Учебное пособие: Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма
2 Вопрос
Межбанковский
расчет возникает тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются
различными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных
денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, отражаются
на балансе каждого банка.
Корреспондентские
счета бывают двух видов:
Счет «Ностро»
- наш счет у вас, когда банк открывает счет в Центральном банке или другом
коммерческом банке.
Счет «Лоро» -
ваш счет у нас, когда в коммерческом банке открывают счет другие
банки-корреспонденты.
Существует
два варианта организации межбанковских счетов:
Первый
вариант. Через систему РКЦ Банка России, расчетно-кассовых центров,
обслуживаемых расчетными центрами инфоматизации.
Второй
вариант. Через систему прямых корреспондентских отношений, установленных
коммерческими банками.
В российской
Федерации в основном применяется первый вариант.
В ходе
совершенствования корреспондентский отношений банки корреспонденты уведомляют
друг друга о совершенных операциях, для этого используется авизо (от
итальянского «извещаю»).
Авизо -
официальное извещение о выполнении расчетных операций, направленное одним
банком другому. Важное место в системе расчетов занимает клиринг - зачет
взаимных требований. Клиринговые операции проводятся Центральным банком между
коммерческими банками. Для расчета с иностранными банками в основном
используется международная межбанковская система СВИФТ с центром обработки
информации в Голландии.
3 Вопрос
Форма
расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу
которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.
Документооборот
- движение расчетных документов по всем пунктам расчетов с учетом времени их
оформления.
К основным
формам расчета относятся:
расчеты
платежными поручениями.
расчеты
платежными требованиями-поручениями.
расчеты
чеками.
расчеты
аккредитивами.
Платежное
поручение -
письменное распоряжение владельца счета банка о перечислении определенной
денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств.
При постоянных и равномерных поставках товаров, покупатель может рассчитаться с
поставщиком в порядке плановых платежей.
Платежное
требование-поручение - представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить
на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость
поставляемых по договору товаров, выполняемых работ и услуг. Платежное
требование-поручение выписывается поставщиком, сдается в банк покупателя или
поставщика на инкассо.
Инкассо - банковская операция,
при помощи которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему
денежные средства от других предприятий не основе товарных или денежных
документов.
Оплата
платежных требований-поручений осуществляется только с согласия (акцепта)
покупателей.
Чек - письменное распоряжение
плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную
сумму.
Чеки бывают
денежные и расчетные:
денежный чек
применяется для выплаты наличных денег на заработную плату, командировки и
хозяйственные нужды;
расчетный чек - документ установленной формы, который
содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении
определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.
Чек действителен
в течение десяти дней.
Аккредитивы - поручение банка
покупателя банку поставщика об оплате поставляемых товаров и услуг на условиях,
предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по
месту нахождения поставщика, и в отличие от других форм, гарантирует платеж
поставщику.
Аккредитивы
могут открываться различных видов:
Разделяются -
покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный).
В случае
использования покрытого аккредитива, деньги, перечисленные по аккредитиву,
депонируются в банках поставщика на специальном счете аккредитива, с которого
потом осуществляется оплата. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по
которому платежи поставщикам гарантирует банк. В этом случае деньги не
депонируются на специальные счета, а списываются непосредственно с корреспондентского
счета банка плательщика, находящегося в банке поставщика.
4 Вопрос
Налично-денежный
оборот в РФ составляет примерно 37 % всей денежной массы. Наличными деньгами
производится расчет предприятий с населением, отдельными гражданами населения,
и в ограниченных размерах между предприятиями (не более двух тысяч рублей). Так
как эмиссионным центром страны является Центральный банк, то он регулирует с
помощью нормативных актов движение наличных денег в стране, а коммерческий банк
выступает в роли уполномоченных агентов по налично-денежному (кассовому)
обслуживанию населения и предприятий.
Операции
предприятий с наличными деньгами регламентируются «Положением о порядке ведения
кассовых операций». В соответствии с этим порядком: предприятие может иметь в
кассе деньги в пределах, установленного банком лимита, оставшиеся деньги должны
храниться в банке, при необходимости выплаты наличными деньгами заработной
платы и других платежей, предприятие получает в банках наличные деньги на
строго установленные цели, предприятие может получать наличные деньги при
наличии средств на счетах. Повышение установленных лимитов кассы допускается
только в особых случаях, оговоренных в нормативных документах Центрального
банка.
Все кассовые
операции оформляются типовыми документами.
Выдача
наличных денег производится по денежным чекам. Сразу после открытия счетов в
банке, предприятие оформляет получение специальной чековой книжки. При
необходимости получения денег оформляется чек, заполненный соответствующим
образом, и по нему производится выдача с указанием цели выдачи. Внесение
наличных денег в банк производится при оформлении «Объявления на взнос
наличными».
Банковские
ресурсы, их планирование и регулирование
1 Вопрос.
Структура банковских ресурсов. Собственные средства банка
2 Вопрос.
Привлеченные ресурсы коммерческих банков
3 Вопрос.
