Реферат: Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы оценочных показателей:

n  коэффициент ликвидности;

n коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

n показатели оборачиваемости и рентабельности.

По материалам анализа коэффициентов кредитоспособности исследуемое предприятие можно отнести к заемщикам второго класса, требующим взвешенного подхода при выдаче кредита.

Коэффициентный анализ кредитоспособности дополняется анализом деловой активности и финансовых результатов деятельности. Результаты анализа использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств свидетельствуют об увеличении степени износа основных средств до 42% и, соответственно, уменьшении степени их годности,  увеличении фондоотдачи с 2,89 рубля до 3,82 рубля, ускорение оборачиваемости оборотных средств и высвобождение из оборота суммы в размере 197,12 тысяч  рублей.

Несмотря на рост производственных затрат исследуемое предприятие имеет положительный финансовый результат деятельности, хотя внереализационные расходы значительно сократили возможную балансовую прибыль.

Изучив финансовое положение предприятия ОАО «СУОР-17», можно сделать вывод, что хотя  предприятие и испытывает определенную финансовую неустойчивость, тем не менее, оно остается достаточно надежным клиентом  акционерно-коммерческого Сберегательного банка.

Экономическую основу  возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками России должна производиться под различные формы обеспечения кредита: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование и другие.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.   Баканов М.И. , Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учеб­ник.». - М.: Финансы и статистика, 1996г.

2.   Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.

3.   Гулд У. «Банковское дело: стратегическое руководство» - М.:  АО «Консалтбанкир» 1998г.

4.   Дадашев А.З. «Финансовая система России» – М.: ИНФРА-М, 1997г.

5.   Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве­стиций. Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 1996г.

6.   Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки».- М. .: ИКЦ «Дис», 1997г.

7.   Колесников В.И. «Банковское дело» – М.: финансы и статистика, 1996г.

8.   Лаврушин О.И. «Банковское дело» – М.: Финансы и статистика, 1999г.

9.   Моляков Д.С. "Финансы предприятий отраслей народного хозяйства". - М.: ФиС , 1996.

10.  Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» - М.: ИКЦ  ДИС, 1997г.

11. Питер С. Роуз «Банковский менеджмент» - М.: Дело, 1997г.

12. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» – Минск, ИП Экоперспектива, 1998г.

13. Скоун Т. "Управленческий учет".- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1997.

14. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 1993.

15. Стояновой Е.С. "Финансовый менеджмент: теория и практика" - М.: Перспектива, 1996.

16. Тарасов В.И. «Деньги, кредит, банки» – Минск, Мисанта 1997г.

17.  Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА- М, 1996г.

18. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М. : Филинъ, 1996.

19. Болдырев М. «О современных методах финансового анализа / Бизнес и банки 1998г. №6.

20. Власова М.И. «Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка» / Банковское дело 1997г. №3, 4, 5.

21. Кривцова А.Н. «Оценки кредитоспособности заемщика» / Аудит и финансовый анализ 1997г. №3.

22. Михайлов А.Г. «Коммерческие банки: метод оценки надежности» / Банковское дело  1998г. №1.

23. Москвин В. «Защита системы кредитования в коммерческом банке» / Бизнес и банки 1997г. №44.

24. Суская Е.П. «Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц» / Банковское дело 1998г. №2.

25. Кузьмин И., Сазонов А. «К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика» / Деньги и кредит 1997г. №28.    

26. Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» №285-р от 08.12.97г.

27. Порядок «Овердрафтного кредитования счета Клиента» №279-р от 14.10.97г.

28. Регламент «Предоставления  кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России» №446-р от 24.07.98г.

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

Таблица 1.1

Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.

                                                                                                                                                                                                                                                          Таблица 1.2

Оценочные показатели состояния заемщика – предприятия «СУОР-17».

Таблица 2.1.

Расчет суммы баллов исследуемого предприятия ОАО «СУОР - 17».

Таблица 2.1.

S= 0,11* Категория К1 + 0,05* Категория К2 + 0,42* Категория К3+

      + 0,21* Категория К4 + 0,21* Категория К5.

Финансовые результаты предприятия за 1998 год.

Таблица 2.3 (Т.р.)

Анализ деловой активности предприятия.

Таблица 2.4.