платежеспособность финансовый
устойчивость акционерный общество
За истекший 2009 год объем премий сократился.
Удельный вес в разрезе видов страхования в общем портфеле страховых услуг
практически не изменился. Значительно увеличился удельный вес обязательного
страхования в общем объеме подписанных взносов по сравнению с прошлым годом. В
соответствии с Законом "Об организации страхового дела в России" с
01.01.2007 введена строгая специализация страховых организаций, что отразилось
на результатах деятельности в области страхования жизни.
Продолжает удерживаться наибольший
удельный вес, приходящийся на имущественные виды страхования и обязательное
страхование владельцев транспортных средств. Значительное снижение по сбору
премий в отчетном периоде по сравнению с 2008 годом приходится на имущественные
виды страхования. Одновременно с этим, имеется значительный рост по
обязательному страхованию владельцев транспортных средств на 27 пунктов по
сравнению с уровнем прошлого года.
При осуществлении страховой деятельности
основной статьей затрат является выплата страхового возмещения. Так как
существенная часть портфеля сосредоточена в сегменте автомобильного и
добровольного медицинского страхования, рост выплат страхового возмещения
подвержен, в частности фактору инфляции цен на авторемонтные работы и услуги
медицинских учреждений.
Совокупный объем страховых выплат в 2009
году составил 18686 млн.руб. что на 6878 млн.руб.больше уровня прошлого года.
Главным образом за счет увеличения выплат по имущественному страхованию, в том
числе по имуществу граждан на 1865 млн.руб. и личному (медицинское страхование)
на 551216 тыс.руб. В соответствии с заключенным соглашением о прямом возмещении
убытков (Приказ Минфина РФ от 23.01.2009 № 6н) за 2009 год общая сумма выплат
потерпевшим по требованиям о возмещении вреда составила 220469,1 тыс.руб.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому
учету "Учетная политика организации (ПБУ1/2008), утвержденным приказом
Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н, разработана учетная политика компании. Учетной
политикой предусмотрено, что операции по прямому страхованию отражаются в учете
методом начисления. Учет операций по перестрахованию построен по методу
начисления в соответствии с заключенными договорами перестрахования.
Признание доходов методом начисления, а
также предусмотренными рассрочками по оплате страховых взносов в соответствии с
Правилами страхования приводит к образованию дебиторской задолженности по
операциям страхования. На 2009 года она составила 5060027 тыс.руб. из нее
задолженность страхователей – 5044444 тыс.руб. и задолженность агентов и
брокеров 15583 тыс.руб. Главным образом по договорам имущественного страхования
крупных предприятий и организаций. Так дебиторская задолженность по договорам
страхования транспорта составила на конец 2009 года 3081 млн.руб., по
страхованию имущества предприятий – 930,7 млн.руб., по договорам личного
страхования – 1182 млн.руб., по страхованию ответственности – 50,2 млн.руб.
Указанная задолженность составляет 13,6
процентов от валюты баланса и 20,2 процента от общей суммы сформированных
страховых резервов.
Дебиторская задолженность по операциям
перестрахования составила на конец отчетного периода - 295462 тыс.руб. Их нее
задолженность перестраховщиков по выплатам составляет 85317 тыс.руб., в том
числе 29535 тыс.руб. составляет задолженность ООО СК "Аркада",
которая будет погашена в течение 2010 года.
Прочая дебиторская задолженность включает
в себя остатки по счетам бухгалтерского учета 60 (авансы выданные), 68 (расчеты
с бюджетом),73 (расчеты с персоналом по прочим операциям) и 76 (расчеты с
разными дебиторами и кредиторами). По статье авансы выданные нашли свое
отражение суммы авансов, выданных медицинским организациям под оказание ими
медицинских услуг в соответствии с условиями, предусмотренными договорами на
предоставление лечебно-профилактической помощи. На конец отчетного периода
данная задолженность составила 487,0 млн.руб. и станциям технического
обслуживания по осуществлению ремонта застрахованного автотранспорта 181
млн.рублей.
Прочая дебиторская задолженность на конец
отчетного периода составила 2430280 тыс.руб., в том числе дебиторская задолженность,
платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты –
344877 тыс.рублей. Данная задолженность включает в себя задолженность персонала
по прочим операциям в сумме 233886,7 тыс.руб., главным образом это
предоставленные процентные займы сотрудникам компании срок от 1 года до 10 лет,
задолженность возникшая в результате мошенничества и недостач – 81634,8
тыс.руб., а также просроченную задолженность в сумме 47253,3 тыс.руб, которая
включает в себя задолженность банков по депозитным вкладам, в результате отзыва
лицензии на осуществление банковских операций – 39903 тыс.руб., контрагентов по
оплаченным работам и услугам и невыполненным – 4074 тыс.руб., страховых
представителей по страховым взносам – 3276,3 тыс.руб. Задолженность в
результате мошенничества возникла в частности в результате фиктивных выплат, их
сумма составила 18132 тыс.руб., краже векселей - в сумме 19963 тыс.руб.,
недобросовестность страховых представителей, хищения – в сумме 43539 тыс.руб.
