В
анализируемом периоде фактическая численность работающих увеличилась на 8
человек. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля
рабочих и руководителей, в то же время увеличилась численность служащих и
специалистов.
Движение
рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников,
является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один
из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность
производства.
Анализ
движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:
1)
Коэффициент общего
оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за
анализируемый период к среднесписочной численности работников.
2)
Коэффициент оборота
рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности
работников.
3)
Коэффициент оборота
рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной
численности работников.
4)
Коэффициент необходимого
оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от
предприятия причинам к среднесписочной численности работников.
5)
Коэффициент текучести –
отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие
нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.
Данный
анализ выполним в форме таблицы 2.
Таблица
2.
Анализ
движения рабочей силы
Показатели
Значения
Фактически
2006 г.
Отчет
2007 г.
план
факт
Среднесписочная численность, чел.
276
285
284
Принято, чел.
78
80
82
Уволено, чел.
76
80
82
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой
дисциплины
76
-
82
Коэффициенты:
- общего оборота
0,56
0,56
0,58
- оборота рабочей силы по приему
0,28
0,28
0,29
- оборота рабочей силы по увольнению
0,28
0,28
0,29
- необходимого оборота
-
-
-
- текучести
0,27
0,00
0,29
Коэффициент
общего оборота рабочей силы увеличился на 2% по сравнению с плановым и на 2% по
сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как
увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием
ухудшения условий труда.
В
отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента текучести по сравнению с
предыдущим годом.
В
целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо
обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты
работников.
При
анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности
труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые,
так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса
рабочих.
Производительность труда
одного работающего рассчитывается по формуле:
где В – выпуск продукции в
физических единицах;
Чрщ – численность работающих, чел;
Ур – удельный вес рабочих в общей численности
работающих;
Др – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим
за анализируемый период;
– средняя продолжительность смены, ч;
Пчаср – часовая выработка одного рабочего.
Анализ
влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в
таблице 3
Таблица
3
Анализ
влияния факторов на выполнение плана по производительности труда
Показатели
2005 год
2006 год
Отклонение
Объем производства продукции, млн. руб.
8181
10346
+2165
Среднесписочная численность:
0
- промышленно-производственного персонала
276
284
+8
- рабочих
168
203
+35
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (Уд)
0,61
0,71
+0,11
Отработано дней одним рабочим за год
238
234
-4
Cредняя продолжительность рабочего дня, ч.
7,79
7,82
+0,03
Общее количество отработанного времени одним рабочим, тыс. чел.-час.
311,8
371,5
+59,7
Среднечасовая выработка рабочего, руб.
26238
27849
+1611
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.
29641,304
36429,577
+6788,273
(*) - среднечасовая выработка одного рабочего
определяется из формулы:
Пчас р =
Влияние
факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим
формулам:
Пчас р б
Пчас р б,
Пчас р б,
DПчас р
Балансовая
проверка: ,
где i – факторы, влияющие
на производительность труда.
Факторы влияния
Значение
Доля рабочих в общей численности работников
5166,354
Количество отработанных дней одним рабочим за год
-617,472
Средняя продолжительность рабочего дня
131,670
Среднечасовая выработка продукции
2107,722
Увеличение
доли фактической доли рабочих в составе работающих сопровождается увеличением
среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого
фактора среднегодовая выработка увеличилась на 5166 тыс. руб. Снижение
количества отработанных дней отразилось на среднегодовой выработке в сторону ее
уменьшения на 617 тыс. руб. Увеличение средней продолжительности рабочего дня
положительно сказалось на среднегодовой выработке и увеличило ее на 131 тыс.
руб. Увеличение среднечасовой выработки привело к увеличению результативного
показателя на 2107 тыс. руб. В целом увеличение среднегодовой выработки на
одного работающего составило 6788 тыс. руб., что подтверждается балансовой
увязкой.
3. Планирование показателей по труду и заработной
плате
Производительность труда в
плановом году определяют как в абсолютном выражении, так и в относительном – в
виде роста ее в процентах к базисному году.
Для определения роста
производительности труда (%) в планируемом году необходимо рассчитать:
a)
численность
работающих в плановом году по выработке базисного года ,
где – объем производства продукции в
плановом году;
– уровень производительности труда в базисном
году.
b)
уменьшение
(экономию) численности работающих на основе задания по росту производительности
труда в плановом году в соответствии с пятилетним планом экономического и
социального развития предприятия ,
где – рост производительности труда в
плановом году по пятилетнему плану, %;
c)
уменьшение
(экономию) численности работающих за счет внедрения организационно-технических
мероприятий в плановом году;
d)
соотношение
планируемой экономии численности работающих и экономии численности работающих в
соответствии с ростом производительности труда по пятилетнему плану, которое
должно быть ;
e)
рост
производительности труда в плановом году (%) или ,
где – производительность труда в
плановом году, рассчитываемая по формуле .
Различают календарный,
номинальный и эффективный (расчетный) годовые фонды времени работы.
Календарный годовой фонд
времени – полное
количество часов за год .
Номинальный годовой фонд
времени работы –
это количество часов в году в соответствии с режимом работы (без учета потерь).
