Контрольная работа: Задачі та основні напрямки удосконалення банківського кредитування у сучасних умовах
Контрольная работа: Задачі та основні напрямки удосконалення банківського кредитування у сучасних умовах
Міністерство
освіти і науки України
Криворізький
економічний інститут Державного вищого
навчального
закладу «Київський національний економічний
університет
імені Вадима Гетьмана»
Кафедра
обліку і аудиту
Контрольна
робота
Облік
в банках
Кривий
Ріг
2011
Варіант 2
Завдання 1
Банк залучає
депозит у фізичної особи обсягом 17000 грн. на 6 місяців за річною ставкою 34%
з виплатою в разі погашення процентів, які нараховуються щомісяця. При
визначенні кількості днів дії депозиту розрахунок виконують за методом
«30/360».
Роз'вязання
Отже, сума
процентів за 6 місяців становитиме:
=5780*0,5=2890
грн.
Сума депозиту в
момент його погашення (вкл. проценти) становитиме 19890 грн. Коли застосовується
номінальна ставка і щомісяця нараховуються проценти, витрати банку щомісяця
дорівнюють: грн.
Таблиця 1.
Процентні витрати за депозитною операцією
Період (місяць) |
Метод рівних частин |
Сума витрат за нарахованими
процентами, грн. |
Сума зобов`язань банку, грн. |
Ставка витрат до сумарних
зобов`язань, % |
1-й |
481,7 |
17000 |
2,75 |
2-й |
481,7 |
17481,7 |
2,68 |
3-й |
481,7 |
17963,4 |
2,6 |
4-й |
481,7 |
18445,1 |
2,5 |
5-й |
481,7 |
18926,8 |
2,4 |
6-й |
481,7 |
19408,5 |
2,4 |
Період (місяць) |
Актуарний метод |
Сума витрат за процентами, грн. |
Сума зобов`язань банку, грн. |
Ставка витрат до зобов'язань, % |
1-й |
425 |
17000 |
2.5 |
2-й |
435.6 |
17425 |
2.5 |
3-й |
446.5 |
17860.6 |
2.5 |
4-й |
457.7 |
18307.1 |
2.5 |
5-й |
469.12 |
18764.8 |
2.5 |
6-й |
480.8 |
19233.9 |
2.5 |
Сума витрат за %
обчислюється за формулою: ,
де
S – нарощена
сума депозиту наприкінці попереднього періоду (номінал депозиту та проценти);
і – річна
фактична процентна ставка;
n – кількість
періодів за депозитом, за яким нараховані проценти.
Нехай банк
залучає депозит фізичної особи обсягом 17000 грн. на 6 місяців за ставкою 34 % річних
з капіталізацією процентів щоквартально. Нарахування процентів проводиться в
останній день місяця. Кількість днів у розрахунку береться за методом «30/360».
Розрахувати річну процентну ставку.
Таблиця 2. Розрахунок
процентних витрат у разі капіталізації процентів
Період |
Номінал депозиту, грн. |
Процентна ставка |
Метод підрахункуднів |
Сума процентнихвиплат, грн. |
1-й |
17000 |
34 |
30/360 |
481,7 |
2-й |
17000 |
34 |
30/360 |
481,7 |
3-й |
17000 |
34 |
30/360 |
481,7 |
4-й |
18445,1 |
34 |
30/360 |
481,7 |
5-й |
18445,1 |
34 |
30/360 |
481,7 |
6-й |
18445,1 |
34 |
30/360 |
481,7 |
Сума
процентних дорівнює
Страницы: 1, 2
|