Реферат: Система безналичных расчетов в России
Экономической основой
клиринга является высокий уровень специализации и кооперации хозяйствующих
субъектов и обусловленные ими широкие взаимопоставки.
Концентрация
платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной
задолженности, прервать цепочку платежей, достичь экономии платежных средств на
сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить
управление ими. Как следствие — упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты,
сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого
повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.
Зачеты взаимной задолженности могут
проводиться между двумя
хозяйствующими
субъектами, групповые и межотраслевые.
По времени
проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные.
Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа.
Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их
организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4
Положения о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется
поручение и чек на незачтенную сумму.
Подобного
рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций.
Посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть
долгов предприятий и филиалов. В связи с созданием промышлснно-финансовых
групп в России они должны получить здесь развитие.
На
базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные операции. Бартерные
сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права
собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских) расчетов
за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру,
объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.
С другой
стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный натуральный
обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике из-за
трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по различным
ведомствам, а также согласования цен в связи с различным "возрастом"
задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К тому же
безденежная форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения, а,
следовательно, приводит к недополучению средств бюджетами. Самое главное, что
в условиях, когда зачеты стали основным способом платежей, предприятия
оказались в отрыве от платежной системы страны. Расцвел прибыльный бизнес,
связанный с выстраиванием ряда цепочек оборота низколиквидных "зачетных
рублей", где в конце должен быть выход на ликвидность.
В условиях
платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты распространены широко.
Например, таким путем проходило в середине 90-х гг. около 90 % платежей в
энергетике, большая доля которых приходилась на расчеты стран СНГ друг с
другом.
2. Основные направления
совершенствования безналичных расчетов в современных условиях
Исходя из общей оценки
состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться на следующих особенностях
безналичных расчетов в России и обратить внимание на возможные направления
совершенствования безналичных расчетов.
Превалирование
безналичных расчётов, минуя банки.
Как уже
отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные
операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в
начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходились на денежные суррогаты и
бартер.
С другой
стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени отразился на
реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в условиях
цивилизованного рынка.
Многие банки
широко используют в расчётных и кредитных сделках выписываемые ими векселя,
разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований
клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно -
Торгового Банка (ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам
этого банка работали более 100 организаций. По выражению
экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом
«вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства.
И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг.
векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.
Доминирование
во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного
поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более
95%.
Доля расчетов
по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.
Примечательно,
что до начала 90-х гг. основной формой безналичных расчетов в стране была
инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота.
Причины резкого изменения
структуры расчетов многообразны: переход к рыночным отношениям, повлекший
катаклизмы разлаживания прежних хозяйственных связей, а значит и доверия как
основы инкассовой формы расчетов и т.д.
Развитие
международных расчетов коммерческими банками вследствие либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной
экономике.
До начала
90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом, Внешторгбанка
СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при реформировании
экономики роль Банка России в проведении международных расчетов оказалась
недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка СССР.
Немаловажно и
то, что если за рубежом правила проведения расчетов на внешнем и внутреннем
рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм
расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных рынках имеются существенные
расхождения.
Весьма
различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и
отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе России по
расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы.
Еще сложнее
обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и
электронных денег.
Между тем
упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое
значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку
обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных
актах и при выполнении расчетных операций.
Низкая
доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она составляет считанные
проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических
причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х
гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно
кредитного) в системе расчетов; сложностей создания технологической базы
подобных расчетов.
Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.
В развитых
странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для
проведения платежей, а наличными рассчитывается только за мелкие покупки —
около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в
провинции - все 100%.
Следует отметить, что в
середине 90-х г. коммерческие банки активно внедряли расчеты платежными
картами, однако кризис 1998г. привел к краху ряда крупных банков, как раз и
занимавшихся этой работой. После этого карточный рынок намного сократился.
Практически не применяются населением такие платежные инструменты, как
аккредитив, чек, платежное поручение.
