Реферат: Бухгалтерский учёт в банках
27. Переоценка основных
средств
67
28. Прибыль (убыток) за
отчетный период 395428
29. Дивиденды, начисленные из
прибыли текущего
года 0
30. Распределенная прибыль
(исключая дивиденды)
270957 31.
Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 –
ст.ЗО)
124471 32.
Расходы и риски, влияющие на собственные
средства -7211
33. Всего собственных
средств
1347468
(ст.23- 23.3. -24+ 25+ 26+ 27+ 31 - 32 - для прибыльных
кредитных организаций),
(ст.23 - 23.3. - 24+ 25+ 26+ 27+ 28 - 32
- для убыточных кредитных организаций)
34. Всего пассивов; (ст. 22+
23.3.+ 33)
6856103
Внебалансовые обязательства
35. Безотзывные обязательства
кредитной организации 1586280
36. Гарантии, выданные
кредитной организацией 29647
Операции по счетам
доверительного управления не осуществлялись
сведения
о выполнении
основных требований, установленных нормативными актами Банка России, на 1
января 2001 года
№ п/п |
Наименование обязательных нормативов или резервов |
суммарный процент |
1. |
Фактическое значение показателя
достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1 ,в %) |
27,4 |
2. |
Фактическое значение соотношения
величины привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения к собственным
средствам (капиталу) (норматив Н11, в %) |
4,1 |
3. |
Величина расчётного резерва на
возможные потери по ссудам, рассчитанного в соответствии с требованиями,
установленными нормативными актами Банка России (100% от расчётного резерва)
(тыс.руб.) |
38536 |
4. |
Величина фактически сформированных
резервов на возможные потери по ссудам (тыс. руб.) |
38536 |
5. |
Расчётная величина резерва под
обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями,
установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.) |
26159 |
6. |
Величина фактически сформированных
резервов под обесценение ценных бумаг (тыс. руб.) |
26159 |
Агрегированный баланс на 01 октября
2001 года
Актив
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и
приравненные к ней средства 2398514
1.1 в том числе депонированные
обязательные резервы 746499
2. Средства в кредитных
организациях
556200
3. Вложения в государственные
долговые обязательства 837778
4. Ценные бумаги для
перепродажи
151424
5. Кредиты организациям, населению
и лизинг клиентам 5402257
6. Проценты
начисленные
66313
7. Резервы на возможные потери по
ссудам 54742
8. Чистые кредиты в лизинг клиентам
(ст.8=ст.5-ст.7) 5347515
9. Основные средства и
нематериальные активы 159340
10. Долгосрочные вложения в ценные
бумаги 82369
11. Прочие
активы
1187633
12. Всего
активов
10787086
Пассив
- Собственные источники
1. Уставный капитал
(фонд)
1058400
2. Собственные акции, выкупленные
у акционеров 1
3. Прочие фонды и другие
собственные источники 274397
4. Прибыль (+), убыток (-)
отчетного года
478241
5. Использование прибыли в
отчётном году 280594
6. Нераспределённая прибыль
(убыток) отчётного года 197647
7. Расходы и риски, влияющие на
собственные средства -21780
8. Всего собственных
источников
1552223
- Обязательства
9. Кредиты, предоставленные
Центральным Банком -
10. Средства кредитных
организаций
666338
11. Средства клиентов, включая
вклады населения 7561547
12. Выпущенные кредитной организацией
долговые обязательства 758101
13. Прочие
обязательства
247161
14. Резервы на возможные потери по
расчётам с дебиторами, риски и обязательства
1716
15. Всего
обязательств
9234863
16. Всего
пассивов
10787086
Выполнение нормативов ЦБ РФ на 01
октября 2001 года
Н1 |
Достаточности капитала |
min11,0 |
18,1 |
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
min20,0 |
44,8 |
Н3 |
Текущей ликвидности |
min70,0 |
89,5 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
max120.0 |
2,0 |
Н5 |
Общей ликвидности |
min20,0 |
