Реферат: Анализ бюджета Красноярского района
Код |
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Сумма
в консолидиро- ванном бюджете Самарской области |
71
|
Изменение остатков средств бюджета
|
-
3 749
|
-
423 271
|
710 |
Остатки на начало периода |
1 232 |
302 242 |
711 |
Остатки на конец периода |
4 981 |
725 513 |
7112 |
В т.ч. оборотная кассовая наличность |
839 |
111 273 |
73
|
Государственные ценные бумаги
|
-
|
-
|
731 |
Погашение основной суммы задолженности |
- |
- |
732 |
Погашение основной суммы задолженности |
- |
- |
75
|
Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов
других уровней
|
-
|
2 506
|
750 |
Получение бюджетных ссуд |
- |
2 600 |
751 |
Погашение основной суммы задолженности |
- |
94 |
77
|
Кредиты, полученные от банков
|
-
|
-
137 523
|
771 |
Получение кредитов |
- |
97 858 |
772 |
Погашение кредитов |
- |
235 381 |
79
|
Прочие источники внутреннего
финансирования
|
-
|
-
2 012
|
790 |
Получение кредитов (бюджетных ссуд) |
- |
12 714 |
791 |
Погашение основной суммы задолженности |
- |
14 726 |
83
|
Поступления от продажи государственного
имущества
|
-
|
29 645
|
830 |
Поступления от приватизации организаций |
- |
25 142 |
831 |
Поступления от продажи государственных акций |
- |
4 503 |
81
|
Всего источников финансирования
|
-
3 749
|
-
530 655
|
100 |
Оплата труда государственных служащих |
5 794 |
1 198 852 |
101 |
Начисления на оплату труда |
2 202 |
415 688 |
102 |
Капитальные вложения в основные фонды |
7 005 |
747 635 |
1020 |
Приобретение оборудования |
1 917 |
170 909 |
1021 |
Капитальное строительство |
5 088 |
563 567 |
103 |
Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг |
- |
274 |
104 |
Кредиторская задолженность: -оплата труда
государственных служащих |
- |
162 |
1040 |
Из
них:
по образованию |
- |
- |
1041 |
по здравоохранению |
- |
- |
105 |
Начисления по оплате труда |
- |
62 |
1050 |
Из
них: по
образованию |
- |
- |
1051 |
по здравоохранению |
- |
- |
106 |
Просроченная задолженность по государственным пособиям |
- |
- |
107 |
Просроченная задолженность по Стипендиям |
- |
- |
108 |
Просроченная задолженность по оплате коммунальных
услуг |
- |
175 587 |
1. Анализ доходной части
бюджета
Доходная часть
бюджета делится на следующие группы доходов:
-
налоговые
доходы;
-
неналоговые
доходы.
Кроме того, в доходную часть бюджета
включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня
и остатки средств на начало года.
Остаток средств на начало года
равен 1232 т.р.
Доходы Красноярского района
занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области.
В доходной части бюджета Красноярского
района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем
безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%.
Налоговые доходы составили 57594
т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов
Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской
области составляет 0,7%.
Таблица 1
Группы доходов бюджета Красноярского района
|
|
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Сумма
в консолидиро- ванном бюджете Самарской области |
Удельный
вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% |
Удельный
вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % |
|
Налоговые доходы |
57 594 |
8 185 060 |
95.1 |
0.7 |
|
Неналоговые доходы |
1 189 |
256 019 |
2.0 |
0.46 |
|
Безвозмездные перечисления |
1 760 |
537 096 |
2.9 |
0.33 |
|
Доходы целевых бюджетных фондов |
- |
32 992 |
- |
- |
|
ВСЕГО доходов
|
60 543
|
9 011 167
|
100.00
|
0.67 |
Наибольший удельный вес в
налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%;
подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество –
8892 т.р. или 15,4%.
Таблица 2
Виды налогов в порядке убывания их доли в
доходной части бюджета Красноярского района
|
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Удельный
вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, % |
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций |
10 679 |
18.54 |
Подоходный налог с физических лиц |
9 010 |
15.64 |
Налоги на имущество |
8 892 |
15.44 |
Местные налоги и сборы |
7 948 |
13.80 |
Налог на добавленную стоимость |
6 506 |
11.30 |
Платежи за пользование недрами |
5 690 |
9.88 |
Земельный налог |
4 226 |
7.34 |
Налог с продаж |
3 631 |
6.30 |
Платежи за пользование лесным фондом |
403 |
0.70 |
Государственная пошлина |
225 |
0.39 |
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам |
156 |
0.27 |
Налоги на совокупный доход |
136 |
0.24 |
Лицензионные и регистрационные сборы |
67 |
0.12 |
Плата за пользование водными объектами |
16 |
0.03 |
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи |
9 |
0.02 |
Анализируя
соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета
района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%),
чем закрепленные(36,7).
