Модель фінансової діяльності комерційного банку та її застосування на прикладі АКБ "Правекс-банк"
-
джерелом витрат на
обслуговування діяльності інфраструктури банку, оплати персоналу, витрат на
банківські процеси та процеси розвитку і модернізації банку є:
а) різниця доходів та витрат від комісійних операцій банку;
б) різниця доходів та витрат від торгівлі цінними паперами;
в) різниця доходів та витрат від валюто-обмінних операцій;
г) різниця доходів та витрат від консультаційних операцій;
д) різниця доходів та витрат від операцій гарантій та поручительств;
е) різниця доходів та витрат від небанківських операцій;
ж) різниця доходів та витрат від експлуатації платіжної системи на
базі пластикових карток;
з) різниця доходів та витрат від вкладення коштів в статутні фонди
асоційованих та дочірніх підприємств;
Результати розрахунків операційної дивідендної ставки доходності за
пропонуємою моделлю для АКБ “Приватбанк”, АКБ “Аваль” та АКБ ”Правекс-банк” за
2001 – 2004 роки показали:
-
операційна дивідендна
ставка доходності статутного капіталу в 25 разів перевищує декларуєму загальну
рентабельність статутного капіталу;
-
це означає, що менеджмент
банку використовує доходи акціонерів від основної процентної діяльності банку
для покриття неефективного управління витратами банку та іншою банківською
діяльністю;
-
це також означає, що
менеджмент банку штучно зменшує балансовий прибуток банку для зменшення
оподаткування.
Таким чином, результати проведених досліджень в
курсовій роботі показують перспективність впровадження фінансової моделі нормативного
управління рентабельністю роботи активів та акціонерного капіталу в комерційних
банках, як шляху досягнення рівней рентабельності активів та власного капіталу не
нижче рівня альтернативної ринкової доходності капіталу.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. ЗАКОН УКРАЇНИ
«Про банки і банківську діяльність» // від 7 грудня 2000 року N 2121III (Із
змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 червня 2004
року N 1828IV)
2. Закон України
“Про Національний банк України” // від 20 травня 1999 року N 679XIV (Із змінами
і доповненнями, внесеними Законами України станом від 3 лютого 2004 року N
1416IV)
3. Інструкція про
порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління
Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України
станом від 17 листопада 2004 року N 552)
4. План рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова
Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280.
5. Положення про порядок визначення та формування обов'язкових резервів
для банків України // Постанова Правління Національного банку України від
21.04.2004 № 172 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом від 4 листопада 2004 року № 527).
6. Положення про порядок формування та використання резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків // Постанова Правління
Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від
27 серпня 2004 року N 411)
7. Положення про
порядок розрахунку резерву на відшкодування можливих збитків банків від
операцій з цінними паперами// Постанова Правління Національного банку України від
17 грудня 2003 року N 561
8. Про затвердження Положення
про порядок формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат
від дебіторської заборгованості комерційних банків // ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО
БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 31 березня 1999 року N 157(Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом
від 13 грудня 2002 року N 505)
9. Положення про порядок
видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання
окремих операцій //Постанова Правління Національного банку України від 17 липня
2001 року N 275 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління
Національного банку України станом на 17 березня 2004 року N 112)
10. Положення
“Про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій,
представництв, відділень” // Постанова Правління Національного банку України
від 31 серпня 2001 року N 375, із змінами і доповненнями, внесеними постановами
Правління Національного банку України станом від 17 березня 2004 року N 111)
11. Про заходи
щодо підвищення рентабельності діяльності банків // НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ, КОМІСІЯ
З ПИТАНЬ НАГЛЯДУ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ РІШЕННЯ від 26 листопада 2003
року N 277
12. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За
ред. А.М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003.— 599 с.
13. Банківські операції. Під ред. А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пудовкіна
та інші — Київ: КНЕУ, 2000.
14. Банковское дело: Учебник. — 2е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина.
— М.: Финансы и статистика, 2000.— 672 с.
15. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Міщенко
В.І.;Яценюк А.П.; Коваленко В.В.;Коренєва О.Г. К.: Знання, 2004. 406 с.(Вища
освіта ХХI століття)
16. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Мінво освіти і
науки України; Унт економіки та права "Крок"; Грушко В.І.; Лаптєв
С.М.; Любунь О.С.; Раєвський К.Є. К.: ЦНЛ, 2004. 264 с.
17. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків –
Львів: ЛБІ НБУ, 2001
18. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції,
методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.
19. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2е вид.,
доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
20. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2го изд.— М.: «Дело
ЛТД»,1995.— 768 с.
21. Синки, Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с
англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. — М.:
1994, Catallaxy.— 820 c.
22. Фінансовобанківська статистика. Практикум: Навч.посібник
// під ред. Ткача Є.І. – К.: Либідь, 2002. – 324 с.
23. HTTP://WWW.PRAVEX.DP.UA –
Офіційний вебсайт Дніпропетровської філії АКБ “Правекс-банк”
24. HTTP://WWW.PRAVEX.COM.UA –
Офіційний вебсайт АКБ “Правекс Банк”
25. HTTP://WWW.AUB.COM.UA –
Офіційний вебсайт Асоціації українських банків
26. HTTP://WWW.BANK.GOV.UA –
Офіційний вебсайт Національного банку України
ДОДАТКИ
Додаток А
Динаміка основних показників банківської системи України в
2001 – 2005 роках
Таблиця А.1
Основні показники структури та результатів
діяльності комерційних банків України станом на 1 квітня 2005 року [61]
№ з/п
|
Показники
|
Дата
|
01.01. 2001
|
01.01. 2002
|
01.01. 2003
|
01.01. 2004
|
2005
|
01.01
|
01.02
|
01.03
|
01.04
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1.
|
Кількість
зареєстрованих банків
|
195
|
189
|
182
|
179
|
182
|
185
|
185
|
185
|
2.
|
Виключено з
Державного реєстру банків
|
9
|
9
|
12
|
8
|
4
|
0
|
0
|
0
|
3.
|
Кількість
банків, що знаходиться у стадії ліквідації
|
38
|
35
|
24
|
20
|
20
|
20
|
20
|
21
|
4.
|
Кількість
діючих банків
|
153
|
152
|
157
|
158
|
160
|
161
|
161
|
161
|
4.1
|
з них: з
іноземним капіталом
|
22
|
21
|
20
|
19
|
19
|
19
|
19
|
21
|
4.1.1
|
у т.ч. зі 100%
іноземним капіталом
|
7
|
6
|
7
|
7
|
7
|
7
|
7
|
9
|
5.
|
Частка
іноземного капіталу у статутному капіталі, %
|
13.3
|
12.5
|
13.7
|
11.3
|
9.6
|
9.5
|
9.5
|
11.5
|
|
АКТИВИ (млн.грн.)
|
|
1.
|
Загальні активи
(не скориговані на резерви під активні операції)
|
39866
|
50785
|
67774
|
105539
|
141497
|
140329
|
146709
|
158641
|
1.1
|
Чисті активи
(скориговані на резерви за активними операціями)
|
37129
|
47 591
|
63896
|
100234
|
134348
|
133047
|
139296
|
151166
|
2.
|
Високоліквідні
активи
|
8270
|
7744
|
9043
|
16043
|
23595
|
23720
|
25878
|
29156
|
3.
|
Кредитний
портфель
|
23637
|
32097
|
46736
|
73442
|
97197
|
94943
|
98875
|
105497
|
3.1
|
з нього:
кредити надані суб'єктам господарської діяльності
|
18216
|
26564
|
38189
|
57957
|
72875
|
71887
|
74198
|
78832
|
3.2
|
кредити надані
фізичним особам
|
941
|
1373
|
3255
|
8879
|
14599
|
14258
|
14678
|
15668
|
4.
|
Довгострокові кредити
|
3309
|
5683
|
10690
|
28136
|
45531
|
45921
|
47252
|
49953
|
4.1
|
з них: довгострокові кредити суб'єктам
господарської діяльності
|
2761
|
5125
|
9698
|
23239
|
34693
|
34637
|
35568
|
37503
|
5.
