Реферат: Надежность коммерческих банков и основные методы ее определения
Существуют
общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня.
Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно
учитывать:
Þ
кризисное состояние экономики переходного периода, которое
выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
Þ
неустойчивость политического положения;
Þ
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
Þ
инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ
и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом
методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные
события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является
предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
Внутренние риски:
Þ
Риск ликвидности
Þ
Процентный риск
Þ
Кредитный риск
Þ
Валютный риск
Внешние риски:
Þ
Рыночный риск
Þ
Политический риск
Þ
Риск изменения конъюнктуры рынка
Þ
Страновой риск
Þ
Риск форс-мажорных обстоятельств.
Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро
превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в
достаточном объёме для оплаты предъявляемых обязательств.
Процентный риск связан с колебаниями процентных
ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение
производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком
средствам не изменились (возможно в силу того, что они гарантированны на весь
срок действия договора), то банк понесёт убытки (либо недополучение прибыли),
поскольку будет вынужден выплачивать повышенные проценты по привлеченным
средствам.
Кредитный риск связан с возможностью невыполнения
заёмщиком своих финансовых обязательств (навозврат долга).
Рыночный риск связан с возможным обесценением ценных
бумаг. Может возникнуть в результате колебания нормы ссудного процента,
изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, а также
инфляционного обесценения денег.
Политический риск определяется стабильностью и
предсказуемостью политического климата в стране, уровнем противостояния
отдельных политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и
направления развития страны, отношения со странами-контрагентами по ВЭД
клиентов российских банков.
Валютный риск возникает при проведении валютных
операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате
непредсказуемого колебания валютных курсов.
Риск изменения конъюнктуры рынка возникает при
возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах
финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает только на
данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надёжность банка. Для универсальных
банков потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной
сбоев в его работе.
Страновой риск зависит от политико-экономической
стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортёров или экспортёров,
работающих с данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня
странового риска является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ). Его определением
занимаются около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных
оценок проводят анализ четыре раза в год. Таким образом анализируются все
стороны политической и экономической ситуации в стране партнёра (в том числе и
России).
Риск форс-мажорных обстоятельств зависит от
наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в результате
чрезвычайных и непредотвратимых событий (например, стихийное бедствие, война,
эмбарго, введение валютных ограничений, забастовки и т.д.) Частично его можно
определить по таблице “Интегральная и частные бальные оценки стран мира по
степени риска инвестирования и надёжности деловых связей” в журнале “Euronomy”. Одной из частных оценок является показатель
вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств (там же приводятся
показатели эффективности экономики и политического риска).
Таблица 1. Интегральная и
некоторые частные бальные оценки стран мира по степени риска инвестирования и
надежности деловых связей [9]
В предельно общем виде управление банковскими рисками
включает в себя следующие этапы:
1. Оценка
конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности
рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения.
2. Установление
на этой основе оптимального уровня риска.
3. Анализ
отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска.
4. Разработка
конкретных мер по снижению риска.
Надёжность банка определяется не только тем, какому риску
подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным
средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа
взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния
клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение
принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики
диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах,
предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма
операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение
реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок,
увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).
Основной
задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений
прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления
активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд
проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно
меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет
банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных
активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области
управления рисками.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это
нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны.
Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая
управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение
рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и
реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной
стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким
образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности
развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом
уровне.
Кредитная деятельность банка является одним из
основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В
мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли
банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к
банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств
связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным
риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития
любого коммерческого банка.
Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам
риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску
процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная
система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто
называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности
стадий погашения долгового обязательства.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного
контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках
дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя
себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и
не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато
серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не
должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и
высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские
контрольные органы в ходе периодических ревизий.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием
экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными
действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами
ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить
их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления
кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими,
установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно
разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых,
практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете,
способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня
квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка
можно выделить несколько общих характерных этапов:
Þ
разработка целей и задач кредитной политики банка
Þ
создание административной структуры управления кредитным риском и
системы принятия административных решений
Þ
изучение финансового состояния заемщика
Þ
изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей