Вид риска

Зона риска

Кредитный риск

Снижение кредитоспособности заемщика

Ухудшение качества кредитного портфеля

Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей

Появление проблемных ссуд

Возникновение факторов делового риска

Ненадежность источников погашения долга

Риск несбалансированной ликвидности

Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов

Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов

Процентный риск

Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде;

Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи;

Падение процентной маржи по отдельным видам

активных операций банка;

Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов.

Риск потери доходности

Рост реальной стоимости ресурсов;

Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи

Доля неработающих активов

Нерентабельные продукты

Нерентабельные ЦФО

Нестабильные источники формирования прибыли

Операционный риск

Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области

Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка

Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов

Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами

Элемент системы управления

Содержание элемента

риск продукта

риск заемщика

Идентификация риска

Выявление факторов делового риска;

Возникновение просроченных платежей;

Изменения в состоянии обеспечения;

Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия;

Неполное освоение лимита или кредитной линии;

Падение процентной маржи по продукту

риск заемщика;

Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.

Отрицательная информация о заемщике и его деятельности;

Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении;

Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика;

Изменение престижности профессии заемщика — физического лица;

Ухудшение финансового положения работодателя;

Изменение надежности банка-заемщика;

Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д.

Оценка степени риска

Оценка делового риска;

Оценка источника погашения долга;

Оценка порядка погашения основного долга и процентов;

Оценка открытой валютной позиции;

Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.

Оценка кредитоспособности

заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента;

Оценка кредитоспособности

физического лица:

на основе анкетирования на основе системы скорринга

путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д.

Мониторинг риска

Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом);

Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг, экономических нормативов кредитного риска, соотношения кредитов и депозитов, степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам;

соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции; работа с проблемными ссудами;

Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам;

Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента.

Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков;

Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:

показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков;

степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности;

Разработка стандартных требований банка к заемщикам;

Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством.

Элемент методики

Содержание элементов

Объект оценки

Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам

Субъект оценки

Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банка и аналитическое подразделение, определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги

Периодичность оценки

Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях

Критерии оценки

Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности

Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам

Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика)

Классификация ссуд по группам качества

Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных

Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов

Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1— К8, методика расчета которых приведена ниже

Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц

Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %)

Критерий оценки

Финансовые коэффициенты

Степень

кредитного

риска

Количественная оценка степени кредитного риска:

Сумма остатка задолженности, отнесённой к I-ой группе * Вес I-ой группы

К1 = (сумма совокупности кредитного риска банка)\Общая сумма кредитного портфеля

К2 = Сумма совокупного кредитного риска банка\общая сумма кредитного портфеля

Степень защиты банка от риска:

К3 = фактический резерв на покрытие убытков по ссудам\составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход;

К4 = Суммы, списанные за счёт резервов\остатки ссудной задолженности;

К5 = Просроченные ссуды\остатки ссудной задолженности;

К6 = Недосозданный резерв\ссуды, не приносящие доход;

К7 = резерв на покрытие убытков по ссудам\расчётный резерв;

К8=фактический резерв\расчётный резерв;

К9 = убытки по ссудам\общая сумма ссуд;

К10 = резервы под потери по ссудам\средний размер задолженности по ссудам (брутто);

К11 = Неработающие кредитные активы\размер кредитного портфеля;

К12 = просроченная задолженность по основному долгу\совокупность остатков ссудной задолженнсти

Доходность кредитного портфеля

К13 = (проценты полученные – проценты уплаченные)\остатки ссудной задолженности

К14 = (Проценты полученные – проценты уплаченные)\уставный капитал

К15 = проценты полученные\ссуды, приносящие доход

К16 = (Проценты полученные – проценты уплаченные)\ссуды, приносящие доход

К17 = ссуды, не приносящие доход\активы

Ликвидность кредитного портфеля

К18 = остатки ссудной задолженности\депозитные ресурсы

К19 = (совокупная сумма требований к заёмщику – расчётный резерв)\капитал

К20 = (совокупная величина крупных кредитных рисков – расчётный резерв)\капитал

Дата

Кредиты, предоставленные

физическим лицам

юридическим лицам

банкам

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

01.01.1999

20078

5,3

300 248

79,3

58157

15,4

01.03.1999

22 151 '

5,4

320843

78,1

67797

16,5

01.06.1999

22 554

5,3

321 192

75,6

81 083

19,1

01.09.1999

24594

5,6

331 100

76,0

79735

18,3

01.01.2000

27630

4,9

445 190

79,14

89700

15,6

01.03.2000

29263

4,9

469 155

79,1

94922

16,0

01.06.2000

32830

5,2

521 864

82,0

81581

12,8

01.09.2000

40090

5,6

583 580

81,5

92547

12,9

01.01.2001

44749

4,9

763 346

83,6

104714

11,47

01.03.2001

58578

6,1

785 640

81,4

121 466

12,6

01.06.2001

76427

6,9

852 323

77,3

173 743

15,8

01.09.2001

80707

6,6

972 247

79,8

165 104

13,6

01.01.2002

94 653

6,7

1 191 452

84,1

129 929

9,18

01.03.2002

97631

6,6

1210214

81,8

170 824

11,6

01.06.2002

109 243

6,8

1 302 524

80,6

204 800

12,7

01.01.2003

142 158

7,2

1 612 686

81,98

212359

10,79

01.03.2003

151 306

7,4

1 692 897

82,5

208 961

10,2

01.06.2003

198 083

8,99

1 805 776

81,9

199 805

9,07

01.01.2004

299 678

10,7

2 299 943

82,2

195 874

7,01

01.03.2004

322 370

11,2

2 336 665

81,28

215 840

7,51

01.06.2004

408 666

12,5

2 560 566

78,2

306 003

9,3

01.09.2004

492 597

13,6

2 802 881

77,2

337 001

9,3

01.01.2005

618862

15,1

3189317

77,6

303 440

7,4

01.07.2005

803 356

16,5

3618201

74,2

456 026

9,3

01.01.2006

1179250

20,2

4 187 858

71,7

471 265

8,1

Доля просрочен-

01.01.2006

01.01.2005

01.01.2004

01.01.2003

01.07.1998

ной задолженности

В объеме кредитов,

1,87

1,4

1,45

1,74

5,24

предоставленных

юридическим и физическим лицам, банкам

В объеме кредитов,

1,2

1,5

1,24

1,33

4,53

предоставленных

юридическим

лицам

В объеме кредитов,

1,87

1,39

0,11

0,11

0,21

предоставленных физическим лицам

Доля просроченной задолженности

01.01.2006

01.01.2005

01.01.2004

01.01.2003

01.07.1998

В объеме кредитов, предоставленных банкам

0,03

0,76

0,1

0,3

0,5