Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками

Digital Cash, использующая цифровые или электронные наличные (деньги)
- наиболее радикальная форма электронной коммерции. Видимо, поэтому ее распространение осуществляется достаточно медленно. Рассмотренные выше системы традиционны в принципиальном плане - обычные денежные транзакции реализованы в них в электронном Internet-варианте. В то же время электронные наличные - новый тип денег. Они потенциально могут привести к радикальным изменениям в денежном обращении и его регулировании.

8. О РОЛИ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В РОССИЙСКОМ ПЛАТЕЖНОМ ОБОРОТЕ

Сейчас в России происходит становление "индустрии" пластиковых карточек. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карточек вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг; число пользователей таких карточек приближается к 500 миллионам. С карточками работают почти все банки развитых и развивающихся стран. Анализ развития этой "индустрии" показывает, что наиболее успешно развиваются банковские пластиковые карточки. И это понятно, ибо сама по себе карточка является платежным инструментом, увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе.
Немаловажную роль играет и ресурсная база банков, позволяющая постоянно развивать и совершенствовать технологическую и техническую базу. Это, в свою очередь, дает возможность банкам постоянно совершенствовать и расширять круг услуг, предоставляемых своим клиентам.

Как известно, доминирующими расчетно-платежными системами стали
"Европей", "ВИЗА" и "Америкой Экспресс", являющиеся транснациональными корпорациями. Платежные инструменты этих систем используются во многих странах мира - и во внутреннем, и во внешнем платежном обороте.

Основная проблема в РФ - это уменьшение объемов налично-денежного обращения за счет разных форм и методов безналичных расчетов и его защиты.
Сделать это можно, создав специализированную систему расчетно-платежных отношений, интегрированную в западноевропейскую расчетно-платежную систему.
В рамках международных систем российские банки могут использовать международные платежные инструменты; эти же платежные инструменты в рублях могут использоваться во внутреннем платежном обороте, что, кстати, уже активно используют ведущие российские коммерческие банки. Это может стать существенным техническим элементом практической реализации полной конвертабельности российского рубля.

Остается сложный вопрос относительно перехода к чиповым карточкам (то есть снабженным микропроцессорами). Бесспорно, "чиповая технология" имеет будущее, а главное - позволяет резко расширить круг пользователей пластиковых карточек (поскольку на карте будут зафиксированы предварительно внесенные деньги), не прибегать к авторизации в разных режимах.

Прорыв большого объема пластиковых карт в расчетно-платежный оборот не означает, что другие платежные инструменты стали иметь второстепенное значение.

Основной формой платежа у нас пока остаются наличные деньги. Налично- денежное обращение порождает огромные издержки, связанные с печатанием бумажных денег, чеканкой монет, их выпуском в обращение, обработкой, перевозкой и хранением. Сократить налично-денежное обращение, снизить издержки, связанные с обслуживанием розничного расчетно-платежного оборота, можно лишь при использовании разнообразных методов платежей в этом обороте.
Это, прежде всего, предуведомленные платежи, дебетовые и кредитовые карточки, кредитные чеки (в частности "Еврочеккард"), банковские и дорожные чеки. При этом всегда нужно четко представлять, какое пространство может эффективно заполнять то или иное платежное средство. Система предуведомленных платежей, как и пластиковые карточки, связана с кругооборотом личных доходов. Она состоит в том, что банк автоматически зачисляет на текущий счет клиента или списывает с него суммы по заранее заключенному договору.

Пластиковые карты эффективны в своем большом пространстве, где можно в удобное для пользователя время и в удобном месте получать товары и услуги по предъявлении этих карт. В этом же пространстве обращается "Еврочеккард".

Сейчас контрольная карта может работать как платежная (дебетовая) карта, а там, где нет соответствующих терминальных устройств, выписывается чек и пластиковая карта используется как контрольная.

В этом же пространстве используются и дорожные чеки. Этот платежный инструмент не утратил своей востребованности со стороны клиентуры банков.
Он персонифицирован (персонификация удостоверяется образцом подписи клиента в момент продажи чеков). В случае утраты или хищения чеков соответствующая сумма может быть возмещена при соблюдении правил пользования чеками. Эти чеки удобны там, где лимиты пластиковых карточек не позволяют осуществить крупную покупку товаров или услуг.

