Реферат: Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют
как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших
макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков
банковской деятельности в России следует отнести:
- высокий уровень экономического риска как следствие
экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством
жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах
ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая
привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов
экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.
Макроэкономическая
ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной
задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются
намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со
стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров.
Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов
современного нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд.
Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа
– выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и
возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия
рисков[10].
Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных
видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из
таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по
производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту –
1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля
гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных
кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по
физ.лицам – 0,8).
Однако
эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном
выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых
(доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по
результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).
В графе
1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или
гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами
проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности
страхователя, гаранта или поручателя.
В
графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также
удостоверенные документами.
В
графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями
договора как частичное обеспечение.
В
графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие
залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое
качество залога).
По
данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше
случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества
обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов,
выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности
коммерческого банка.
Из
таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно
велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то
же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных
под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для
банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане
проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге
принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006
тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6%
или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой
залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности
залога у клиентов банка.
Из
таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко.
Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб.
оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го
класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит.
Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до
истечения срока действия договора;
Таким
образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных
действиях в залоговой политике банка.
Таблица 6
Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]
Виды обеспеченности |
Тыс.руб
|
% к итогу
|
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие |
Физ.лица |
Всего |
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие |
Физ.лица |
Всего |
Залог
|
20000 |
648 |
47888 |
6776 |
2737 |
61611 |
14140 |
153800 |
11,7 |
0,4 |
28 |
4 |
1,6 |
36 |
8,3 |
90 |
Гарантия |
537 |
— |
— |
— |
— |
4590 |
— |
5127 |
0,3 |
— |
— |
— |
— |
2,7 |
— |
3 |
Доверительные кредиты |
— |
–– |
1000 |
606 |
— |
9006 |
1350 |
11962 |
— |
— |
0,6 |
0,3 |
— |
5,3 |
0,8 |
7 |
Итого |
20537 |
648 |
48888 |
7382 |
2737 |
75207 |
15490 |
170889 |
12 |
0,4 |
28,6 |
4,3 |
1,6 |
44 |
9,1 |
100 |
Таблица
7
Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000)[12]
Обеспеченные ссуды |
Комбинированное
обеспечение ссуды |
Недостаточное
обеспечение |
Необеспеченные
ссуды |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Товаро-материальные
ценности |
Другой залог |
Гарантии |
Условия договора |
Заемщик 1-го класса |
Нет обеспечения |
Доверительные кредиты |
Тыс.руб
|
158927 |
130000 |
3800 |
5127 |
20000 |
90000 |
2962 |
11962 |
% |
100 |
81,8 |
2,4 |
3,2 |
12,6 |
75,2 |
24,8 |
100 |
Эффективность
кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской
практике используются следующие методы:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от
степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества
залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- пролонгация сроков кредитов;
- классификация просроченных ссуд
и формирование денежных резервов;
-
реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация
кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе
выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не
одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,
банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его
условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение
анализа погашения выданных ссуд.
Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости
кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по
размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие
сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и
длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее
возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком
кредитов.
Таблица 8
Задолженность
коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]
Виды задолженности |
В тыс.руб |
В % |
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие отрасли |
Физ.лица |
Всего |
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие отрасли |
Физ.лица |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Текущая (непросроченная) |
20537 |
648 |
48888 |
7382 |
2737 |
75207 |
15490 |
170889 |
97,3 |
45,1 |
95,7 |
80,8 |
100 |
90,9 |
83,78 |
91,5 |
Просроченная от 1 до 30 дней |
— |
— |
143 |
666 |
— |
1457 |
4 |
2270 |
— |
— |
0,3 |
7,3 |
— |
1,8 |
0,02 |
1,2 |
Просроченная от 31 до 60 дней |
— |
— |
— |
— |
— |
2055 |
2000 |
4055 |
— |
— |
— |
— |
— |
2,5 |
10,8 |
2,2 |
Просроченная от 61 до 180 дней |
— |
— |
500 |
90 |
— |
— |
— |
590 |
— |
— |
1 |
1 |
— |
— |
— |
0,3 |
Просроченная более 181 дня |
576 |
788 |
1580 |
1000 |
— |
4000 |
1000 |
8944 |
2,7 |
54,9 |
3 |
10,9 |
— |
4,8 |
5,4 |
4,8 |
Итого |
21113 |
1436 |
51111 |
9138 |
2737 |
82719 |
18494 |
186748 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Из таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности
в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30
дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня –
4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики —
в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в
строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях –
7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.
Таким образом, следует выявить причины невозврата
ссуд в срок в основном свыше 181 дня.
Далее было бы необходимо определить долю
пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было
возможности получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных
кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов
за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не
проводились.
В
современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов
и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного
риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с
ресурсами.
Банки в
процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику
в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение
максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления
кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и
платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго
придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени
кредитного риска, изложенных в Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N
6 к инструкции N 17, письме Банка России N 130а от 20.12.1994 г.
Центральный
банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками (Инструкция N
62-а от 30.06.1997 года "О порядке формирования и использования резерва
на возможные потери по ссудам").
Ограничивать
подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические
нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в
Инструкции N1 от 30.01.1996 г. и других нормативных актах. В соответствии
с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков
производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом
оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной
задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы
кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного
риска.
Таблица 9
Классификация
ссуд исходя из формализованных
критериев оценки
кредитных рисков
|
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная |
Необеспеченная |
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по
ней
|
1 |
1 |
1 |
Отчисления в резерв в % |
1 |
1 |
1 |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5
дней включительно |
1 |
2 |
3 |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней
включительно |
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора |
Отчисления в резерв в % |
1 |
20 |
50 |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6
до 30 дней включительно |
2 |
3 |
4 |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней
включительно |
Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с
первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора |
Отчисления в резерв в % |
20 |
50 |
100 |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31
до 180 дней включительно |
3 |
4 |
4 |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180
дней включительно |
Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух
раз независимо от наличия таких изменений ссуды |
Отчисления в резерв в % |
50 |
100 |
100 |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше
180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше
180 дней |
4 |
4 |
4 |
Отчисления в резерв в % |
100 |
100 |
100 |
Примечание:
цифры от 1 до 4 означают группы риска.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|