Продолжается создание
нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт
кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций,
совершаемых с использованием банковских карт.
Рынок платежных карт в
России развивается динамично и представлен как российскими платежными
системами, так и международными.
По состоянию
на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли
333 кредитные организации.
Несмотря на
то, что российский рынок платежных карт начал развиваться сравнительно недавно,
динамика насыщения обслуживающей банковской и торговой инфраструктуры
банкоматами и электронными терминалами находится на самом высоком уровне
мировых показателей.
Рынок
пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало зависящим друг от
друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое -
добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе -
использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве
платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.
Однако, клиенты таких
банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.», «Импэксбанк», « Росбанк»
могут рассчитывать на получение кредитных карт. Лимит кредита по таким
карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и элитные карточки, которые,
правда, стоят намного дороже и не доступны пока представителям среднего класса.
Огромный платежный
кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов:
ü
объекты
расчетов (ими нередко являются долги);
ü
формы
расчетов
ü
способы
платежа
ü
платежные
инструменты (широко распространены всякого рода квитанции, расписки и т.п.).
Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. деноминированных
рублей.
Платежный
кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено денежной
сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики РФ;
создает серьезные препятствия нормальному осуществлению хозяйственной
деятельности предприятий и организаций. Так, непоступление
выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий
приобретать необходимые им материальные ресурсы.
Характерное
проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей -заработной платы рабочим и
служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения,
ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги.
Платежный
кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают
немалое влияние на образование бюджетного дефицита,
что ограничивает возможность расходования средств государством.
Велико
влияние платежного кризиса на уменьшение
капиталовложений.
Наличие
платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к
сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние различных причин
происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и взаимодействии.
Факторы
сферы производства включают охвативший значительную часть экономики спад
производства, уменьшение объема капиталовложений, снижение рентабельности,
убыточность большого числа предприятий этой сферы.
Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие
платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет
денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте.
Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения
объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и
тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.
Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к
широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в
том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние
годы приходилась преобладающая часть расчетов.
Для преодоления
платежного кризиса целесообразно проведение
широкого круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельности,
бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспечения оборота
необходимой массой платежных средств.
Из краткого
изложения основных особенностей проведения безналичных расчетов в России
следует вывод о наличии большого поля деятельности для всех отечественных банков по
налаживанию цивилизованной платежной системы, а по сути — создания ее заново.
Отсюда
вытекает задача коренных преобразований в данной сфере. В ходе этих
преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия влияния переломных процессов в
экономике на расчеты, с другой — разрабатываются применительно к условиям
России и внедряются новейшие расчетные технологии, используемые в мировой
практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям экономики,
безналичных расчетов.
За короткий срок – немногим более 5 лет Банк России
провел апробацию в порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные
технологии межбанковских расчётов на внутри- и межрегиональном уровнях. В
основу технологий положены особенности оформления и использования электронных
документов.
Весьма динамично развиваются Банком России электронные расчёты.
Так, из 89 регионов РФ внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи
проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. – в 75. На последнюю дату сумма
электронных платежей без использования бумажной технологии составила почти
¾ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка
России.
При осуществлении электронных расчетов
через платежную систему Банка России используются как полноформатные
электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на
бумажных носителях, так и электронные документы сокращенного формата,
сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.
Наибольший удельный вес в 1999 году
имели электронные платежи, осуществляемые с применением полноформатных электронных
документов, как по количеству (50,9%), так и по сумме (70,4%). Доля платежей,
осуществляемых на основании электронных документов сокращенного формата, в
1999 году составила по количеству 46,5%, а по сумме 25,6%. Доля
телеграфных и почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4
и 2,2%, по сумме - 3,1 и 0,9% соответственно.
Платежи, совершенные через Банк России
электронным способом без использования бумажной технологии, составили в 1999
году по количеству платежей 73,8%, по сумме - 73,0%; платежи с
использованием бумажной технологии - 26,2 и 27,0% соответственно
(см. Приложение 6).