Свое пространство занимает и банковский чек. Это платежное средство в основном используется в межбанковском обороте при наличии договоренности между банками, зафиксированной в соглашении о корреспондентских отношениях.
Оно очень удобно при транспортировке и получении крупных сумм денег в других городах, странах.

В этом же пространстве может использоваться другой платежный инструмент, когда необходимо производить регулярные платежи в больших суммах в определенные сроки организациям и гражданам, находящимся в других городах и странах. Это - безотзывный револьверный денежный аккредитив. Этот платежный инструмент, как и банковский чек, является элементом корреспондентского соглашения с определенным банком.

Комбинация платежных инструментов, эффективно действующих в разных пространствах, позволяет банкам предоставлять своим клиентам более удобные и дешевые услуги.

Большая проблема создания "индустрии" пластиковых карточек обеспечение ее дорогостоящим технологическим оборудованием, закупаемым в развитых странах. Создавать это оборудование в России по стандартам "ВИЗА" и
"Европой" было бы дешевле для российских потребителей. Для этих целей необходима инвестиционная компания с участием западных банков и фирм для выбора из многочисленных конверсионных предприятий тех, которые могли бы изготовить соответствующее оборудование и средства связи. Рынок для реализации в России такого оборудования обеспечен на долгие годы вперед.

9. ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ

С пластиковыми карточками связано несколько вполне реальных возможностей злоупотребления. Со стороны пользователей это неуплата по счетам, для кредитной карточки - привычная отсрочка платежа, завершающаяся появлением в счетах неподъемного размера процентов, а также пользование краденными карточками и карточками, по которым исчерпан кредитный лимит.
Ввиду возможных неуплат по счетам, платежная система должна быть надежно защищена, в том числе должны существовать отработанные судебные процедуры взыскания долгов и уверенность в исполнении судебных решений, чего у нас нет (наши банки, впрочем, застраховались на этот случай требованием полной предоплаты по карточкам). Ввиду возможности всплывания краденых и исчерпанных карт, должны существовать надежные непрерывно пополняемые базы данных и соответствующее оборудование, позволяющие включать в стоп листы не только карточки, о потере которых заявлено владельцем, и карточки, закрытые клиентами, а также обеспечивать сведения о карточках по которым необходимо получать разрешение банка на проведение операций, например по картам, по которым достигается кредитный потолок.

Россия, как ни странно, давно столкнулась с мошенничествами с пластиковыми карточками. Как тут не вспомнить популярный прежде среди западных туристов способ пошиковать в и без того весьма недорогой стране в бытность ее СССР, превратившийся теперь в своеобразный исторический анекдот. Перед самой поездкой нужно было объявить своей кредитной компании о закрытии карточки. Затем уже в Советском Союзе карточкой пользовались для расчетов в ресторанах и т.п. Поскольку никакими авторизационными терминалами они, очевидно, оборудованы не были, карточку могли и не принимать. Но авторитет иностранца и магия пластикового посланца цивилизации у нашего человека был настолько высок, что обычно просто переписывался номер карточки и сделанные по ней расходы. Как ресторан списывал недополученную валютную выручку, американским туристам не известно.

Кроме некорректного использования карточек международных систем у нас в стране, наши граждане злоупотребляют ими и за рубежом, и не исключено, что дело это поставлено на поток. Правда, сообщения о деятельности русской мафии давно стали популярными в западной прессе.

Ни предпочтение наличности, ни стремление уклониться от уплаты налогов, ни подпольная экономика, ни злоупотребления пластиковыми карточками, конечно, не являются чем-то уникальным и только нам присущим. Но взятые в сочетании с внезапно обнаружившейся шаткостью положения многих российских банков - участников "пластикового бизнеса" и растущего недоверия к ним потребителей и помещенные в среду с пониженной законочувствительностью и ограниченной законовыполняемостью, эти факторы могут надолго отсрочить наше вступление в компанию посвященных.

