МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Учебное пособие: Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма

    2 Вопрос

    Межбанковский расчет возникает тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, отражаются на балансе каждого банка.

    Корреспондентские счета бывают двух видов:

    Счет «Ностро» - наш счет у вас, когда банк открывает счет в Центральном банке или другом коммерческом банке.

    Счет «Лоро» - ваш счет у нас, когда в коммерческом банке открывают счет другие банки-корреспонденты.

    Существует два варианта организации межбанковских счетов:

    Первый вариант. Через систему РКЦ Банка России, расчетно-кассовых центров, обслуживаемых расчетными центрами инфоматизации.

    Второй вариант. Через систему прямых корреспондентских отношений, установленных коммерческими банками.

    В российской Федерации в основном применяется первый вариант.

    В ходе совершенствования корреспондентский отношений банки корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях, для этого используется авизо (от итальянского «извещаю»).

    Авизо - официальное извещение о выполнении расчетных операций, направленное одним банком другому. Важное место в системе расчетов занимает клиринг - зачет взаимных требований. Клиринговые операции проводятся Центральным банком между коммерческими банками. Для расчета с иностранными банками в основном используется международная межбанковская система СВИФТ с центром обработки информации в Голландии.

    3 Вопрос

    Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.

    Документооборот - движение расчетных документов по всем пунктам расчетов с учетом времени их оформления.

    К основным формам расчета относятся:

    расчеты платежными поручениями.

    расчеты платежными требованиями-поручениями.

    расчеты чеками.

    расчеты аккредитивами.

    Платежное поручение - письменное распоряжение владельца счета банка о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств. При постоянных и равномерных поставках товаров, покупатель может рассчитаться с поставщиком в порядке плановых платежей.

    Платежное требование-поручение - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставляемых по договору товаров, выполняемых работ и услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком, сдается в банк покупателя или поставщика на инкассо.

    Инкассо - банковская операция, при помощи которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий не основе товарных или денежных документов.

    Оплата платежных требований-поручений осуществляется только с согласия (акцепта) покупателей.

    Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

    Чеки бывают денежные и расчетные:

    денежный чек применяется для выплаты наличных денег на заработную плату, командировки и хозяйственные нужды;

    расчетный чек - документ установленной формы, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.

    Чек действителен в течение десяти дней.

    Аккредитивы - поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставляемых товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика, и в отличие от других форм, гарантирует платеж поставщику.

    Аккредитивы могут открываться различных видов:

    Разделяются - покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный).

    В случае использования покрытого аккредитива, деньги, перечисленные по аккредитиву, депонируются в банках поставщика на специальном счете аккредитива, с которого потом осуществляется оплата. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщикам гарантирует банк. В этом случае деньги не депонируются на специальные счета, а списываются непосредственно с корреспондентского счета банка плательщика, находящегося в банке поставщика.


    4 Вопрос

    Налично-денежный оборот в РФ составляет примерно 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами производится расчет предприятий с населением, отдельными гражданами населения, и в ограниченных размерах между предприятиями (не более двух тысяч рублей). Так как эмиссионным центром страны является Центральный банк, то он регулирует с помощью нормативных актов движение наличных денег в стране, а коммерческий банк выступает в роли уполномоченных агентов по налично-денежному (кассовому) обслуживанию населения и предприятий.

    Операции предприятий с наличными деньгами регламентируются «Положением о порядке ведения кассовых операций». В соответствии с этим порядком: предприятие может иметь в кассе деньги в пределах, установленного банком лимита, оставшиеся деньги должны храниться в банке, при необходимости выплаты наличными деньгами заработной платы и других платежей, предприятие получает в банках наличные деньги на строго установленные цели, предприятие может получать наличные деньги при наличии средств на счетах. Повышение установленных лимитов кассы допускается только в особых случаях, оговоренных в нормативных документах Центрального банка.

    Все кассовые операции оформляются типовыми документами.

    Выдача наличных денег производится по денежным чекам. Сразу после открытия счетов в банке, предприятие оформляет получение специальной чековой книжки. При необходимости получения денег оформляется чек, заполненный соответствующим образом, и по нему производится выдача с указанием цели выдачи. Внесение наличных денег в банк производится при оформлении «Объявления на взнос наличными».


    Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

    1 Вопрос. Структура банковских ресурсов. Собственные средства банка

    2 Вопрос. Привлеченные ресурсы коммерческих банков

    3 Вопрос. Пассивные операции коммерческих банков

    1 Вопрос

    Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

    К банковским ресурсам относятся:

    собственные средства банка

    заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банками активных операций, то есть размещение ресурсов с целью получения дохода.