Таблица 3
Закрепленные и регулирующие
|
|
|
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Удельный
вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,% |
Налоговые доходы, всего
|
57 594
|
100
|
Закрепленные
|
21 133
|
36.69
|
Налоги на имущество |
8 892 |
15.44 |
Местные налоги и сборы |
7 948 |
13.80 |
Земельный налог |
4 226 |
7.34 |
Лицензионные и регистрационные сборы |
67 |
0.12 |
Регулирующие
|
36 461
|
63.31
|
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций |
10 679 |
18.54 |
Подоходный налог с физических лиц |
9 010 |
15.64 |
Налог на добавленную стоимость |
6 506 |
11.30 |
Платежи за пользование недрами |
5 690 |
9.88 |
Налог с продаж |
3 631 |
6.30 |
Платежи за пользование лесным фондом |
403 |
0.70 |
Государственная пошлина |
225 |
0.39 |
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам |
156 |
0.27 |
Налоги на совокупный доход |
136 |
0.24 |
Плата за пользование водными объектами |
16 |
0.03 |
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи |
9 |
0.02 |
Неналоговые доходы составили 1189
т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района. Доля неналоговых
доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов
консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%.
Наибольший удельный вес в
неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности-
540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района.
Таблица 4
Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района
|
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Удельный
вес статьи в неналоговых доходах Краснояр-ского района,% |
|
Неналоговые доходы, всего
|
1 189
|
100
|
|
Доходы от государственной собственности |
540 |
45.42 |
|
Штрафные санкции, возмещение ущерба |
410 |
34.48 |
|
Доходы от продажи земли |
233 |
19.60 |
|
Прочие неналоговые доходы |
6 |
0.50 |
|
Безвозмездные перечисления, а
именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили
2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье
консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,33%.
2. Анализ расходной
части бюджета
Расходы
бюджета можно разделить на 3 группы:
-
расходы
на управление;
-
расходы
на социально-культурные мероприятия;
-
расходы
на развитие хозяйства.
Расходы
Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р., что составляет
0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области.
В
расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают
хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия
– 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%.
Таблица 5
Группы расходов бюджета Красноярского района
|
Наименование
статьи
|
Сумма
в бюджете района |
Удельный
вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% |
|
Хозяйственные
расходы |
26 438 |
46.6 |
|
Расходы
на социально-культурные мероприятия |
21 886 |
38.5 |
|
Расходы
на управление |
7 334 |
12.9 |
|
Прочие
расходы |
1 136
|
2.0 |
|
Всего расходов
|
56 794
|
100
|
|
В
1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали
расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%),
государственное
управление и самоуправление (12,4%).
Самая
маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет
0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие
рыночной инфраструктуры не производились вообще.
Таблица 6
Статьи расходов в порядке убывания их доли
в расходной части бюджета Красноярского района
|
Наименование
статьи |
Сумма
в бюджете района |
Сумма
в консолидиро- ванном бюджете Самарской области |
Удельный
вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% |
Удельный
вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % |
Жилищно-коммунальное хозяйство
|
18 155
|
1 716 935
|
32.0
|
1.06
|
Образование
|
13 753
|
1 817 474
|
24.2
|
0.76
|
Государственное управление и
самоуправление
|
7 023
|
417 198
|
12.4
|
1.68
|
Сельское хозяйство и рыболовство
|
6 844
|
265 515
|
12.1
|
2.58
|
Здравоохранение и физическая культура
|
3 449
|
1 302 227
|
6.1
|
0.26
|
Культура, искусство и кинематография
|
2 854
|
171 055
|
5.0
|
1.67
|
Социальная политика
|
1 487
|
878 066
|
2.6
|
0.17
|
Прочие расходы
|
1 136
|
411 521
|
2.0
|
0.28
|
Промышленность, энергетика и строительство
|
1 036
|
105 684
|
1.8
|
0.98
|
Средства массовой информации
|
343
|
26 481
|
0.6
|
1.30
|
Транспорт , дорожное хозяйство,связь и
информатика связь и информатика
|
341
|
496 103
|
0.6
|
0.07
|
Правоохранительная деятельность
|
311
|
331 606
|
0.5
|
0.09
|
Предупреждение и ликвидация
последствийвий ЧС
|
32
|
13 814
|
0.06
|
0.23
|
Охрана окружающей природной среды
|
30
|
33 391
|
0.05
|
0.09
|
Всего расходов
|
56 794
|
8 450 512
|
100
|
0.67
|
Текущие
расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или
87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9
месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.
Оборотная
кассовая наличность равна 839 т.р.
Таким
образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к
доходам.
|