10. МЕЖДУНАРОДНАЯ РАСЧЕТНАЯ КАРТА VISA

VISA карта - одна из самых распространенных расчетных карточек в мире: более, чем 400 млн. пользователей VISA карт в более, чем 220 государствах и территориях могут производить расчеты за товары и слуги в более, чем 12 млн. местах обслуживания, снимать наличные средства в более, чем 350 тыс. пунктах и в более, чем 235 тыс. банкоматах.

VISA карта - собственность Банка - участника VISA International, которую Банк выдает в пользование своим клиентам.

VISA Electron - международная расчетная карта, которая предусмотрена как для оплаты за товары и услуги в более чем 900 тысяч расчетных мест, так и для получения наличных средств в более чем 275 тысяч автоматах для получения наличных средств, которые обслуживают карты VISA. Карта VISA
Electron обслуживается при помощи электронных устройств в расчетных местах, где расположена символика VISA Electron в виде наклеек или вывесок.
Пользователем VISA Electron может стать как физическое, так и юридическое лицо, уплатив абонентскую плату и авансировав средства для трат.

VISA Classic позволяет производить платежи во всех местах обслуживания
VISA. Владельцем VISA Classic может стать любое физическое и юридическое лицо, уплатив годовую плату и зачислив на счет Карты денежную сумму для предстоящих платежей.

VISA Business юридическое лицо, у которого в коммерческом банка есть текущий счет в долларах США, может стать владельцем VISA Business карты
(Серебренная VISA). VISA Business наравне со всеми услугами, которые предоставляет карточка VISA Classic, предлагает своим владельцам дополнительные услуги: возможность пользоваться телефоном помощи, получая необходимую для путешествий информацию, советы медицинского характера и юридические консультации; компенсационные выплаты за задержку авиаполетов и багажа, замену документов, службу резервирования номеров в гостиницах, а также чрезвычайное получение наличных средств или чрезвычайную замену Карты в случае утери (в течение 48 часов). Для погашения операций, произведенных
Картой VISA Business, используется текущий счет юридического лица.
Юридическое лицо самостоятельно определяет пользователей Карты (доверенных представителей), а также лимиты трат для каждого пользователя Карты. Вместе с Картой VISA Business без дополнительной оплаты выдается сервисная Карта
IAPA (International Air Passangers Assotiation).

VISA Gold - это эксклюзивная VISA карта, которая свидетельствует об уровне благосостояния пользователя карты и об особом доверии Банка клиенту.
Пользователем карты VISA Gold может стать физическое лицо, а также представители юридического лица. Вместе с картой VISA Gold без дополнительной платы по выбору Пользователя карты выдаются дисконтные карты
IAPA или ETN и каталог. Карты VISA Gold, основываясь на заявлении
Пользователя и признании банка, выдаются как дебетные, так и как кредитные карты. Пользователям Карты VISA Gold обеспечивается доступ к особой службе помощи, которая в течении 24 часов в день готова дать медицинские и юридические консультации, принять заявки об утерянных и украденных VISA
Gold картах, а так же обеспечить в случае необходимости экстренную выплату наличных средств или замену карты. В рамках медицинских консультаций предоставляется информация о ближайших медицинских учреждениях, обеспечивается отправка необходимых специалистов к Пользователю Карты, в свою очередь в рамках юридических консультаций предоставляется адреса местных адвокатов, посольств и консульств. Кроме этого предоставляется помощь в оплате услуг юридических или медицинских специалистов, сохраняя при этом полную ответственность Пользователя Карты за эти счета.

Пользование расчетной картой VISA Картой может пользоваться только
Пользователь Карты персонально, другим лицам Картой пользоваться запрещено.
Срок годности Карты указан на внешней стороне Карты. Карта годна до последнего дня, указанного в сроке месяца. В местах обслуживания VISA - карт размещена символика VISA в виде наклеек, табличек и т. д.

В случае утери или кражи VISA - карты, Пользователю Карты необходимо предоставить письменное заявление банку, выдавшему Карту. Пользователю
Карты о потере Карты необходимо сообщить как можно быстрее, т.к. до сообщения в Банк Пользователь Карты несет полную ответственность за все произведенные Картой операции.

11. ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ EUROCARD/MASTERCARD И CIRRUS/MAESTRO

Пластиковые карты RNCB Eurocard/MasterCard и RNCB Cirrus/Maestro предназначены для оплаты товаров и услуг, получения наличных средств в торговых и сервисных точках платежной системы.

1.Порядок ведения и отражения операций.

Учет операций по карточке ведется только в долларах США. Средства на карточном счете могут быть использованы только для расчетов по операциям с карточками. Перечисление средств с одного карточного счета на другой не допускается. При пользовании карточкой ее держатель обязуется не превышать ее платежный лимит. При возникновении овердрафта банк списывает необходимую сумму с неснижаемого остатка.

На сумму неснижаемого остатка по карточке начисляются проценты в соответствии с тарифами. В случае допущения овердрафта начисление процентов прекращается до пополнения средств до установленного лимита. Комиссия за овердрафт взимается автоматически согласно Тарифу с одновременной отправкой клиенту уведомления о погашении овердрафта.

Каждой карточке присваивается уникальный шестнадцатизначный номер.
Держатель карточки несет ответственность за все операции, совершенные по номеру его карточки.

С целью проверки правильности совершенных операций и осуществления контроля за состоянием счета его владельцу ежемесячно представляется выписка. За каждую дополнительную выписку, предоставляемую по просьбе держателя карточки, с него взыскивается дополнительная плата.

2. Вопросы безопасности.

Карточка RNCB Eurocard/MasterCard не подлежит передаче другому лицу. Во избежание ее злонамеренного использования другим лицом карточку следует хранить в безопасном месте. При получении карточки ее держатель должен расписаться на оборотной стороне.

При выдаче карточки держателю сообщается секретный код(ПИН), предназначенный для электронного использования карточки.

Код является строго секретным, известным только держателю карточки.
Держателю карточки следует хранить свой код в тайне, исключив его запись на карточке или каком-либо другом документе, хранящемся вместе с карточкой, не следует сообщать этот номер другому лицу. Несоблюдение этих правил освобождает Банк от какой-либо ответственности перед держателем карточки.

В случае, если карточка была утеряна или похищена, держатель карточки обязан незамедлительно поставить об этом в известность Банк. В течение трех дней после утраты карточки держатель обязан заказным письмом, по факсу, или при личном обращении в Банк подтвердить свое заявление о пропаже карточки и приложить официальное подтверждение правоохранительных органов об ее утрате. Держатель карточки при передаче информации о ее хищении или утрате ни в коем случае не должен сообщать свой секретный код, ни в письменном виде - в заявлении, ни в устном.

Незамедлительно после получения указанной информации Банк принимает меры по предотвращению незаконного использования карточки, т.е. блокирует карточку в авторизационной системе Europay.

В случае, если Банк прекращает действие карточки и объявляет ее недействительной по причинам нарушения держателем Правил использования карточкой, все расходы, связанные с передачей информации об объявлении ее недействительной или временном прекращении ее действия, а также связанные с изъятием карточки, относятся на счет ее держателя.

3. Срок действия карточки

Карточка действительна до последнего дня месяца года, указанных на ней.
В момент получения карточки с новым сроком действия ее держатель сдает карточку с истекшим сроком действия.

Держатель карточки имеет право в любой момент прекратить пользоваться карточкой, возвратив карточку в Банк. При этом, держателю карточки не возвращаются суммы взноса за право пользования карточкой в течение года, а также оплаченная стоимость карточки. Если на карточке держателя имеются средства, то эти средства подлежат перечислению на счет, указанный клиентом, только по истечении 40 дней от даты возвращения карточки в Банк.
Однако, Банк оставляет за собой право увеличить названный срок в зависимости от ситуации.

4. Урегулирование споров.

Держатель карточки вправе предъявить претензии по выписке, подготовленной Банком по операциям, совершенным за предшествующий период, в течение 40 календарных дней от даты совершения операции.

В случае нарушения держателем карточки его обязательств Банк вправе без предварительного согласия держателя, приостановить действие карточки, в т.ч. передать соответствующую информацию о держателе карточки для включения ее в "черный список", а также потребовать незамедлительного возврата карточки в Банк. При этом, Банк имеет право взыскать в установленном размере штраф с держателя карточки за совершенное нарушение, списав соответствующую сумму с карточки.