Дебиторская задолженность, платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты включает в себя задолженность
других организаций по расчетам, которая вызвана тем, что оплата по договорам
произведена, а работы и услуги еще не выполнены или товары не получены – 61579
тыс.руб., расчеты по финансовым вложениям – 451589,1 тыс.руб., задолженность по
расчетам по прямому возмещению убытков со страховщиками причинителя вреда –
37228,2 тыс.руб. переплата по платежам в бюджет и внебюджетным фондам – 342087
тыс.руб. Переплата по налогам в основном сложилась из-за сложившейся переплаты
по налогу на прибыль по авансовым платежам ранее начисленным. Общая сумма
указанной задолженности составила на конец отчетного периода 2085403 тыс.руб. и
отражена по стр.200 формы № 1.
В состав основных средств входят здания, оборудование,
транспортные средства хозяйственный инвентарь и другие ценности, необходимые
для делового функционирования Компании. 87,22 процента от общего объема
основных средств приходится на здания и оборудование и сооружения. В течение
отчетного периода было введено в действие объектов недвижимости на 69,5
млн.руб. , что составило на конец 2009 года 2970,8 млн.руб. Основные фонды
носят производственный характер и полностью используются в процессе оказания
услуг по страхованию и приносят компании экономическую выгоду. Часть офисных
помещений сдаются в аренду другим организациям по договорам аренды и приносят
доход. Площадь, сдаваемая в аренду, отражается в балансе по статье инвестиции
на конец 2009 года данный показатель составил 559788 тыс.руб. что соответствует
13734,1 кв.м.
Стоимость основных фондов увеличилась в
1,08 раза на конец отчетного периода по сравнению с остатком основных средств
на начало года. За отчетный период были введены новые офисные помещения, где
размещаются филиалы компании на территории Российской Федерации на общую
площадь 775,5 кв.м. в городах Дмитров, Чебоксары, Кольчугино, Челябинск,
Ярославль, обновилась вычислительная техника, приобретались транспортные
средства, необходимые для производственных целей и для увеличения продаж. Изменение
стоимости объектов основных фондов в результате достройки, реконструкции и
модернизации составило 169867 тыс.руб. В основном это затраты по реконструкции
офисных помещений в Москве на Нагорном проезде. В 2010 году будут введены новые
объекты недвижимости в городах, где расположены филиалы компании, а именно в
г.г. Омске, Орехо-Зуеве, Самаре, Электростале, Сургуте на общую площадь 2249
кв.м. стоимостью 197,5 млн.рублей.
Страхование гражданской ответственности регистраторов и
депозитариев
Комплексное ипотечное страхование
Страхование на случай смертельно-опасных заболеваний
Страхование от несчастных случаев и болезней
Страхование рисков, связанных с использованием пластиковых
карточек
Комплексное страхование банков
Страхование эмитентов пластиковых карточек
Страхование неисполнения договорных обязательств
0
27587667
1969998
Страхование от перерыва в производстве
32906416
59162616
16965481
Страхование расходов, возникших вследствие отмены поездки
за границу или изменения сроков пребывания за границей
0
25333423
7128596
Страхование экспортно-импортных кредитов
Комплексное страхование рисков, связанных с электронной
коммерцией
Страхование ответственности архитекторов
133000
5868920
9220237
Страхование гражданской ответственности фармацевтов
Обязательное государственное страхование жизни и здоровья
военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и
начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации,
Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом
наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов
уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой
полиции
Обязательное страхование гражданской ответственности
владельце транспортных средств
7643001452
1811997815
Добровольное страхование физических лиц от риска радиационного
воздействия
Страхование гражданской ответственности производителя
продукции
Страхование гражданской ответственности
44125000
109269569
67567484
Страхование гражданской ответственности организаций перед
посетителями
Страхование гражданской ответственности организаций,
эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни,
здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате
аварии на опасном производственном объекте.
Обязательное личное страхование пассажиров
железнодорожного, воздушного, морского, внутреннего водного транспорта
Страхование арендуемого нежилого фонда г. Москвы
Страхование медицинских расходов лиц, путешествующих по
Российской Федерации
Страхование гражданской ответственности эксплуатирующих
организаций и собственников гидротехнических сооружений за причинение вреда
жизни, здоровью и имуществу других лиц
Страхование гражданской ответственности организации,
владеющей и гарантирующей карнеты АТА
Страхование гражданской ответственности перед третьими
лицами при транспортировании радиоктивных веществ, ядерных материалов,
изделий на их основе и их отходов
Страхование ответственности изготовителе, продавцов и
исполнителей за причинение вреда в результате нарушения
санитарно-эпидемологических норм
Страхование гражданской ответственности эксплуатирующих
организаций - объектов использования атомной энергии
Страхование машин и механизмов от поломок (аварий)
Страхование в рамках международной системы страхования
гражданской ответственности владельцев транспортных средств "Зеленая
карта"
64194097
14590996
Страхование гражданской ответственности перед третьими
лицами при транспортировании радиоактивных веществ, ядерных материалов,
изделий на их основе и их отходов
Обязательное страхование гражданской ответственности
владельцев транспортных средств
6802023529
7643001452
1811997815
Страхование грузов
Приложение 2. Страховые резервы компании
Наименование показателя
2008
2009
2010, 6 мес.
Резервы по страхованию жизни, руб.
488962000
465952000
444761000
Резерв незаработанной премии, руб.
13318254000
12932336000
13233017000
Резервы убытков, руб.
6583545000
7590397000
7815427000
Резервы по обязательному медицинскому страхованию, руб.