ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

Группа:

4 – 10 – 98 БУБ

Студент:

Заболотный

Александр Эдуардович

Адрес:

г. Запорожье

ул.

Мира 10\18

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

дисциплина: финансы предприятий

факультет: дистанционное обусчение

специальность: БУБ

отделение: бакалавр

Преподаватель-консультант: Сотников

МАУП 1999.

ТЕМА (1): ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

П Л А Н

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...… 3

1 Источники формирования кредитных ресурсов коммерческих банков…..…... 4

1.1 Собственный

капитал....................................................................…

….…..... 4

1.2 Привлеченные

средства................................................................…….…

.…. 6

1.2.1 Депозитные операции коммерческих банков..........……………….…… 6

1.2.2 Межбанковский

кредит......................................…..……………….…… 8

1.3 Современное состояние формирования кредитных ресурсов в

Украине......9

1.3.1 Депозиты юридических

лиц.....................................................…...….….9

1.3.2 Рынок межбанковских кредитов в

Украине.........….................……..…10

2 Анализ деятельности банков по формированию и размещению кредитных

ресурсов…...........................................……………………………….12

2.1 Анализ деятельности банков в 1998

году...............................……….……...12

2.2 Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на 1.10.1998

14

ВЫВОДЫ......................................................................

....................………………17

РЕКОМЕНДАЦИИ……..............................................................

…………………19

Список использованной литературы…...………………………………………...20

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Формирование банками кредитных ресурсов, а также их использование

связано с функциями кредита и прежде всего с перераспредилительной

функцией. Перераспредилительные процессы связаны с одной стороны с

аккумуляцией кредитных ресурсов, а с другой стороны - с размещением их в

ссуды.

Ранее действовавшая система централизованного формирования и

использования ссудного фонда приводила к тому, что в банковской сфере

вопросам формирования ресурсной базы не предавалось должного значения.

Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в

зависимость от наличия у них кредитных ресурсов. Контроль за устойчивостью

финансового положения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся.

Монополия банков на проведение кредитных операций, жесткое

закрепление за ними соответствующей клиентуры, нахождение банковских

учреждений на сметном финансировании не способствовали повышению

заинтересованности их работников в расширении и совершенствовании операций

по привлечению ресурсов.

Сложившаяся практика формирования и использования кредитных ресурсов

не отвечала потребностям рыночной экономики. Поэтому, в условиях перехода к

рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета забота о

создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных

задач в их деятельности. [1]

Все это определяет актуальность данной темы в настоящее время. Исходя

из тематики в данной работе были поставлены задачи:

- рассмотреть основные источники кредитных ресурсов;

- изучить ситуацию по привлечению кредитных ресурсов, сложившуюся в

настоящее время в Украине ;

- проанализировать деятельность банков по привлечению и использованию

ресурсов в 1997-1998 гг..

1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

1.1 Собственный капитал банка

Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный

капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную

определенность образует финансовую базу развития банка. По сравнению с

другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка

занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется

спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию

свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

Поэтому собственный капитал банковской деятельности имеет несколько

иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если

у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства

оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный

капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков ( защитная

функция капитала ) и в меньшей мере -финансового обеспечения оперативной

деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором

обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под

жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и

регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы

воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов и

депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации

или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при

появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило

покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для

покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала.

Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал , он длительное

время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении

убытков по его основной деятельности.

Сущность регулирующей функции собственного капитала банка сводится к

тому, что среди установленных для банков экономических нормативов важное

место отводится тем, при исчислении которых используется собственный

капитал банка.

Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть

минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по

степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную

минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов,

уменьшить риск банкротства и усилить защиту интересов клиентов и

кредиторов.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его

неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для обеспечения

оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме

уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов

экономического стимулирования.

Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций

банка от убытков. Эта часть более подвижная и выступает в форме страхового

фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных

с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования

размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для

обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный

капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный капитал,

нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка,

поскольку через него реализуется права собственников банка - право на доход

и право на управление банком. В экономической литературе нередко

акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании,

что он принадлежит банку, а значит, и акционерам .

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда

при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и

реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств.

Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже

минимального уровня установленного Национальным банком Украины.

При создании коммерческого банка формирование собственного капитала

обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного

капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в

зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении

банком, подразделяются на простые и привилегированные.

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности

банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым

им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно

прибыли.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием

акционеров, а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному

фонду банка и не может его превышать. Источником образования собственного

капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим

органом управления банка, но не меньше законодательно установленного

минимума.

Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала

коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток

прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды

банка.

Собственный капитал банка может формироваться посредством выпуска

долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат

облигации.

В отличие от акций облигации не дают права их владельцам на участие в

управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует о предоставлении

владельцам облигаций определенных денежных средств в распоряжении эмитента

в форме долгосрочного займа.

Подводя итог, следует отметить, что перед банком стоит важная задача

- выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при

минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату

достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для

дальнейшего развития коммерческого банка.[2]

1.2 Привлеченные средства

1.2.1 Депозитные операции коммерческих банков

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросам

управления депозитами не уделялось должного внимания, что было связано с

чрезмерной централизацией управления процессами формирования и

использования ссудного фонда. Перед учреждениями банков на местах не

ставилась задача обеспечения выдачи кратко- и долгосрочных ссуд в

зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов.

Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не

составлялись.

В нынешних условиях значительной децентрализации деятельности банков

продуманная организация депозитных операций становится неотъемлемым

фактором обеспечения ликвидности коммерческих банков. В этой связи особый

интерес имеет зарубежный опыт регулирования банковской ликвидности через

управление пассивами и его применение к отечественной практике. Для нашей

практики будут актуальны различные инструменты депозитной политики

зарубежных банков.Представляют интерес как традиционные инструменты (

срочные депозиты, депозиты до востребования и т. д. ) так и новые

(например, депозитные сертификаты ).

К депозитным операциям относятся операции банка по привлечению

денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения. Вклад - это

денежные средства в наличной или безналичной форме в национальной или

иностранной валюте, переданные в банк их собственником или третьим лицом по

поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с привлечением средств во вклады являются основным

источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором

хранятся его денежные средства, включая активно - пассивные счета при

наличии на них кредитового сальдо.

Существуют разные признаки классификации депозитов. В зависимости от

вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты

юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся

на вклады до востребования и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно разделить на три группы: до

востребования, срочные и сберегательные.

Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих

расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных

счетах и могут быть частично или полностью пополнены или востребованы в

любое время. Снятие вкладов до востребования не является стабильными, что

ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому

владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается

вообще.

Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его

ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного процента.

Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на

строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования,

имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный

срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и

вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады

возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с

предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика

сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее

оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств

позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других

источников и таким образом понизить размер операционных расходов .

Ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Срок по ним

непосредственно не устанавливается, но его можно определить , исходя из

целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства

для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах

от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных

сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств

только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов

является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме

сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила

пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

В целях привлечения вкладов населения используются различные формы

сбережений:

- на текущих счетах, приспособленных для безналичных платежей ;

- выигрышные ;

- премиальные ;

- молодежные ;

- специальные вклады с регулярным внесением средств на счет и с

получением их в определенный срок.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют

также и некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных

средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями,

денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае

необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления

активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных

средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от

банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться

дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного

привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности

межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств,

привлеченных другими кредитными учреждениями.

1.2.2 Межбанковский кредит

Рынок межбанковских кредитов ( МБК ) является одним из сегментов

рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве

контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный

характер, является оперативным по способу предоставления средств,

происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило

является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода

как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет

дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке

“коротких денег” ( операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца

уже считается долгосрочными ). При этом более надежные банки привлекают

средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с

Страницы: 1, 2