Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров

России №242-Т от 23.09.98г. «об ответственности за незачисление валютной выручки от экспорта товаров».
10. Письмо ЦБ России №286-У и ГТК РФ №01-23/14616 от 13.07.98г. «О порядке перевода контрактов на экспорт и импорт товаров из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк».
11. Письмо ЦБ России №300 от 15.07.96г. "О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов".
12. Положение ЦБ России №1083 от 30.06.97г. «Перечень документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок».
13. Положение ЦБР №57-П от 28.09.98г. «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж».
14. Решение ВС РФ от 03.12.18г. №ГКПИ 98-630 «О признании незаконной и не подлежащей применению инструкции "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров"».
15. Совместная Инструкция ЦБ и Государственного Таможенного Комитета №19 и

№01-20/10283 (соответственно) от 12.10.93г. "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров".
16. Струков В. «Товарооборот в Содружестве падает», Экономика и жизнь №21, май 1999г.
17. Таможенный Кодекс РФ утв. ВС 18.06.93г. №5221-1 (ред. от 10.02.99г.).
18. Указ Президента РФ №334 от 15.03.99г. «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки».
19. Указ Президента РФ №629 от 14.06.92г. «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин».
20. Указание ЦБ Росси №377-У от 07.10.98г. «О временном порядке перевода контрактов на экспорт товаров из уполномоченного банка, оформившего по данным контрактам паспорта сделок, в другой уполномоченный банк».
21. Указание ЦБ России №500-У от 12.02.99г. «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства».
22. Указание ЦБР №383-У от 20.10.98г. «О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке российской федерации».
23. Указание ЦБР №409-У от 12.11.98г. «О порядке проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ».
24. Указание ЦБР №435-У от 02.12.98г. «О внесении изменений в указание БР

"О порядке совершения юридическими лицами – резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке российской федерации" №383-У от 20.10.98г.
25. Указание ЦБР №437-У от 07.12.98г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию БР "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" №7 от

29.06.92г.
26. Указание ЦБР №476-У от 31.12.98г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию БР "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" №7 от

29.06.92г.
27. Указание ЦБР №519-У от 22.03.99г. «О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке российской федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ».
28. Указание ЦБР №534-У от 07.04.99г. «О внесении изменения в положение БР

"О порядке и условиях проведения торгов по долларам сша за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж" №57-П от 28.09.98г.
29. Ходорыч А., Полуэктов Н. «Лучшие продавцы Родины», Коммерсантъ №93, 2 июня 1999г.
30. Чернышев В. «Выживание России в безопасности экономики», Экономика и жизнь №21, май 1999г.
31. Шалашов В.П. «Валютное регулирование и валютные расчеты в РФ», Москва

1996г.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение № 1

ПАСПОРТ СДЕЛКИ № 0/00000000/000/00000 от 00.00.00 г.

Реквизиты Банка:

Наименование - ____________________________________

Филиал - __________________________________________

Почтовый адрес - ___________________________________

Реквизиты Экспортера:

Наименование - ____________________________________

Код ОКПО - _______________________________________

Адрес - ____________________________________________

Номер счета - _______________________________________

Реквизиты иностранного покупателя:

Наименование - _____________________________________

Страна - ___________________________________________

Адрес - ____________________________________________

Реквизиты и условия контракта:

Номер - _________________ Последний платеж - __________

Дата - _________________ Валюта платежа - ______________

Сумма контракта - ______ Код валюты платежа - __________

Валюта цены - ___________ Форма расчетов - _____________

Код валюты цены - _______ Поступление выручки - ________

Валютная оговорка - ___________________________________

_____________________________________________________

Лицензия Банка России

Номер - __________ Дата - ________________

Отсрочка - ______________________________

Подписи уполномоченных лиц:

От Банка От Экспортера

Должность ___________ Должность ___________

Фамилия И.О. (подпись) Фамилия И.О. (подпись)

____________ ________ ____________ ________

М.П. Дата: _____ М.П. Дата: _____

Особые отметки Банка:

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

КОПИЯ ВЕРНА: Должность Фамилия И.О. (подпись)

____________ ____________ _______

М.П. Дата: _______

ПОРЯДОК

ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)

"Паспорт сделки № " - указывается сложный код ПС, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код Банка по

ОКПО;

- третья часть состоит из трех цифр, составляющих номер, присвоенный филиалу Банка Банком России. При ведении счета в головной конторе

Банка или отсутствии филиалов в этой части проставляется "000";

- четвертая часть представляет из себя порядковый номер данного ПС согласно Журналу.