    К собственным средствам банка относятся:

    1. Уставный капитал (фонд).

    2. Резервный капитал (фонд).

    3. Другие фонды, образованные за счет прибыли банка.

    4. Нераспределенная прибыль.

    Уставный фонд коммерческих банков формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь созданных кредитных организаций - 5 миллионов евро, для банков с ограниченным кругом совершаемых операций - 1,250 миллионов евро. Эти правила соответствуют международным правилам достаточности капитала.

    Резервный фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, в случае недостаточности прибыли.

    Для акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды специального назначения, фонды накопления.

    Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

    Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.

    Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.

    Акции могу быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.

    2 Вопрос

    К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:

    1. Средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.

    2. Средства населения во вкладах.

    3. Кредиты, полученные от Центрального банка.

    4. Средства других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и межбанковских депозитных счетах.

    5. Бюджетные средства, которые представлены средствами местного бюджета.

    6. Средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.

    7. Средства, полученные от выпуска облигаций.

    Удельный вес собственных ресурсов в общем объеме ресурсов банка не превышает 5-10 %, большая часть приходится на привлеченные. Вес привлеченных ресурсов регулируется через такие экономические нормативы, как: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного вкладчика; максимальный размер привлечения вкладов населения (не более суммы собственных средств банка).

    Межбанковский кредит - размещение временно свободных ресурсов среди других коммерческих банков путем прямых договоров или через финансовых посредников. Основная масса межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальные - в бессрочной. Сроки межбанковских депозитов составляют 1, 3,6 месяцев, предельные - от одного года до нескольких лет. Кредитные ресурсы, полученные от Центрального банка, размещаются путем проведения аукциона, при участии Территориальных управлений Центрального банка. Аукционы проводятся по различные способам: американский, голландский и с фиксированной процентной ставкой.

    В настоящее время самой распространенной формой рефинансирования коммерческих банков Центральным банком являются ломбардный кредит и однодневный расчетный кредит (ОРК).

    В отличие от привлеченных ресурсов, выпуск коммерческими банками облигаций является заемными ресурсами.

    коммерческий банк кредитный финансовый рыночный

    3 Вопрос

    Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в следующих формах:

    отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение их фондов.

    кредиты, полученные от других юридических лиц.

    депозитные операции.

    Третья группа пассивных операций - депозитные операции является основной. К депозитным относят операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения.

    Депозит (от латинского слова - вещь, отданная на хранение) - экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банкам.

    Субъектами депозитных отношений выступают, с одной стороны, коммерческие банки, в качестве заемщиков, с другой стороны, в качестве кредиторов - предприятия всех форм собственности, другие коммерческие банки, организации, население.

    Объектами депозитных операций являются вклады.

    Депозитные операции организуются на следующих принципах:

    Первый принцип. Они должны содействовать банковской прибыли.

    Второй принцип. Должна проводиться гибкая депозитная политика, с целью поддержания ликвидности баланса банка.

    Третий принцип. Особое внимание в процессе организации банковских операций должно уделяться срочным вкладам, так как именно они способствуют поддержанию ликвидности баланса банка.

    Четвертый принцип. Следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

    Депозиты классифицируются:

    1. По категориям вкладчиков:

    депозиты юридических лиц;

    депозиты физических лиц.

    2. По экономическому содержанию:

    депозиты «до востребования» (они не имеют конкретного срока);

    срочные (имеющие определенный срок);

    условные (подлежащие изъятию при определенных условиях).

    К депозитам «до востребования» относятся средства, хранящиеся на расчетном и текущем счетах предприятия и средства различных фондов специального назначения.

    Срочные депозиты - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока. Сроки устанавливаются при открытии счета и заключении депозитного договора. Чем выше срок, тем выше проценты по депозиту.

    Проценты бывают простые и сложные.

    Сберегательный депозит - особый вид депозита, его назначение не только вовлечь сбережения населения в ссудный капитал страны, но и обеспечить сохранность сбережений и их защиту от инфляции.

    В целях улучшения и модернизации депозитной политики, банки вводят в действие сертификаты - депозитные и сберегательные, Сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного срока, суммы вклада и процентов по нему.


    Организация кредитования в Российской Федерации

    1 Вопрос. Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования. Этапы кредитования.

