Отчет по практике: Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей

После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы наличных денег, заведующий кассой обязан проверить наличие оставшейся в операционной кассе суммы наличных денег и убедиться, что ее остаток, с учетом выданных сумм, соответствует данным книги учета наличных денег операционной кассы и других ценностей в национальной валюте (Приложение 48) по счету на начало дня.

 В книге учета бланков строгой отчетности вносят ту документацию, которая, согласно стандартам НБ РК и АФН РК, являются таковыми (Приложение 49).

Акт принятия кассиром монет для выкупа НБ РК или высшим подразделением банка (головным банком) выписывается в момент совершения выкупа монет в подразделении банка (Приложение 50).

Банкноты и монеты, пересчитанные, сформированные и упакованные кассиром вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассиром и контролером и сдается под охрану и под расписку лицам, имеющим допуск к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ (Приложение 51).

Банкноты и платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление (Приложение 52), в котором указывает наименование валюты (платежного документа), количество и номера банкнот и реквизиты платежных документов, их достоинство, общую сумму и кем и когда были выданы платежные документы.

Работник бухгалтерии (бухгалтер-кассир) проверяет правильность заполнения заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и квитанцию и передает их в кассу. Приняв от клиента банкноты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассир выдает клиенту квитанцию, заверенную его подписью и печатью (Приложение 53, 54).

Перед отправкой наличных денег (платежных документов) в иностранной валюте, принятых на инкассо в банк-корреспондент, составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается банку-корреспонденту, другой остается в банке. Описи составляются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов.

По получению от банков-корреспондентов результатов о принятых на инкассо банкнот (платежных документов) банк высылает клиенту извещение (Приложение 55).

Все тарифы для физических и юридических лиц по открытию, ведению счета клиента, кассовых операций, услуг по конвертации, по операциям с чеками, сейфовым операциям, по внутрибанковским переводам, а также тарифы комиссионного вознаграждения банка на услуги, оказываемые физическим и юридическим лицам в розничных центрах, центрах банковского обслуживании описаны в Приложении 56.

В процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения платежей банки вступают между собой во взаимные отношения, которые получили название корреспондентские.

Существует 2 варианта межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

- Децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом.

- Централизованные - расчеты между банками проводятся через из корреспондентские счета, открываемые в Национальном банке РК.

Система платежей – процедуры обмена и форматы сообщений описаны в Приложении 57, утвержденные РГП «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального банка РК».

В основу централизованных межбанковских расчетов положено применение корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет – это своеобразный «расчетный счет банка», открываемый в Национальном банке. Назначение корсчета в том, что на нем хранятся собственные средства, а также отражаются операции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры коммерческого банка. К операциям, проводимые по корсчету относятся:

- перечисление и изыскание денежных средств клиентов банка.

- Расчеты предприятий – клиентов банка с бюджетом, пенсионными фондами и другими органами.

- Прием и выдача клиентами наличных денег, в том числе на заработную плату

- Межбанковские займы и депозиты, ценные бумаги и кассовые операции с Национальным банком.

- Процентные поступления за предоставленные кредиты и другие доходы от клиентов.

- Выплата процентов по депозитам

- Уплата налогов в бюджет

- Расходы на содержание аппарата банка.

Участники децентрализованных отношений – банки корреспонденты, связанные между собой системой межбанковских депозитов. На основании обмена письмами с образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки – корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты.

Данные операции в Филиале АО «АТФ Банка» в городе Семей осуществляются операционным отделом и кассовым узлом банка.

Для приема и сбора денежной выручки у клиентов и подразделений банка, доставки наличных денег и других ценностей клиентам и подразделениям банка, сопровождения клиентов и работников банка с наличными деньгами и другими ценностями, перевозки, хранения и сдачи наличных денег и других ценностей, банки создают службы инкассации, на основании выданной уполномоченным органом или Национальным Банком лицензии, либо заключают договор с другими банками, имеющими собственную службу инкассации или организациями, осуществляющими деятельность по инкассации. Служба инкассации создается в форме самостоятельного подразделения банка, либо в составе подразделений кассовых операций или безопасности банка, а также в составе службы специальной связи Национального оператора почты.