65,7 |
Н6 |
Максимального размера риска на
одного заёмщика |
max25,0 |
22,5 |
Н7 |
Максимального размера риска крупных
кредитных рисков |
max800,0 |
295,1 |
Н8 |
Максимального размера риска на
одного кредитора (вкладчика) |
max25,0 |
143,2 |
Н9 |
Максимального размера риска на
одного заёмщика-акционера |
max20,0 |
10,6 |
Н9.1 |
Совокупной величины кредитов,
выданных своим акционерам |
max50,0 |
10,6 |
Н10 |
Максимального размера кредитов,
выданных своим инсайдерам |
max2,0 |
0,0 |
Н10.1 |
Совокупной величины кредитов,
выданных своим инсайдерам |
max3,0 |
0,1 |
Н11 |
Максимального размера привлечённых
денежных вкладов населения |
max100,0 |
9,1 |
Н11.1 |
Максимального размера обязательств
банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями нерезидентами |
max400,0 |
6,3 |
Н12 |
Использования собственных средств
для приобретения долей юридических лиц |
max25,0 |
0,0 |
Н12.1 |
Использования собственных средств
для приобретения долей одного юридического лица |
max5,0 |
0,0 |
Н13 |
Риска собственных вексельных
обязательств |
max100,0 |
27,4 |
Н14 |
Ликвидности по операциям с
драгоценными металлами |
min10,0 |
- |
Консолидированный
баланс
(отчётность
подготовлена в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учёта)
Активы |
2001 |
2000 |
Денежные средства, счета в ЦБ РФ |
3463550 |
2172401 |
Средства в кредитных учреждениях |
2194618 |
981691 |
Вложения в ценные бумаги |
1122859 |
1122176 |
Кредиты клиентам |
3725310 |
3465773 |
Начисленный доход |
78099 |
92393 |
Вложения в акции |
24479 |
19423 |
Основные средства |
184566 |
102789 |
Налоговые активы |
33585 |
33482 |
Прочие активы |
50862 |
54654 |
Итого активы |
10878228 |
8044782 |
Обязательства |
|
|
Средства кредитных учреждений |
14413 |
627537 |
Средства клиентов |
8759076 |
5608686 |
Выпущенные Группой долговые обязательства |
477287 |
309353 |
Налоговые обязательства |
32422 |
2755 |
Резервы, начисленные доходы и расходы будущих периодов |
646 |
16833 |
Прочие обязательства |
28014 |
28844 |
Итого обязательств |
9477388 |
6618803 |
Доля меньшинства |
49054 |
35705 |
Собственные
средства |
|
|
Уставный капитал |
2217016 |
2217016 |
Резервы |
-865,23 |
-82674 |
Итого собственных средств |
1351786 |
1390276 |
Итого обязательств и собственных средств |
10878228 |
8044782 |
Финансовые обязательства и гарантии |
1306790 |
735406 |
Консолидированный отчёт о прибылях и
убытках (тыс. руб.)
окончившиеся 30 июня 2001г., и за год,
окончившийся 31 декабря 2000г.
|
6 месяцев 2001 |
2000 (трансформированные) |
Процентные доходы |
563111 |
888291 |
Процентные расходы |
11492 |
238544 |
Процентные расходы, нетто |
448191 |
649747 |
Резерв на возможные убытки |
514 |
163263 |
Чистые процентные доходы за вычетом резерва под возможные
убытки |
396791 |
486484 |
Вознаграждения и комиссия, полученная Группой |
130076 |
313045 |
Доходы (убытки) по операциям с ценными бумагами, нетто |
66497 |
-9877 |
Доходы от обмена валют, нетто |
20618 |
199235 |
Убыток от курсовых разниц, нетто |
16076 |
-32246 |
Прочие операционные доходы |
12536 |
6301 |
Итого непроцентных доходов |
245803 |
476458 |
Заработная плата и связанные с ней выплаты |
125488 |
198502 |
Административные расходы |
189156 |
255274 |
Вознаграждения и комиссия, выплаченная Группой |
23465 |
5792 |
Износ и амортизация |
5507 |
4415 |
Прочие резервы |
-1937 |
2361 |
Итого непроцентных расходов |
341679 |
518472 |
Убыток от переоценки денежных статей баланса |
129212 |
16541 |
Прибыль до налогообложения и долей меньшинства |
171703 |
27906 |
Налоги |
125284 |
252661 |
Прибыль (убыток) до долей меньшинства |
46419 |
26399 |
Доля миноритарных акционеров в убытках |
5353 |
1517 |
Прибыль (убыток), относимый к акционерам Группы |
51772 |
27916 |
|