    2 Вопрос. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

    3 Вопрос. Кредитоспособность ссудозаемщика я методы ее определения

    4 Вопрос. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

    5 Вопрос. Кредитный договор банка с заемщиком

    1 Вопрос

    В рыночных отношениях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

    Банковские кредиты классифицируются по разным признакам:

    Первый признак. По основным группам заемщиков:

    кредит хозяйству;

    кредит населению;

    кредит органам государственной власти.

    Второй признак. По срокам:

    до востребования;

    срочные, к ним относятся краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (больше 3 лет).

    Третий признак. По размерам:

    крупные;

    средние;

    мелкие.

    Четвертый признак. По способу выдачи:

    компенсационные;

    платежные.

    Пятый признак. По обеспечению:

    необеспеченные (бланковые), основаны на доверии к заемщику; обеспеченные, которые по характеру обеспечения делятся на залоговые, гарантированные, застрахованные.

    В зависимости от соблюдения принципов срочности:

    срочные;

    отсроченные;

    просроченные.

    К принципам кредитования относится:

    1. Срочность возврата.

    2. Дифференцированность.

    3. Обеспеченность.

    4. Платность.

    Основные этапы кредитования:

    Первый этап. Заявка на получение кредита.

    Второй этап. Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита.

    Третий этап. Заключение кредитного договора, договора о залоге,

    гарантии, страхование кредита.

    Четвёртый этап. Выдача кредита.

    Пятый этап. Текущий контроль за использованием кредита.

    2 Вопрос

    Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

    Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

    В качестве элементов выступают:

    порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции;

    целевое назначение кредита;

    методы кредитования;

    формы ссудных счетов;

    способы регулирования ссудной задолженности;

    форма и порядок контроля за целевым использованием кредита и

    его своевременным возвратом.

    Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

    В период плановой экономики были выработаны два вида кредитования:

    По остатку. По обороту.

    В зарубежной банковской практике также известно два метода.

    Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается в определенном порядке на определенные цели и срок.

    При втором методе - банк для заемщика устанавливает лимит кредитования, то есть открывает кредитную линию.

    Кредитная линия - согласие банка предоставлять фирме-заемщику в будущем ссуды в размерах, не превосходящих оговоренные ранее пределы без проведения дополнительных переговоров. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

    Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

    Ссудные счета бывают:

    1. Специальные ссудные счета (регулярно идет выдача и погашение).

    2. Простые ссудные счета (для выдачи разовых ссуд). В рыночных условиях эти счета являются преобладающими.

    Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банками с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, который называется контотокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту.

    3 Вопрос

    Процесс кредитования связан с многочисленными рисками, поэтому после получения заявки на кредит производится оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

    Кредитоспособность - способность клиента в срок погасить свою задолженность по банковскому кредиту.

    Платежеспособность - предполагает возможность погашения своих обязательств перед банком и перед другими кредиторами (бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками).

    Платежеспособность фиксируется на сегодняшний день, а кредитоспособность предполагает изучение перспективы, то есть способность вернуть не только кредит, но и проценты по нему. Оценка кредитоспособности производится на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

    Существует множество методик определения кредитоспособности заемщиков, но чаще всего производится расчет системы финансовых коэффициентов:

    1. Коэффициент абсолютной ликвидности.

    2. Промежуточный коэффициент покрытия.

    3. Общий коэффициент покрытия.

    4. Коэффициент независимости.

    Коэффициент наиболее ликвидные активы предприятия

    Оптимальное значение 0,2—0,25.

    Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика, который определяется в баллах. По рейтингу всех заемщиков можно разделить на три класса. С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения.

    4 Вопрос

    Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредитов банками производится под различные формы обеспечения кредита.

    Форма обеспечения кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью этого источника.

    Основными формами являются:

    Первая форма. Залог.

    Вторая форма. Поручительство.

    Третья форма. Банковская гарантия.

    Залог.

    В соответствии с законом Российской Федерации «0 залоге» банки могут принимать в залог любое имущество, а также права пользования и владения. Условия залога должны быть оговорены в договоре залога, который составляется в письменной форме.

    Различают два вида залога:

    Первый вид. Заложенное имущество остается у залогодателя.

    Второй вид. Заложенное имущество передается во владение залогодержателя (заклад).

    При первом виде различают:

    залог товаров в обороте;

    залог товаров в переработке;

    залог недвижимого имущества.

    Второй вид залога выступает в двух формах:

    твердый залог;

    залог прав.

    Для некоторых видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).

    Страницы: 1, 2, 3


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.