Под графой "Паспорт сделки №" указывается дата его регистрации в
Журнале.

Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, от имени которого подписан данный ПС.

В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет Экспортера, указываемый далее в ПС в графе "Номер счета". Заполняется только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.

В графе "Почтовый адрес" - указывается полный почтовый адрес банка
(или филиала банка - если счет Экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет Экспортера.

Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.

В графе "Код ОКПО" - указывается восьмизначный код предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС, присвоенный ему органами государственной статистики.

В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС.

В графе "Номер счета" - указывается номер транзитного валютного счета предприятия (организации) - экспортера в Банке (филиале), подписавшем ПС, на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящем ПС контракту.

Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий ПС.

В графе "Страна" - указывается наименование страны, в которой покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя.

В графе "Адрес" - указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен настоящий ПС.

Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом:

В графе "Номер" - указывается номер контракта, на основе которого составлен настоящий ПС.

В графе "Дата" - указывается дата подписания контракта.

В графе "Сумма контракта" - указывается общая стоимость экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом.

В графе "Валюта цены" - указывается наименование валюты, в которой определена Сумма контракта, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года
№158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Код валюты цены" - указывается код валюты цены согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Валютная оговорка" - указывается способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется только при условии несовпадения "Валюты цены" и "Валюты платежа".

В графе "Последний платеж" - указывается расчетная дата поступления последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный ПС, на транзитный счет Экспортера. Рассчитывается Экспортером самостоятельно посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления последней допустимой по условиям контракта отгрузки срока поступления выручки, указываемого в графе "Поступление выручки".

В графе "Валюта платежа" - указывается наименование валюты, в которой по условиям контракта предполагается поступление валютной выручки от экспорта товаров, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Код валюты платежа" - указывается код валюты платежа согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Форма расчетов" - указывается код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно приведенному ниже классификатору).
|Форма расчетов |Код |Форма расчетов |Код |
|Аккредитив |10 |Аккредитив / перевод |50 |
|Инкассо |20 |Инкассо / перевод |60 |
|Перевод |30 |Аккредитив / инкассо / |70 |
| | |перевод | |
|Аккредитив / инкассо |40 | | |

В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного срока поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже классификатору.
|Срок поступления выручки|Код |Срок поступления |Код |
| | |выручки | |
|Авансовый платеж |00 |В течение 12 месяцев |12 |
|В течение 30 дней |01 |В течение 18 месяцев |18 |
|В течение 60 дней |02 |В течение 2 лет |22 |
|В течение 90 дней |03 |В течение 3 лет |23 |
|В течение 120 дней |04 |В течение 4 лет |24 |
|В течение 150 дней |05 |В течение 5 - 9 лет |25, 26, |
| | | |27, 28, |
| | | |29 |
|В течение 180 дней |06 | | |
|В течение 9 месяцев |09 |В течение 10 лет и |30 |
| | |более | |

Срок поступления валютной выручки от экспорта товаров рассчитывается
Экспортером самостоятельно исходя из времени движения товаров по территории
Российской Федерации, времени пробега банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется от даты таможенного оформления товаров.

Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в случаях превышения срока поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней.

В таких случаях Банк не подписывает ПС до представления Экспортером оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа. С представлением указанной лицензии данный раздел ПС заполняется следующим образом.

В графе "Номер" указывается номер, присвоенный Банком России лицензии, выданной им Экспортеру.

В графе "Дата" указывается дата, указанная Банком России на лицензии в качестве даты ее выдачи.

В графе "Отсрочка" указывается срок отсрочки платежа (свыше 180 дней), разрешение на предоставление которой иностранному покупателю получено
Экспортером от Банка России. Указывается в той форме, в какой этот срок указан в лицензии.

Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:

Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):

- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету

Экспортера в Банке;

- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка;

Оба экземпляра ПС скрепляются печатями Банка и Экспортера.
В разделе "Особые отметки Банка":

- указываются иные записи, не указываемые в других графах ПС, но предусмотренные 19 инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля;

Копии ПС, передаваемые Банком Экспортеру для дальнейшего представления в таможенные органы, заверяются Ответственным лицом Банка с указанием фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке, даты заверения копии и скрепляются печатью Банка.