Пассивные операции коммерческих банков
1 Вопрос
Банковские
ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и
отражаются в пассиве баланса банка.
К банковским
ресурсам относятся:
собственные
средства банка
заемные и
привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления
банками активных операций, то есть размещение ресурсов с целью получения
дохода.
К собственным
средствам банка относятся:
1. Уставный
капитал (фонд).
2. Резервный
капитал (фонд).
3. Другие
фонды, образованные за счет прибыли банка.
4. Нераспределенная
прибыль.
Уставный фонд
коммерческих банков формируется полностью за счет вкладов участников -
юридических и физических лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь
созданных кредитных организаций - 5 миллионов евро, для банков с ограниченным
кругом совершаемых операций - 1,250 миллионов евро. Эти правила соответствуют
международным правилам достаточности капитала.
Резервный
фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных
операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным
акциям, в случае недостаточности прибыли.
Для
акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15
% от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют
не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды
специального назначения, фонды накопления.
Важнейшая
функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка
перед его вкладчиками.
Акционерные
коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала
используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.
Акция -
ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных
средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.
Акции могу
быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.
2 Вопрос
К
привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:
1. Средства
предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.
2. Средства
населения во вкладах.
3. Кредиты,
полученные от Центрального банка.
4. Средства
других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и
межбанковских депозитных счетах.
5. Бюджетные
средства, которые представлены средствами местного бюджета.
6. Средства,
привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.
7. Средства,
полученные от выпуска облигаций.
Удельный вес
собственных ресурсов в общем объеме ресурсов банка не превышает 5-10 %, большая
часть приходится на привлеченные. Вес привлеченных ресурсов регулируется через
такие экономические нормативы, как: норматив достаточности капитала;
максимальный размер риска на одного вкладчика; максимальный размер привлечения
вкладов населения (не более суммы собственных средств банка).
Межбанковский
кредит - размещение временно свободных ресурсов среди других коммерческих
банков путем прямых договоров или через финансовых посредников. Основная масса
межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальные - в бессрочной.
Сроки межбанковских депозитов составляют 1, 3,6 месяцев, предельные - от одного
года до нескольких лет. Кредитные ресурсы, полученные от Центрального банка,
размещаются путем проведения аукциона, при участии Территориальных управлений
Центрального банка. Аукционы проводятся по различные способам: американский,
голландский и с фиксированной процентной ставкой.
В настоящее
время самой распространенной формой рефинансирования коммерческих банков
Центральным банком являются ломбардный кредит и однодневный расчетный кредит
(ОРК).
В отличие от
привлеченных ресурсов, выпуск коммерческими банками облигаций является заемными
ресурсами.
коммерческий
банк кредитный финансовый рыночный
3 Вопрос
Пассивные
операции коммерческих банков могут осуществляться в следующих формах:
отчисление от
прибыли банка на формирование или увеличение их фондов.
кредиты,
полученные от других юридических лиц.
депозитные
операции.
Третья группа
пассивных операций - депозитные операции является основной. К депозитным
относят операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их
прибыльного размещения.
Депозит (от
латинского слова - вещь, отданная на хранение) - экономические отношения по
поводу передачи средств клиента во временное пользование банкам.
Субъектами
депозитных отношений выступают, с одной стороны, коммерческие банки, в качестве
заемщиков, с другой стороны, в качестве кредиторов - предприятия всех форм
собственности, другие коммерческие банки, организации, население.
Объектами
депозитных операций являются вклады.
Депозитные
операции организуются на следующих принципах:
Первый
принцип. Они должны содействовать банковской прибыли.
Второй
принцип. Должна проводиться гибкая депозитная политика, с целью поддержания
ликвидности баланса банка.
Третий
принцип. Особое внимание в процессе организации банковских операций должно
уделяться срочным вкладам, так как именно они способствуют поддержанию
ликвидности баланса банка.
Четвертый
принцип. Следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих
привлечению депозитов.
Депозиты
классифицируются:
1. По категориям
вкладчиков:
депозиты
юридических лиц;
депозиты
физических лиц.
2. По
экономическому содержанию:
депозиты «до
востребования» (они не имеют конкретного срока);
срочные
(имеющие определенный срок);
условные
(подлежащие изъятию при определенных условиях).
К депозитам
«до востребования» относятся средства, хранящиеся на расчетном и текущем счетах
предприятия и средства различных фондов специального назначения.
Срочные
депозиты - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного
срока. Сроки устанавливаются при открытии счета и заключении депозитного
договора. Чем выше срок, тем выше проценты по депозиту.
Проценты
бывают простые и сложные.
Сберегательный
депозит - особый вид депозита, его назначение не только вовлечь сбережения
населения в ссудный капитал страны, но и обеспечить сохранность сбережений и их
защиту от инфляции.
В целях
улучшения и модернизации депозитной политики, банки вводят в действие
сертификаты - депозитные и сберегательные, Сертификат - письменное
свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право
вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного
срока, суммы вклада и процентов по нему.
Организация
кредитования в Российской Федерации
1 Вопрос.
Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования. Этапы кредитования.