Номинальный годовой фонд
времени работы рабочих и оборудования при 41- и 36- часовой рабочих неделях в
соответствии с нормами технологического проектирования предприятий
машиностроения, приборостроения и металлообработки, приведен в таблице 1.
Эффективный (расчетный)
годовой фонд времени –
это номинальный фонд времени за вычетом неизбежных потерь. Потери рабочего
времени на предприятиях машиностроения, приборостроения и металлообработки
связаны с ежегодными отпусками, отпусками по учебе, болезни, беременности и
родам и прочими неявками, разрешенными законом. В табл. 2, приведен эффективный
годовой фонд времени рабочих.
Общая численность работающих
цеха на планируемый период ,
где – объем нормативно-чистой
(товарной) продукции на планируемый период;
– производительность труда по
нормативно-чистой продукции или по товарной продукции в оптовых ценах за
отчетный период;
– рост производительности труда согласно
производственному заданию, %.
Численность основных рабочих
определяют, исходя из трудоемкости производственной программы участку (цеху) и
баланса времени одного рабочего.
Численность основных
рабочих-сдельщиков основного производства ,
где – плановый объем производства
изделий, шт.;
– трудоемкость единицы изделия, нормо-ч;
– плановый коэффициент выполнения норм.
Численность
рабочих-повременщиков основного производства определяют, исходя из трудоемкости
повременных работ ,
где – трудоемкость программы
производства по временным работам, нормо-ч.
Потребность во
вспомогательных рабочих-сдельщиков определяют исходя из трудоемкости работ,
среднего процента выполнения норм и баланса рабочего времени, аналогично
расчету численности рабочих-сдельщиков основного производства.
Численность вспомогательных
рабочих-сдельщиков рассчитывают по рабочим местам и нормам обслуживания
согласно типовым нормам ,
где – объем обслуживания (число станков
с учетом сменности работы, единиц сложности ремонта установленного оборудования
и т.д.);
– норма обслуживания.
Расчет потребности цеха,
участка в инженерно-технических работниках, служащих и МОП осуществляют на
основе штатного расписания предприятия.
При планировании фонда
заработной платы (ФЗП) необходимо обязательное соблюдение следующих условий:
·
рост
производительности труда должен опережать рост заработной платы;
·
общая
сумма заработной платы всех категорий работающих не должна превышать лимита,
определяемого по нормативу заработной платы на 1р. продукции, утвержденного для
каждого года в пятилетнем плане экономического и социального развития предприятия.
Общий годовой фонд заработной
платы всех категорий работающих предприятия, цеха, рассчитанный по нормативу
заработной платы на 1р. продукции ,
где – норматив заработной платы на 1р.
нормативно-чистой или товарной продукции предприятия на планируемый год в
соответствии с пятилетним планом или цеха, которому норматив утверждается
предприятием;
– плановый объем нормативно-чистой
продукции или товарной продукции в неизменных ценах.
Планируемый фонд заработной
платы .
В фонд заработной платы
включают суммы по тарифным ставкам и окладам, а также все виды доплат за
исключением выплат из фонда материального поощрения.
Структура фонда заработной
платы рабочих на планируемый период включает: фонд прямой оплаты (тарифный
фонд); доплаты, в том числе премии из фонда заработной платы; дополнительная
заработная плата.
Данная величина годового
фонда заработной платы отражает расходы по заработной плате при планировании
себестоимости продукции.
При расчете среднемесячной
заработной платы рабочего, которая является основой при установлении
соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста заработной
платы, дополнительно учитывается величина премий из фонда материального
поощрения.
Годовой фонд прямой сдельной
(тарифной) заработной платы основных рабочих-сдельщиков ,
где – годовой объем выпуска
деталей, шт.;
– число операций технологического процесса
обработки детали;
– трудоемкость обработки детали на 1-й, 2-й и
последующих операциях, ч;
– часовая тарифная ставка для работ,
выполняемых на 1-й, 2-й и последующих операциях, руб.
Таблица 1
Характеристика
производства
Номинальный годовой фонд времени, ч
Примечание
рабочих
оборудования при числе смен
1
2
3
Производство с непрерывным технологическим процессом и условиями
работы:
нормальными
вредными
Производство с непрерывным
технологическим процессом и условиями работы:
нормальными
вредными
нормальными
вредными
нормальными
вредными
2060
1803
2060
1803
2060
1803
2060
1803
2060
1803
–
–
–
–
–
–
4120
3606
–
–
–
–
–
–
6180
5409
8760
8760
8570
8570
8570
6490
40-часовая рабочая неделя
35-часовая рабочая неделя
Непрерывная кругло-годичная работа
24ч*365=8760ч
Непрерывная кругло-годичная работа кроме 8 праздничных дней
24ч*357=8570ч
Круглосуточная работа, кроме выходных и праздничных дней
24ч*271=6490ч
Годовой фонд
прямой повременной (тарифной) заработной платы основных рабочих-повременщиков ,
где – эффективный годовой фонд рабочего
времени одного рабочего, ч;
– число рабочих смен в сутки;
– часовые тарифные ставки 1-го, 2-го и
последующих разрядов, руб;
– явочное число рабочих в одну смену
соответственно по разрядам работ, чел.
