Инвестиционное кредитование малого и среднего бизнеса
p> Таблица 7 Выпущенные Банком долговые обязательства |(???™. ???.) |
|?????S???S ?????®S???S ®S??S?? |1633,7 |
|?S???????S ? ??S?S©??S????S ?S????????? |2105,7 | По состоянию на 01.01.98 г. сумма выпущенных долговых обязательств
Сбербанка превысила 3,7 трлн. руб. Оплаченный уставный капитал Сбербанка остался неизменным по сравнению
с 1996 годом и на 01.01.98 г. составил 700,1 млрд. руб. Акционерами Банка являются более 245 тыс. юридических и физических лиц.
Крупнейшим акционером является Центральный Банк Российской Федерации,
который в соответствии с Федеральным Законом от 4 марта 1998 г. 34-ФЗ «О
внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный Закон «О внесении
изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке
России)» и Уставом Сбербанка России владеет контрольным пакетом акций (54,6
%). Структура акционеров Сбербанка характеризуется на 01.01.98 г.
следующими данными:
60 % - банковский сектор (включая Центральный банк Российской Федерации);
18 % - инвестиционные компании;
11 % - юридические лица;
11 % - физические лица. Таблица 8 Прочие обязательства и доходы будущих периодов |(???™. ???.) |
|????S?? ?? ?????? ??????????? ??S?????? |226,6 |
|????™? ??™???? ?S???™?® |3194,4 |
|?????S ??S™????? ?? ????S®?? ??S?????? |1768,1 | В 1997 году Банком получено доходов на сумму 43,2 трлн. руб., расходы
сложились в размере 38,7* трлн. руб. Произошли некоторые изменения в
структуре доходов Банка. При сохранении значительной доли доходов,
полученных по ценным бумагам - 65,3 %, несколько возросла доля доходов от
кредитных операций - 19,9 % против 17,2 % в 1996 году. В структуре расходов
Банка, как и в предыдущие годы, наибольший удельный вес - 43,7 % занимают
уплаченные проценты по вкладам и депозитам населения. Расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам
составили 3 277,7 млрд. руб., непредвиденные расходы - 938,5 млрд. руб.,
налоги, выплачиваемые из прибыли -1591,3 млрд. руб. Чистая прибыль Банка в
1997 году составила 2 929,9 млрд. руб. Нормативно-правовая база деятельности Сбербанка России Федерации В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих
банков, правовое регулирование банковской деятельности основывается на
Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности", принятом
03.02.96 года, Федеральном Законе "О центральном банке Российской
Федерации" от 26.04.95 года, Конституции РФ и других Федеральных Законах,
нормативных актах Банка России.
Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его
участниками. В Уставе содержатся следующие сведения:
наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);
перечень выполняемых им банковских операций;
размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;
указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на
коммерческой основе;
данные об органах управления банка, порядке образования и функциях. Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк
и предприятия, вступая в договорные отношения друг с другом, стремятся к
осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.
Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют учреждения ЦБ
РФ, которые контролируют соблюдение обязательных экономических
нормативов с целью поддержания надежности и ликвидности банковской
системы (Инструкция N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций” от 30.01.96 г.) и проверяют правильность исполнения
банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной основе. Акции размещены среди юридических и физических лиц. Держателем
контрольного пакета акций, составляющего 51% уставного капитала, является
Центральный банк Российской Федерации. Акционеры несут ответственность по
обязательствам банка в пределах суммы, принадлежащих им акций, т.е. вклада
в уставной капитал. Банком эмитированы акции двух видов: обыкновенные и
привилегированные. Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущими юридическому
лицу характеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем или участвует
своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и
финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк
имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и
валютных операций, являясь уполномоченным банком. Деятельность Сбербанка РФ
направлена на расширение функций, улучшение обслуживания клиентов и
достижение большей прибыли. Сбербанк осуществляет услуги по кредитованию
населения, покупке и продаже свободно конвертируемой валюты, организует
работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, проводит
операции с ценными бумагами, обеспечивает освоение различных форм
кредитования и максимального использования кредитных ресурсов для повышения
доходов учреждений банка, оказывает финансовые услуги. Организационно-функциональная структура Сбербанка РФ. Организационно-функциональную структуру Сбербанка можно описать следующей
схемой. Схема 3 Организационная структура Сбербанка[4] ??S????? ?????????? ?S™S????? ®S????????????? ???? (????S??????©???? ?S????????????? ????) ??™S?S??S ??S?????? ?™ (???S???®???S ??™S?S??S ?? ?™) Сеть Филиалов Норильского ОСБ Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.
Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров;
проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение
годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет
руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и
порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет
стратегию развития банка, избирает Совет банка. Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями
акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по
представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех
вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров -
исполнительный орган банка. Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка
стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов. Следующим органом управления банка является Правление. В системе
Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных
банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят,
кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители
структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию
Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком,
формирования активов и пассивов. Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый
на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка,
главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное
отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи
кредитов в соответствии с кредитной политикой банка. Ревизионная комиссия также является органом управления банка,
формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой
отчетности. Структурными подразделениями Сберегательного банка являются
территориальные банки, в состав которых входят отделения, которые в свою
очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен
территориальный принцип. В настоящее время Екатеринбургский Сбербанк
является головным для 47 отделений, находящихся на территории Свердловской
области и г. Екатеринбурга. Схема 4 Схема организационно-функциональной структуры Екатеринбургского территориального банка Сбербанка России
| |??S™?S™??S?? ???®?S??? ?S????????????©? ????? | |
| |??S?????? | |
| | |
| | | | |
|???S????S?? | |?S?®?? ???S????S?? | |???S????S?? |
|??S™?S™??S?? | |??S™?S™??S?? | |??S™?S™??S?? |
|???®?S??? | |???®?S??? | |???®?S??? |
| | | | |
| | | |
| |©???®?S??S ???. ??S?? ? ???S?????? | |
| |®S????????????? ????S???? ?S??? | |
| |????????S???S ????®?S??S | |
| |©???®?S??S ??S™???®???S? | |
| |??????????-?S®???????S ????®?S??S | |
| |???™??S???S ????®?S??S | |
| |©???®?S??S ®???™?® ? ????S??® | |
| |©???®?S??S ?S???? ????© ? ??®S?????? | |
| |???????S ????®?S??S | |
| |©???®?S??S ??????????? ? ?®??????????? ?????®???? ????? | |
| |©???®?S??S ?S?????????? | |
| |©???®?S??S ?????????? ? ?????®?©? ???????®? | |
| |©???®?S??S ???®???? ???S???????-?S????S???? ???? | |
| |©???®?S??S ?? ?????S ? ?S???????? | |
| |??S????????S ????®?S??S | |
| |??™S?S??S ? ??????? ?S?????????????©? ??S?????? ?™ | |
Екатеринбургский банк Сбербанка Российской Федерации. Руководство
работой банком возложено на Председателя, возглавляющего Правление банка.
Председатель имеет Первого заместителя и двух заместителей. Структурные подразделения в Екатеринбургском банке Сбербанка
Российской Федерации следующие:
управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за
использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими,
контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных
ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии
расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;
территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов
отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч.
внутрибанковских;
экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения
экономической информации в целом по территориальному банку, анализа
экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-
хозяйственной деятельности , выявляет причины влияющие на прибыль и
разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность
совершаемых операций и оказываемых услуг;
управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах
в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет
выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование
и возврат кредитов;
контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за
деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных
ревизий;
юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности
банка в целом и каждого отдельного подразделения;
управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору,
обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов
банка, как юридических, так и физических лиц;
управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по
операциям с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по
осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке,
продаже, хранению ценных бумаг;
валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по
операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;
управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по
обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной
техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по
банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием
средств вычислительной техники;
управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую
безопасность деятельности банка;
управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и
сопровождением денежных средств при перемещении их между различными
подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и
систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку,
ведет методологическую работу;
управление развития материально-технической базы;
управление по работе с персоналом и организационно-административным
вопросам;
операционное управление, занимает особое место среди подразделений
территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных
банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является
базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных
управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе
Сбербанка. Рассмотрим более подробно организационную структуру операционного
управления Екатеринбургского банка Сбербанка РФ (ОПЕРУ). Общее
руководство осуществляется директором ОПЕРУ. В сосав ОПЕРУ входят следующие
отделы:
отдел бухгалтерского учета и отчетности, осуществляет контроль за
использованием собственных и привлеченных средств и управление ими,
формирует полную и достоверную информацию о производимых расчетах;
отдел по работе с юридическими лицами, обеспечивает ведение счетов и полное
расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
отдел кредитования физических лиц, осуществляет операции по кредитованию
населения с учетом политики банка;
кассовый узел, осуществляет практически весь спектр операций по работе с
наличными денежными средствами как при работе с физическими, так и с
юридическими лицами;
кладовая, обеспечивает хранение денежных и иных ценностей, являющихся как
собственностью самого банка, так и собственностью клиентов банка. Норильское отделение Сбербанка РФ имеет организационно-функциональную
структуру подобную Екатеринбургскому территориальному Сбербанку РФ, но с
меньшим количеством задействованных специалистов. Механизм инвестиционного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
Общий принцип инвестиционного кредитования. Практика кредитования предприятий в российских банках разнообразна. Некоторые банки при кредитовании пользуются отдельными методическими
рекомендациями, например Центра банковских исследований. У многих банков
вообще нет качественного методического обеспечения, и их кредитные
подразделения вынуждены вариться "в собственном соку". Есть основания
утверждать, что общепризнанного методического обеспечения, задающего
некоторый качественный уровень этой работы, в России пока нет. Практически во всех банках есть свой собственный документ,
регламентирующий кредитование. При рациональной организации коммерческом банке системы
инвестиционного кредитования, промышленных предприятий в реальных
российских условиях в основу реализации ее эффективного механизма должны
быть положены пять направлений деятельности, опирающиеся, как на фундамент,
на высокое качество управления в коммерческом банке. Блок 1. Анализ качества бизнес-планов реализации инвестиционных
проектов и предварительная оценка целесообразности участия в их
кредитовании. Эту работу коммерческий банк не может перепоручить никому.