2 Вопрос.
Методы кредитования и формы ссудных счетов.
3 Вопрос.
Кредитоспособность ссудозаемщика я методы ее определения
4 Вопрос.
Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд
5 Вопрос.
Кредитный договор банка с заемщиком
1 Вопрос
В рыночных
отношениях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит,
то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Банковские
кредиты классифицируются по разным признакам:
Первый
признак. По основным группам заемщиков:
кредит
хозяйству;
кредит
населению;
кредит
органам государственной власти.
Второй
признак. По срокам:
до
востребования;
срочные, к
ним относятся краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные
(больше 3 лет).
Третий
признак. По размерам:
крупные;
средние;
мелкие.
Четвертый
признак. По способу выдачи:
компенсационные;
платежные.
Пятый
признак. По обеспечению:
необеспеченные
(бланковые), основаны на доверии к заемщику; обеспеченные, которые по характеру
обеспечения делятся на залоговые, гарантированные, застрахованные.
В зависимости
от соблюдения принципов срочности:
срочные;
отсроченные;
просроченные.
К принципам
кредитования относится:
1. Срочность
возврата.
2.
Дифференцированность.
3. Обеспеченность.
4. Платность.
Основные
этапы кредитования:
Первый этап.
Заявка на получение кредита.
Второй этап.
Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита.
Третий этап.
Заключение кредитного договора, договора о залоге,
гарантии,
страхование кредита.
Четвёртый
этап. Выдача кредита.
Пятый этап.
Текущий контроль за использованием кредита.
2 Вопрос
Отношения в
сфере кредита строятся по определенной системе.
Под системой
банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих
организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами
кредитования.
В качестве
элементов выступают:
порядок и
степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции;
целевое
назначение кредита;
методы кредитования;
формы ссудных
счетов;
способы
регулирования ссудной задолженности;
форма и
порядок контроля за целевым использованием кредита и
его
своевременным возвратом.
Методы
кредитования
- способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В период
плановой экономики были выработаны два вида кредитования:
По остатку.
По обороту.
В зарубежной
банковской практике также известно два метода.
Сущность
первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается в
определенном порядке на определенные цели и срок.
При втором
методе - банк для заемщика устанавливает лимит кредитования, то есть открывает
кредитную линию.
Кредитная
линия - согласие банка предоставлять фирме-заемщику в будущем ссуды в размерах,
не превосходящих оговоренные ранее пределы без проведения дополнительных
переговоров. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым
положением и хорошей репутацией.
Метод
кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и
погашения кредита.
Ссудные счета
бывают:
1.
Специальные ссудные счета (регулярно идет выдача и погашение).
2. Простые
ссудные счета (для выдачи разовых ссуд). В рыночных условиях эти счета являются
преобладающими.
Кредитование
первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банками
с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, который
называется контотокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к
клиенту.
3 Вопрос
Процесс
кредитования связан с многочисленными рисками, поэтому после получения заявки
на кредит производится оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика.
Кредитоспособность
- способность клиента в срок погасить свою задолженность по банковскому
кредиту.
Платежеспособность
- предполагает возможность погашения своих обязательств перед банком и перед
другими кредиторами (бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками).
Платежеспособность
фиксируется на сегодняшний день, а кредитоспособность предполагает изучение
перспективы, то есть способность вернуть не только кредит, но и проценты по
нему. Оценка кредитоспособности производится на основании бухгалтерской
(финансовой) отчетности.
Существует
множество методик определения кредитоспособности заемщиков, но чаще всего
производится расчет системы финансовых коэффициентов:
1.
Коэффициент абсолютной ликвидности.
2.
Промежуточный коэффициент покрытия.
3. Общий
коэффициент покрытия.
4.
Коэффициент независимости.
Коэффициент наиболее
ликвидные активы предприятия
Оптимальное
значение 0,2—0,25.
Оценка
кредитоспособности может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика,
который определяется в баллах. По рейтингу всех заемщиков можно разделить на
три класса. С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по-разному
строят свои отношения.
4 Вопрос
Банковское
законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредитов
банками производится под различные формы обеспечения кредита.
Форма
обеспечения кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга,
юридическое оформление права кредитора на его использование, организация
контроля банка за достоверностью этого источника.
Основными
формами являются:
Первая форма.
Залог.
Вторая форма.
Поручительство.
Третья форма.
Банковская гарантия.
Залог.
В
соответствии с законом Российской Федерации «0 залоге» банки могут принимать в
залог любое имущество, а также права пользования и владения. Условия залога
должны быть оговорены в договоре залога, который составляется в письменной
форме.
Различают два
вида залога:
Первый вид.
Заложенное имущество остается у залогодателя.
Второй вид.
Заложенное имущество передается во владение залогодержателя (заклад).
При первом
виде различают:
залог товаров
в обороте;
залог товаров
в переработке;
залог
недвижимого имущества.
Второй вид
залога выступает в двух формах:
твердый
залог;
залог прав.
Для некоторых
видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация
залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).
Страницы: 1, 2, 3
|