Для выполнения операций по подкреплению или инкассации наличных денег банкоматов, письменным инкассовым распоряжением руководителя банка назначается группа соответствующих работников, в обязанности которых входит обслуживание банкоматов с разделением между ними функциональных обязанностей (Приложение 58). Выполнение функциональных обязанностей назначенных работников должно быть регламентировано соответствующими внутренними положениями банков.

Количественный состав службы инкассации определяется штатным расписанием в зависимости от объема и сложности выполнения операций по доставке и инкассации наличных денег и других ценностей, а виды выполняемых службой инкассации работ и операций, указываются в ежедневных нарядах-распоряжениях (Приложение 59).

Техническим обслуживанием банкомата занимаются соответствующие служащие или на договорных условиях работники обслуживающих организаций. Замену секретного кода замка банкомата осуществляют работники службы банковской безопасности или специально назначенный сотрудник банка, осуществляющий операции по загрузке банкомата.

Для осуществления доступа к банкомату назначенных работников, за ними закрепляются индивидуальные персональные карточки доступа (Приложение 60).

После загрузки кассет банкомата заведующий кассой оформляет инкассатору маршрутный лист (Приложение 61) и регистрирует в книге учета операций по загрузке и разгрузки банкоматов (Приложение 62) с указанием номера, местонахождения банкомата, номеров кассет, которые подлежат изъятию из банкомата и доставке в кассу банка, номеров кассет, которые должны быть вставлены в банкомат, и представляет информацию, необходимую для инициализации работы банкомата.

Список клиентов банка, выручка которых должна собираться инкассаторами, а также список банков и филиалов, с которыми проводятся операции по подкреплению операционных касс наличными деньгами, ведется в службе инкассации. На каждого клиента ежемесячно составляется явочная карточка (Приложение 63) с присвоением ей номера, за которым клиент банка зарегистрирован в списке.

Руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) перед выездом бригады инкассаторов на маршрут к объектам инкассации выдает под расписку в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 64):

1)  Инкассатору - сборщику:

- доверенность (Приложение 65);

- явочные карточки;

 - печать службы инкассации с обозначением номера маршрута;

- служебное удостоверение.

2)  Старшему бригады:

- порожние сумки;

- средства связи;

- служебное удостоверение.

О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет и передает в вечернюю кассу или кассу пересчета справку о выданных инкассаторами сумках (мешках), явочных карточках (Приложение 66, 67, 68).

Кассовое обслуживание, помимо вышеперечисленных, осуществляет операции с валютой и валютными ценностями, описываемых в главе «Валютные операции». Кроме того, в кассах и банкоматах клиент банка может осуществлять переводы и получение денежных средств по платежным картам банка (см. глава «Валютные операции»).

7. Валютные операции банка

Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года, иных законодательных актов Республики Казахстан и нормативных правовых актов органов валютного регулирования.

 Валютное регулирование - деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платёжного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за его соблюдением.

1. Валютными операциями являются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

б) ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом.

2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на:

а) текущие операции;

б) операции связанные с движением капитала.

3. Текущими операциями являются:

а)  переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 180 дней;

б)  предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;

в)  перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям;

г)  переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;

д)  все иные валютные операции, не отнесенные Законом РК «О валютном регулировании и валютном контроле» к операциям, связанным с движением капитала.

4. Операциями, связанными с движением капитала, являются:

а)  осуществление инвестиций;

б)  переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

в)  переводы в оплату имущественных прав на недвижимость, за исключением имущества, приравненного к недвижимым вещам;

г)  переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 180 дней;

д)  предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней;

е)  международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;

ж)  международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера;

з)  передача в доверительное управление валютных ценностей.

Валюта в оплату экспорта товаров (работ, услуг) должна быть получена резидентами и зачислена на их счета в уполномоченных банках в течение 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг), или в течение 365 дней с даты экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

На основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан допускается зачисление валюты, полученной резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), на их счета в иностранных банках или иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы.

Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Открытие, ведение и закрытие резидентами и нерезидентами банковских счетов в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка.