В случае возникновения спорных ситуаций при совершении операций по карточке между ее держателем и торговой или сервисной точкой все недоразумения урегулируются названными сторонами. Банк не несет ответственности в случае возникновения конфликтных ситуаций, находящихся вне сферы контроля Банка.

Банк оставляет за собой право изменять настоящие Правила без согласования с держателем карточки, предварительно уведомив об этом держателя карточки. Информация о внесении изменений сообщается держателю карточки по телефону, факсу или заказным письмом.

12. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ

1. Для выдачи наличных денег по пластиковым карточкам кредитные организации используют банкоматы, установленные как в здании кредитной организации, так и вне ее.

Учет денежных средств, используемых через банкоматы, ведется на специально открытом счете "Денежные средства в банкоматах".

Порядок заправки банкоматов, контроля за использованием в них денежных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами
Центрального банка Российской Федерации по кассовой .работе кредитных организаций.

Заправка банкоматов оформляется проводкой:
Дебет счета по учету денежных средств в банкоматах
Кредит счета по учету кассы кредитных организаций.

При разгрузке банкоматов делается обратная проводка.

2. Расчеты пластиковыми карточками производятся в пределах средств, внесенных на специально открытые для этой цели счета.

Зачисление средств на указанные счета оформляется проводкой:
Дебет счетов по учету кассы при взносе средств физическими лицами наличными деньгами или расчетных (текущих) счетов при перечисление средств клиентами кредитных организаций, или корреспондентского при поступлении средств в безналичном порядке от не клиентов кредитных организаций, или счета по учету вкладов, депозитов при перечислении средств с этих счетов, по лицевым счетам владельцев вкладов, депозитов
Кредит соответствующих счетов по учету расчетов с использованием пластиковых карточек, по лицевым счетам их владельцев.

В целях недопущения дебетового сальдо по счетам юридических и физических лиц, отражаемым расчеты пластиковыми карточками, может устанавливаться при заключении договоров неснижаемый остаток средств на счете. За соблюдением установленного неснижаемого остатка средств контроль осуществляет структурное подразделение, отвечающее за этот участок работы.

Кредитные организации по договоренности с клиентами могут устанавливать для страховки риска создание за счет средств клиентов страхового фонда. Средства этого фонда учитываются на отдельных лицевых счетах, открываемых по каждому клиенту на счетах по учету расчетов посредством пластиковых карточек. Страховые суммы используются в порядке, установленном договором. Выданные карточки списываются с внебалансового счета по учету бланков строгой отчетности, по соответствующему лицевому счету.

При прекращении расчетов пластиковыми карточками и закрытии счетов по депонированию средств для этой цели делаются обратные проводки.

При этом возвращенные пластиковые карточки по внебалансовому счету не приходуются, а делаются физически неплатежеспособными и помещаются в документы дня.

3. Кредитные организации самостоятельно организуют изготовление пластиковых карточек. Эти операции, а также операции по выдаче карточек оформляются проводками.

3.1 Предварительная оплата карточек:
Дебет счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, по лицевому счету поставщика.
Кредит корреспондентского счета.

3.2. Получение карточек:
Дебет счета по учету расходов
Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, по лицевому счету поставщику.

Одновременно полученные карточки с приложенными документами (комплект) приходуются по внебалансовому счету по учету бланков строгой отчетности в оценке один рубль за комплект в корреспонденции с корреспондирующим счетом.

Если карточки были получены без предварительной оплаты, то сначала делается проводка, указанная в п.3.2., а затем проводка, указания в п.3.1.

4. При организации, проведении работы и совершении учетных операций с пластиковыми карточками целесообразно, чтобы в банке были разработаны с учетом конкретных условий деятельности банка необходимые документы, такие как: положение об организации системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек; технология работ, связанная с эмиссией собственных карточек и обработкой информации по карточкам; правила пользования карточкой; положение о порядке работы с автоматическим терминалом безналичной оплаты
(РОЗ) при обслуживании карточек в пунктах выдачи наличных средств; положение о порядке работы со специальной аппаратурой при обслуживании карточек в пункте выдачи наличных средств.