|
Проблемні кредити (прострочені та сумнівні)
|
2679
|
1863
|
2113
|
2500
|
3145
|
3276
|
3400
|
3343
|
6.
|
Вкладення в цінні папери
|
2175
|
4390
|
4402
|
6534
|
8157
|
8963
|
8994
|
10880
|
7.
|
Резерви під активні операції банків
|
2737
|
3194
|
3905
|
5355
|
7250
|
7388
|
7516
|
7609
|
|
% виконання формування резерву
|
61.5
|
85.4
|
93.3
|
98.2
|
99.7
|
99.8
|
99.9
|
99.8
|
7.1
|
з них: резерв на відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями
|
2 336
|
2963
|
3575
|
4631
|
6367
|
6478
|
6572
|
6723
|
|
ПАСИВИ (млн.грн.)
|
|
1.
|
Пасиви, усього
|
37129
|
47591
|
63896
|
100234
|
134348
|
133047
|
139296
|
151166
|
2.
|
Балансовий капітал
|
6507
|
7915
|
9983
|
12882
|
18421
|
18700
|
19138
|
19693
|
2.1
|
з нього: статутний капітал
|
3671
|
4573
|
5998
|
8116
|
11605
|
11727
|
11929
|
12258
|
2.2
|
Частка капіталу у пасивах (капіталоємкість)
|
17.5
|
16.6
|
15.6
|
12.9
|
13.7
|
14.1
|
13.7
|
13.0
|
3.
|
Зобов'язання банків
|
30622
|
39 676
|
53 913
|
87352
|
115926
|
114347
|
120159
|
131473
|
3.1
|
з них: кошти суб'єктів господарської діяльності
|
13071
|
15653
|
19 703
|
27987
|
40128
|
40732
|
41283
|
46686
|
3.1.1
|
з них: строкові кошти суб'єктів господарської
діяльності
|
2867
|
4698
|
6161
|
10391
|
15377
|
15425
|
15147
|
16630
|
3.2
|
вклади фізичних осіб
|
6649
|
11165
|
19092
|
32113
|
41207
|
43753
|
47109
|
49561
|
3.2.1
|
з них: строкові вклади фізичних осіб
|
4569
|
8060
|
14128
|
24861
|
33204
|
35240
|
37790
|
39617
|
|
Довідково (млн.грн.):
|
|
1.
|
Регулятивний капітал
|
5148
|
8025
|
10099
|
13274
|
18188
|
18501
|
19761
|
20190
|
2.
|
Адекватність регулятивного капіталу (Н2)
|
15.53
|
20.69
|
18.01
|
15.11
|
16.81
|
17.14
|
17.70
|
17.13
|
3.
|
Доходи
|
7446
|
8583
|
10470
|
13949
|
20072
|
1905
|
3690
|
5740
|
4.
|
Витрати
|
7476
|
8051
|
9785
|
13122
|
18809
|
1744
|
3293
|
5209
|
5.
|
Результат діяльності
|
30
|
532
|
685
|
827
|
1263
|
161
|
397
|
531
|
6.
|
Рентабельність активів, %
|
0.09
|
1.27
|
1.27
|
1.04
|
1.07
|
...
|
...
|
1.54
|
7.
|
Рентабельність капіталу, %
|
0.45
|
7.50
|
7.97
|
7.61
|
8.43
|
...
|
...
|
11.24
|
8.
|
Чиста процентна маржа, %
|
6.31
|
6.94
|
6.00
|
5.78
|
4.90
|
...
|
4.89
|
4.78
|
9.
|
Чистий спред, %
|
7.10
|
8.45
|
7.20
|
6.97
|
5.72
|
...
|
5.72
|
5.67
|
Додаток Б
Баланси та фінансові звіти АКБ „Правекс-банк”
(2001 2004)
Таблиця Б.1
Продовження табл. Б.1
Таблиця Б.2
Динаміка основних статей фінансових звітів АКБ
„Правекс-банк”
Таблиця Б.3
Динаміка агрегатів та статей балансу АКБ “Правекс-банк”
[1] Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина –
Москва, «Финансы и статистика», 1998
[2] Иванов
В.М. Деньги и кредит. К.,1999, МАУП
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|