Приложение №2

"Зарегистрирован"

________________________________

(Подпись должностного лица Банка России с указанием должности, фамилии И.О.)

"_____" (месяц) 199 г.

________________________________________________________

(Полное официальное наименование уполномоченного банка)

Юридический адрес: _____________________________________

Код ОКПО _____________________

Номер лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте ___________ Дата выдачи _____________

Список сотрудников банка, уполномоченных подписывать документацию и совершать иные операции по валютному контролю от имени банка.

1. _________________________________

(Фамилия, имя, отчество полностью). (Образец подписи)

_________________________________

(занимаемая должность на момент составления списка).

2. -.-.-.-.-.-.-- -.-.-.-.-.

Образец оттиска Подпись председателя (директора) печати банка банка, его Ф.И.О.

Подпись главного бухгалтера банка, его Ф.И.О.

Примечания. 1. Указанный список составляется в трех экземплярах.

2. Подписи на всех трех экземплярах до направления в Банк России для регистрации заверяются нотариально.

Приложение №3

Пароль (Ключ)________

Реестр №. учетных карточек (УК) валютного контроля по отгрузкам товаров на экспорт в период с по

Наименование и адрес банка: ______________________

______________________________________

Контрольный срок возврата реестра (КС) __________19__ г.

____________________________________________________________

N.0000/000ЈПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000

____________________________________________________________

ЭК - ________________________________ - ОКПО - 00000000

_____________________________________•______________________

К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00

_____________________________________•______________________

ГТД - 00000/00000/000000 - Дата В. - 00.00.00 - Товар - 000000000

_______________________•_______•________•____________________

Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО
Необоснов.

__________•___________•___________•___________•___•___________

0000000000-00000000000-00000000000-00000000000- 00 - 0000000000

__________•___________•___________•___________•___•___________

- Срок - КВ -ФР-Кол.товара - Ед.изм. -
Таможня - ______

_______•_______•____•__•___________•________•_________________

Инф. Т - 00.00.00- 000 - 00-0000000000 - 0000000 - _________

Инф. Б - 00.00.00- 000 - 00- Особые отметки: ______________

____________________________________________________________

N.0000/000-ПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000

_________•_____________________•___________•_________________

ЭК - _________________________________- ОКПО - 00000000

_____________________________________•______________________

К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00

_____________________________________•______________________

ГТД - 00000/00000/000000 | Дата В. - 00.00.00 - Товар -
000000000

__________________________________________•_________________

Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО | Необоснов.

_________•__________•_________•__________•___________________

0000000000 –00000000000 –00000000000 –00000000000 - 00 | 0000000000

_________•__________•_________•__________•___________________

- Срок - КВ - ФР-Кол.товара- Ед.изм. -
Таможня - _______

_______•_______•____•___•__________•_______•_________________

Инф. Т - 00.00.00- 000- 00 -0000000000- 0000000 - ________________

Инф. Б - 00.00.00- 000- 00 - Особые отметки: _____________________

___________________________________________________________

М.П. (Подпись) Фамилия И.О.

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ РЕЕСТРОВ

Реестр формируется таможенными органами на базе сведений ГТД и содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт, а также о суммах и сроках поступления выручки от экспорта товаров, сгруппированную по полномоченным банкам по признаку близости этих сроков.

Информация, указываемая таможенными органами:

В графе "Реестр № " указывается четырехзначный порядковый номер, присваиваемый Реестру таможенными органами.

В графе "Наименование и адрес банка" указывается наименование и почтовый адрес Банка, подписавшего указанные в данном Реестре ПС.

В графе "Контрольный срок возврата Реестра" указывается последняя допустимая дата отправки Реестра в ГТК России, перекрывающая сроки поступления выручки по всем включенным в данный Реестр УК.

В графе "№ " указывается номер УК, состоящий из четырехзначного номера
Реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УК в Реестре.

В графе "ПС" указывается номер ПС, по которому прошли таможенное оформление товары, информацию об отгрузке которых содержит данная УК.

В графе "КС" повторяется информация графы "Контрольный срок возврата
Реестра".

В графе "В.сч" указывается номер транзитного валютного счета
Экспортера.

В графе "ЭК" указывается полное наименование Экспортера.

В графе "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО
(присваивается органами статистики).

В графе "К-т -№" указывается номер контракта, на основании которого составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.

В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.

В графе "ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами при таможенном оформлении товара.

В графе "Дата В" указывается дата таможенного оформления товара.

В графе "Товар" указывается девятизначный код товара в соответствии с
ТН ВЭД.