Юридическим лицам открытие банковского счета производится при заключении договора между банком и владельцем счета. Для заключения договора банковского счета клиенту необходимо представить:

документ с образцами подписей и оттиска печати;

копию и оригинал документа установленной формы, выданной органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки хозяйствующего субъекта на налоговый учет;

нотариально удостоверенную копию устава (для обособленных подразделений - положение), либо документа, подтверждающего факт деятельности клиента на основании типового устава;

копию и оригинал свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), заверенную нотариально;

протокол собрания учредителей или решение учредителя об избрании руководителя предприятия (копия, заверенная руководителем предприятия с печатью);

приказ руководителя о назначении на должность лиц, имеющих право подписи (копия, заверенная руководителем с печатью);

копию и оригинал статистической карточки.

Для открытия банковского счета необходимо представить: Физические лица-резиденты

Документ с образцом подписи (установленной формы);

Документ, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

Документ, удостоверяющий личность.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность

Документ с образцом подписи 3 экз. (удостоверенный нотариально);

Оригинал документа, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

Заявление на открытие счета (установленной формы);

Документ, удостоверяющий личность;

Копия документа, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации).

Для проведения валютных операций юридические лица обязаны открывать банковские счета в уполномоченных банках. По сделкам, связанным с экспортом товаров, сумма которых не превышает эквивалент десяти тысяч долларов США, допускается зачисление полученной юридическим лицом-резидентом за пределами Республики Казахстан экспортной валютной выручки на банковский счет в уполномоченном банке. При этом сумма зачисляемой на банковский счет в одном уполномоченном банке в течение календарного месяца экспортной валютной выручки не должна превышать эквивалент десяти тысяч долларов США. Для зачисления юридическим лицом наличной иностранной валюты на свой банковский счет в уполномоченном банке необходимо представление таможенных документов, подтверждающих вывоз юридическим лицом товара из Республики Казахстан и ввоз им наличной иностранной валюты в Республику Казахстан. Иностранная и национальная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений в порядке, предусмотренном правилами. Валюта, получаемая юридическими лицами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), должна быть получена резидентами и зачислена на их банковские счета в уполномоченных банках в течение 180 календарных дней (365 календарных дней по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан) с даты экспорта товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной юридическим лицом-резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка. Валюта, переведенная резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импортным сделкам, предусматривающим авансовый платеж за товары (работы, услуги), в случае неисполнения нерезидентом обязательств по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг), должна быть получена резидентом и зачислена на его счета в уполномоченных банках не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка. Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами в качестве кредита и/или инвестиций, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках, за исключением случаев, установленных правилами, а также, если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка. Иностранная валюта, поступающая в пользу юридических лиц, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности, в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, как в наличном, так и в безналичном порядке, подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Иностранная валюта, поступившая в пользу иных юридических лиц в безналичном порядке в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках.

Платежи и переводы денег осуществляются уполномоченными банками только при условии представления юридическими лицами–резидентами надлежащим образом оформленных документов (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие, Приложение 69). Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан. Перевод иностранной валюты клиента АО «АТФ Банк» осуществляется на основании заявления на перевод (Приложение 70, 71).

Менеджер счета дает полную консультацию, необходимую клиенту до, во время оформления паспорта сделки или после, а точнее о: порядке регистрации внешнеэкономических контрактов, пакете необходимых документов, сроках проведения внешнеэкономических сделок согласно валютному законодательству РК, др. вопросы, получив экземпляр паспорта сделки и контракт от клиента:

- осуществляет первичную проверку всех документов: законность сделки, соответствие данных паспорта сделки условиям контракта и т.п. – несет ответственность за полное укомплектование документов клиента, передаваемых затем в Бэк - офис для проверки и оформления. В случае обнаружения недостатков в оформлении или непредставления клиентом всех необходимых документов сразу же возвращает клиенту на доработку;

- проверяет наличие счета, соответствие подписей и печати на паспорте сделки по импорту/экспорту с имеющимися образцами подписей и оттиска печати; делает отметку о наличии и соответствии, ставя свою подпись на обратной стороне паспорта сделки;

- проверив наличие достаточной суммы денежных средств на счете клиента, рассчитывает размер комиссионного вознаграждения за оформление паспорта сделки, согласно утвержденным тарифам банка, и проставляет его на обратной стороне паспорта сделки. В случае отсутствия либо нехватки денежных средств на счете рекомендует клиенту произвести оплату наличными через кассу банка, после чего делает соответствующую отметку на обратной стороне паспорта сделки;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17