Работу по выполнению этих документов должно организовывать и проводить специализированное подразделение банка, или отдельные работники.

Это подразделение должно поддерживать необходимые контакты с банками- корреспондентами, ведущими операции с пластиковыми карточками банка, получать от банков необходимые документы, разрабатывать их, направлять соответствующие документы в банки-корреспонденты, осуществлять наблюдение за источниками средств на счетах банка для совершения операций по карточкам. По результатам рассмотрения документов подразделение передает службе бухгалтерского учета служебные записки за подписью работников банка, выделенных руководством банка для отражения операций в учете.

5. Операции по использованию средств посредством пластиковых карточек отражаются проводками.

5.1. Получение наличных денег через банкоматы:
Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
Кредит счета по учету денежных средств в банкоматах, по лицевым счетам соответствующих банкоматов.

5.2. Использование средств, когда все операции по пластиковым карточкам осуществляет сама кредитная организация:
Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
Кредит счетов расчетных (текущих) организаций, продавших товары, оказавших услуги, если эти организации обслуживаются кредитной организацией, или корреспондентского счета, если указанные организации обслуживаются другим банком.

5.3. Если операции по использованию пластиковых карточек ведет другая кредитная организация, имеющая необходимое оборудование, то расчеты по этим операциям между кредитными организациями ведутся через счета, открываемые друг у друга на балансовых счетах: "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов" и "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах". На этих счетах открываются отдельные лицевые счета для учета этих операций. Взаимоотношения по ведению этих счетов и других операций с пластиковыми карточками определяются договорами, заключаемыми между кредитными организациями.

5.3.1. Перечисление средств в кредитную организацию для ведения операций с пластиковыми карточками осуществляется проводкой:
Дебет корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах, по отдельному лицевому счету
Кредит корреспондентского счета кредитной организации, с которого перечисляются средства.

Получение средств кредитной организацией для ведения операций с пластиковыми карточками оформляется обратной проводкой.

5.3.2. Использование средств путем пластиковых карточек (в кредитной организации, ведущей эти операции с клиентами-получателями средств):
Дебет корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах по отдельному лицевому счету
Кредит счетов расчетных (текущих) организаций, продавших товары, оказавших услуги, если счета ведутся в кредитной организации, или корреспондентского счета кредитной организации, если счета получателей средств ведутся в других кредитных организациях.

5.3.3. Отражение операций в кредитной организации, ведущей счета владельцев пластиковых карточек:
Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах, по отдельному лицевому счету.

6. Начисление процентов по счетам для расчетов пластиковыми карточками, а также уплата в установленных случаях комиссии владельцам карточек:
Дебет счета учета расходов кредитной организации
Кредит соответствующих счетов, по лицевым счетам владельцев карточек.

7. Уплата комиссии по операциям с пластиковыми карточками в пользу кредитной организации, ведущей эти операции.

7.1. В кредитной организации, уплачивающей комиссию:
Дебет счета по учету расходов
Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях, по отдельному лицевому счету.

7.2. В кредитной организации, получающей комиссию:
Дебет корреспондентского счета кредитных организаций-корреспондентов, по отдельному лицевому счету
Кредит счета по учету доходов.

8.Взимание, в установленных случаях, комиссии с владельцев карточек:
Дебет соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
Кредит счета по учету доходов.

9. Восстановление средств неправильно списанных по карточкам.
Дебет счета по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по лицевому счету владельца карточки - открывается отдельный лицевой счет
Кредит соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев.

Структурное подразделение кредитной организации, занимающееся пластиковыми карточками, принимает необходимые меры к восстановлению банку средств.

10. Использование пластиковых карточек в расчетах банка по приобретению материальных ценностей и услуг для своих нужд.

10.1. Для расчетов посредством пластиковых карточек средства на счете по учету этих расчетов не депонируются. Выданная должностному лицу кредитной организации пластиковая карточка в сумме установленного лимита приходуется по внебалансовому счету учета разных ценностей и документов, отосланных и выданных под отчет, по лицевому счету.