Ее должны научиться качественно делать специалисты кредитного подразделения
банка, возможно, с привлечением специалистов других подразделений, а в
сложных случаях и независимых экспертов. Если бизнес-план оказался качественно подготовленным и реализация
данного инвестиционного проекта заинтересовала коммерческий банк на предмет
возможности и целесообразности выделения инвестиционного кредита, у
сотрудников коммерческого банка возникает необходимость выполнить следующую
работу - самостоятельно обследовать предприятие. Схема 5 Блок-схема функционирования банковского механизма инвестиционного кредитования предприятий. |?™™??®????? ???????? ??????????? ?????®????????? ?????®?????? ????????®?? |
| | |
| | | | |
|Анализ | |Обследование | |Анализ | |Разработка | |Правовое |
|бизнес- | |промышленного| |состояни| |схем | |обеспечение |
|планов | |предприятия, | |я банков| |инвестиционног| |инвестиционно|
|реализации | |реализующего | |партнеро| |о кредитования| |го |
|инвестиционны| |инвестиционны| |в 3 | |предприятия | |кредитования |
|х проектов | |й проект | | | |4 | |5 |
|1 | |2 | | | | | | |
| | | | |
| | |
|Система управления коммерческим |
|банком 6 |
| | |
| | | | | | | | |
|Банковский | | |Комплексная| | |Система | | |Анализ | | |Стандартиза|
|маркетинг | | |система | | |внутреннег| | |качества| | |-ция |
|7 | | |планировани| | |о контроля| | |предоста| | |выполнения |
| | | |я 8 | | |9 | | |вляемых | | |банковских |
| | | | | | | | | |услуг | | |операций |
| | | | | | | | | |10 | | |11 |
| | | |
|Кредитная | |Анализ и | |Внутренний | |Защита |
|политика | |снижение | |аудит | |договорной |
|банка | |себестоимост| |14 | |деятельност|
|12 | |и 13 | | | |и 15 | Блок 2. Обследование предприятия, реализующего инвестиционный проект,
сотрудниками коммерческого банка. Выполнение данной работы для сотрудников коммерческого банка сегодня
достаточно проблематично. Действительно, многие работники кредитных отделов
бывают на предприятиях и знакомятся с их работой. Как правило, они
выполняют лишь анализ предоставленной им финансовой отчетности и некоторых
других документов. Блок 3. Анализ состояния банков-партнеров. Внешние риски коммерческого банка, занимающегося инвестиционным
кредитованием, вызываются не только предприятием, реализующим проект, но и
возможными партнерами по бизнесу. Коммерческие банки, занимающиеся инвестиционным кредитованием, должны
постоянно и внимательно изучать и анализировать состояние банков-партнеров
как тех, с кем уже идет совместная работа, так и тем более потенциальных. Блок 4. Разработка банком оптимальной схемы кредитования
инвестиционного проекта. Для решения данной задачи работникам банка понадобятся: результаты
анализа бизнес-плана реализации инвестиционного проекта; материалы
проведенного обследования предприятия и данные о качестве функционирования
банков-партнеров. Фактически у банка теперь есть вся необходимая информация для оценки
инвестиционной кредитоспособности предприятия и представление о качестве
функционирования партнеров. Для принятия конкретных решений — какие суммы,
на какие сроки, в каком виде и на каких условиях банк может предоставить —
ему необходимо руководствоваться заранее продуманной стратегией исходя из
"дерева целей" и системы планов коммерческого банка. В тактическом плане
основные типовые решения могут быть предусмотрены в кредитной политике
банка для периода, соответствующего сроку кредитования данного проекта. Представляется необходимым, чтобы во время анализа рисков по
кредитованию данного проекта в нем приняли участие работники банка,
непосредственно занимавшиеся анализом бизнес-плана и обследованием
предприятия, имеющие реальное впечатление о существующих в данном случае
факторах внутреннего риска. Особое значение для качественного решения данной задачи приобретает
наличие в коммерческом банке хорошей системы внутренней организационно-
управленческой документации или стандартов банка, закрепляющих четкий
порядок реализации важнейших операций и процедур. Блок 5. Правовое обеспечение инвестиционного кредитования. Как известно, при проектном кредитовании инвестиционный проект и
бизнес-план его практической реализации должны быть настолько качественно
подготовленными, что сами могут являться неплохим обеспечением
предоставленных кредитов. Нельзя преуменьшать важность защиты договорной деятельности в
коммерческом банке. Но особенно важно при инвестиционном кредитовании
защитить интересы коммерческого банка при реализации договорной
деятельности. Сегодня эта задача решается неудовлетворительно. Коммерческие
банки часто заключают плохо проработанные договора, а в случае конфликта
проигрывают дела в арбитражных судах.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|