В графе "Сумма Т" указывается стоимость товара, заявленная Экспортером в ГТД.

В графе "Инф. Т/Срок" указывается срок поступления выручки от экспорта товаров (согласно ГТД).

В графе "Инф. Т/КВ" указывается код валюты, в которой в соответствии с контрактом определена цена товара ("Валюта цены").

В графе "Инф. Т/ФР" указывается код формы расчетов (в соответствии с приведенным в Приложении №1 классификатором), предусмотренной в условиях платежа контракта.

В графе "Код товара" указывается количество товара, вывезенного на экспорт.

В графе "Ед. изм." указывается краткое наименование единицы измерения количества экспортированного товара (в соответствии с ТН ВЭД).

В графе "Таможня" указывается наименование таможни, оформившей отправку товара на экспорт.

Графы УК, заполняемые Банком.

Все графы УК заполняются в Банке разборчивым почерком от руки или машинописным шрифтом.
В графе "Сумма Б" указывается сумма выручки от экспорта товаров, фактически поступившей на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке, указанной в УК.

В графе "Разница" указывается арифметическая разница между данными граф УК "Сумма Т" и "Сумма Б".

В графе "Обоснов." указывается сумма на которую Экспортером были представлены в Банк письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов или Банка России, подтверждающие обоснованность непоступления выручки от экспорта товаров и указывающие причины непоступления выручки в полном объеме и в срок.

В графе "КО" указывается код причины непоступления в полном объеме и в срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на транзитный валютный счет Экспортера в Банке в соответствии с классификатором кодов, приведенном ниже.

Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок
|Несоответствие качества поставленных товаров требованиям |00|
|контракта и иных обязательных норм, в том числе из-за | |
|повреждения товаров в пути. | |
|Несоответствие количества поставленных товаров данным |01|
|накладных или контракта. | |
|Недобросовестность иностранного покупателя при отсутствии |02|
|банковских гарантий. | |
|Задолженность по предыдущим поставкам. |03|
|Задержки в расчетах по вине банков. |04|
|Неплатежеспособность иностранного покупателя или банка, через|05|
|который ведутся расчеты. | |
|Действие непреодолимых сил. |06|
|Срыв сроков поставки, определенных контрактом. |07|
|Наличие лицензии Банка России, освобождающей Экспортера от |08|
|зачисления выручки на счет в уполномоченном банке Российской | |
|Федерации. | |
|Другие причины, не указанные выше. |09|

В графе "Необоснов." указывается арифметическая разница между суммой чисел, указанных в графах "Сумма Б" и "Обоснов." и числом, указанном в графе "Сумма Т".

В графе "Инф. Б/Срок" указывается дата фактического зачисления на транзитный валютный счет Экспортера выручки от экспорта указанных в данной
УК товаров. Если выручка поступала несколькими суммами, указывается дата последнего поступления.

В графе "Инф. Б/КВ" указывается код валюты.

В графе "Инф. Б/ФР" указывается код формы расчетов, в которой фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт.

Графа "Особые отметки" используются в случае необходимости для внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу Банка. В случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в Досье, ведется учет поступлений сумм по данной отгрузке с ссылкой на первичные документы, подтверждающие факт поступления средств.

Отсылаемый в ГТК России Реестр (УК) подписывается Ответственным лицом
Банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляется печатью Банка.

Приложение №4

"Банк" полное наименование Банка или его филиала

ЖУРНАЛ УЧЕТА ВХОДЯЩИХ И ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В 199_ ГОДУ

Начат (указывается дата регистрации в Журнале первого зарегистрированного в указанном календарном году документа)

Окончен (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в указанном календарном году документа)

|Наиме|Номер|Регис|Поступления |Отправки |
|нован|и |траци| | |
|ие |дата |онный| | |
|докум|докум| | | |
|ента |ента |номер| | |
| | |банка| | |
| | | |Дата |Корре|Подпись |Дата |Корре|Подпись |
| | | |посту|спонд|лица |отпра|спонд|лица |
| | | |плени|ент |зарегист|вки |ент |зарегистр|
| | | |я | |рировавш| | |ировавшег|
| | | | | |его | | |о |
| | | | | |документ| | |документ |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

Примечание. Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого документа). По окончании Журнал подписывается главным бухгалтером Банка и сдается на хранение в архив банка. Срок хранения в архиве - 5 лет с даты окончания Журнала.

-----------------------
[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5