). Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов
(соответственно в 1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте
прибыльности банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это
повышение, - опережающий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6,
п. 3) в сравнении с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54
раза и 0,9 раза соответственно.
Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными
бумагами (табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста данной прибыли увеличились
в 1,57 раза и опережают темпы роста доходов от операций с ценными бумагами
(табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумагами (табл. 6, п. 4).
Если операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то
операционная деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93,
-3,75, -4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76;
1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не
заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути
увеличения ее рентабельности.
Динамика объемов и структуры прибыли по видам
деятельности
Таблица 6
Агрегат
Показатель и порядок расчета
Млрд. руб.
Т1
Т2
Т3
1
Доходы от операционной деятельности
(Д2)
2,76
1,79
1,55
2
Операционные расходы (Р2)
5,69
5,54
6,38
Е1
Операционная прибыль (убыток)
(п.1-п.2)
-2,93
-3,75
-4,83
3
Доходы от операций с ценными
бумагами (Д5)
6,35
9,04
9,75
4
Расходы по операциям с ценными
бумагами (Р9)
0,29
1,9
0,26
Е2
Прибыль от операций с ценными
бумагами (п.3-п.4)
6,06
7,14
9,49
5
Доходы от неоперационной
деятельности и прочие доходы (Д6-Д11)
0,27
0,4
0,26
6
Расходы по обеспечению
функциональной деятельности и прочие расходы (Р5+Р10)
1,4
1,47
1,63
Е3
Прибыль (убыток) от неоперационной
деятельности («бремя») (п.5-п.6)
-1,13
-1,07
-1,37
Е4
Прибыль (убыток) (Е1+Е2+Е3)
2
2,32
3,29
ПримечаниеДанные
по Д2,Д5,Д6, Д11 смотрите в таб. 6, по Р2, Р5, Р9, Р10 смотрите в таб. 7
Динамика объема и структуры
совокупных доходов Таблица 7