Заключение:
Я постаралась
в этой работе осветить вопросы функционирования безналичных расчётов в России,
остановиться на некоторых проблемах, связанных с ними.
Основной вывод, который я
могу сделать, связан с тем, что в связи с переходным характером экономики
России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они
сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями.
Решение различных
правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе
формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов,
отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при
их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а
также эффективность денежно-кредитной политики.
Стадия 1
|
Подача предложения.
Поставщик дает потенциальному покупателю свое
предложение
|
Соглашение об аккредитиве.
Поставщик в ходе переговоров с покупателем по
договору оговаривает условия аккредитива.
|
Стадия 2
|
Выдача заказа.
Покупатель дает поставщику заказ на поставку товара,
соответственно подписывает договор о купле-продаже.
|
Открытие аккредитива.
Покупатель даёт своему банку поручение об открытии
аккредитива.
|
Стадия 3
|
Поставка.
Поставщик поставляет заказанный товар.
|
Поставщик представляет банку документы на оплату.
|
4
9 5 3 1 8
2
6
7
Обеспеченность
деньгами
|
Возможность досрочного прекращения его действия
|
Покрытый
Плательщик предварительно депонирует средства для
расчетов с поставщиками
|
Непокрытый
Платежи поставщику гарантирует банк-эмитент
|
Отзывной
Он может быть изменен или аннулирован
банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком
|
Безотзывной
Он не может быть изменен или аннулирован без
согласия поставщика, в пользу которого он открыт
|
|
|
|
|
1 - поставка товара (оказание
услуг);
1а - передача платежного
требования-поручения в банк покупателя;
2 - расчетные документы
передаются покупателю для акцепта;
3 - акцептованные расчетные
документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета
покупателя;
4
- перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;
5
- сообщение поставщику о зачислении средств на
его банковский счет.
№ операции
|
Векселедатель
( трассант)
|
Плательщик
( трассат)
|
Получатель
( ремитент)
|
Первая операция
|
Направляет плательщику (лицу- должнику) товар, а также тратту
|
|
|
Вторая операция
|
|
Возвращает акцептованный вексель векселедателю |
|
Третья операция
|
Направляет акцептованный вексель получателю денег по переводному
векселю
|
|
|
Четвертая операция
|
|
|
Направляет вексель к оплате |
Пятая операция
|
|
Оплачивает вексель и одновременно гасит вексель,
делая отметку об оплате на его обратной стороне |
|
Список использованной литературы
1. Федеральный закон « О Центральном
банке Российской Федерации ( Банке России)» от 26.05.95
2. Федеральный закон « О банках и
банковской деятельности» от 03.02.96.
3. Положение ЦБ РФ « О безналичных
расчётах в России»
№2-П 12.04.2001 г.
4. Указание ЦБ РФ « Об установлении
предельного размера расчётов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами
по одной сделке» от
14.11.2001 № 1050-У.
5. Гражданский кодекс РФ, часть вторая,
от 01.03.96.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред.
О.И.Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.
7. Казимагомедов А.А, Ильясов С.М. Организация
денежно-кредитного регулирования. – М. Финансы и статистика., 2001
8. О.Ю. Свиридов, Деньги, кредит,
банки/ серия « Учебники, учебные пособия» - Ростов – на - Дону: Феникс,
2000.
9. А. Г. Мнацаканян., Деньги и кредит,
Калининград: Янтарный сказ, 2000.
10.
Общая теория
денег и кредита:
Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
11.
Березина М.П. Безналичные
расчёты в экономике России. Анализ практики. – М.: Изд. АО «Консалтбанкир»,
1997.
12.
Березина М.П. Безналичные
расчёты в России: особенности организации и направления развития. «
Финансы» №4 – 2001.
13.
Юлия Аракчеева, Жизнь без наличных, «Профиль» №29 (12.08.02)
14.
В работе
использованы материалы, представленные на сайте www.budgetrf.ru - « Бюджетная система РФ».
|