10.2. Использование средств посредством карточки:
Дебет соответствующего счета по учету хозяйственных материалов, или счета по учету расходов за оказанные услуги
Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями. по лицевому счету поставщика, если он имеет счет в этом банке, или счет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, если счет поставщика в другом банке, с последующим переводом средств с корреспондентского счета.

Одновременно сумма, использованная посредством карточки, списывается с внебалансового счета.

Если расчеты по картонкам ведутся через другую кредитную организацию, то операции проводятся по корреспондентскому счету, как изложено выше.

13. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, ясно: будущее -- за смарт-карточками. В странах с развитой инфраструктурой платежных систем на магнитных карточках ожидается постепенное внедрение новых технологий и их интеграция с существующими.
Возможно, что в некоторых регионах земного шара произойдет "перескок" через какие-то этапы развития традиционных систем сразу к смарт-технологии.

Система SmartOfficer характеризуется следующими основными свойствами: высоким уровнем защищенности системы разделения доступа к информации на основе широкого набора привилегий пользователей и программно-аппаратной защиты информации; возможностью интеграции в единую информационную систему и ранее разработанные информационные системы предприятия или организации, что достигается благодаря использованию совместимых программных и аппаратных средств, а также унифицированных проектных решений; расширяемостью за счет модульной архитектуры с запасом прочности и стандартных протоколов; масштабируемостью, возможностью наращивания программно- аппаратных ресурсов благодаря рациональному выбору аппаратной платформы и операционной среды; устойчивостью, гибкостью и адаптируемостью системы к изменению внешних условий, обеспечивающими снижение затрат на модернизацию и сопровождение.

Существующие международные стандарты ISO уже подтверждены спецификацией
EMV. Кодировка магнитной полосы и протоколы обмена данными между микросхемой карточки и устройствами чтения/записи также стандартизованы. В банковском деле это -- асинхронные протоколы Т=0, Т=1, Т=14. Следовательно, речь, даже в ближайшей перспективе, может идти только о полноценных смарт- карточках. В утвержденном стандарте ISO 7816/4 и полу утвержденном стандарте EMV предусмотрены необходимый набор команд (среди которых следует выделить встроенные финансовые функции и команды шифрования) и поддержка каталогов, часть которых отнесена к международным платежным системам, а часть к локальным приложениям.

Банковскую платежную карточку ближайшего будущего будут характеризовать следующие особенности:
1. пластик PVC (поливинилхлорид) или более совершенный;
2. магнитная полоса;
3. микропроцессор;
4. встроенный алгоритм шифрования;
5. система команд, удовлетворяющая стандартам ISO и EMV.

В России мы надеемся на интеграционные процессы: объединение и взаимопроникновение различных систем. Некоторой предпосылкой для этого является работа над национальным стандартом, которая началась под эгидой
Центрального банка РФ и в которой участвуют представители крупнейших эмитентов пластиковых карточек и фирм --поставщиков технологий. Готовящиеся документы, на наш взгляд, должны регламентировать виды и типы карточек, предназначенных для использования в качестве платежного средства в России и отдельных ее регионах. При этом необходимо, с одной стороны, установить некоторые общие для всех банков и финансовых институтов правила "игры", а с другой стороны, не возвести административных препон на пути возникновения и свободной конкуренции различных платежных систем, не забывая при этом об окружающем нас мире в лице крупнейших международных платежных систем --
Visa, Europay и др.

С 1998 года банковские кредитные системы «VISA», «Master/Card» и «
Europay» приступают к замене своих кредитных и дебетовых карт на усложненные компьютерные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

В. Завалев “Пластиковая карточка как платежный инструмент”

Центр Информационных технологий, 1997 г.

Положение об учете операций с пластиковыми карточками

Департамент бухгалтерского учета и отчетности, 1997 г.

С. Горбунов “Банк “Оптиум” автоматизация банка как процесс”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

Ю. Пермин, Ю. Товб “Рынок банковских пластиковых карточек: попытка анализа и прогноза”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

НСН по материалам газеты “Бизнес и банки” от 13.07.1996 г.

“Правила использование карточки”

Российский Национальный Коммерческий Банк !997 г.

З. Количев, Финансовая служба КонфОП

Страницы: 1, 2, 3