Отчет по практике: Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"
Снижение коэффициента финансовой напряженности свидетельствует
об уменьшении степени обеспечения собственными средствами заемных средств. Такое
изменение было вызвано превышением темпов роста привлеченных средств над темпами
роста собственных средств банка, в связи с агрессивной кредитной политикой.
Анализ результатов работы банка представляет собой оценку эффективности
и рентабельности его деятельности. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве
состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль
или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных
пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих
на деятельность банка. Прибыль как финансовый результат деятельности банка занимает
ключевое место в системе показателей оценки финансового положения банка.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет
руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные
операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.
Анализ результативности банковской деятельности начинается с
анализа доходов и расходов, выявления факторов и их влияние на доходы (или прибыль)
и определения резервов увеличения доходов (или прибыли). Анализ доходов, расходов
и рентабельности банка представлен в таблице 12.
Анализ эффективности банковской деятельности показал, что уровень
средней доходности активов, приносящих процентный доход, за 2004 - 2006 годы увеличился
на 2,08%, что произошло из-за преувеличения рабочих активов над операционными доходами.
Увеличение процентных расходов вызвано ростом процентных ставок по обязательствам,
но в результате снижения общего объема обязательств в 2006 году на 97999 тыс. рублей,
темпы прироста расходов снизились на 24,9%. Важную роль в оценке результатов деятельности
играет анализ спрэда. В анализируемом периоде разброс между средней доходностью
активов, приносящих процентный доход, и средней стоимостью платных процентных обязательств
уменьшился. Уменьшение спрэда свидетельствует о неэффективной процентной политике.
Увеличение суммы расходов и уменьшение суммы доходов привело к общему увеличению
рентабельности. Увеличение показателя частной рентабельности произошло благодаря
росту доходов. С 2004 по 2006 годы уровень процентной прибыли возрос, приходящейся
на единицу активов, что можно проследить по результатам расчетов чистой процентной
маржи. При этом значение чистой процентной маржи за 2005-2006 годы превышает уровень
достаточной процентной маржи, по сравнению с 2004 годом. Снижение значения коэффициента
Анализ доходов, расходов и рентабельности банка
Показатель
Формула
Значения
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
Средний уровень доходности активных операций, доли ед.
непроцентной маржи в 2006 году свидетельствует о том, что банк
не способен покрыть свои непроцентные операционные расходы и расходы по обеспечению
деятельности за счет непроцентной прибыли, их приходиться покрывать частью процентных
доходов. По мировым стандартам нормативный уровень коэффициента процентной маржи
составляет 3-4%, МДМ-Банк укладывается в эти рамки, но коэффициента непроцентной
маржи в 1 % банк не достигает.
Результаты всех показателей эффективности деятельности банка
в 2004 - 2006 годах свидетельствуют о снижении рентабельности в 2006 году, в связи
со снижением прибыли, и ее увеличении в 2005 году, что обусловлено
Показатели эффективности деятельности банка
Показатель
Формула расчета
Значения, доли ед.
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
Рентабельность общего капитала (экономическая рентабельность) (RA)
Пч/Аср
0,02
0,05
0,02
Рентабельность собственных средств (RK)
Пч/ССб
0,21
0,39
0,13
Рентабельность текущих активов (RТА)
Пч/ЛАтср
0,02
0,06
0,02
увеличением прибыли и сокращением величины активов. В 2006 году
произошло уменьшение прибыли, приходящееся на одну единицу совокупных активов и
на одну денежную единицу собственных оборотных средств, что привело к снижению рентабельности
собственных средств и рентабельности общего капитала. Рентабельность текущих активов
уменьшилась, что свидетельствует о превышении темпов роста текущих активов над темпами
роста прибыли за исследуемый период.
По результатам исследования деятельности банка можно увидеть,
что валюта баланса в целом увеличилась. В то же время следует отметить увеличение
собственного капитала за счет прибыли, оставшейся в распоряжении банка.
Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих
активов. В анализируемом периоде собственные средства-нетто увеличиваются, при этом
возрастает оперативность распоряжения финансовыми ресурсами.
По соотношению ликвидных и неликвидных активов и их динамике,
можно судить о достаточном запасе ликвидности. Изменение расходов и рисков, влияющих
на собственные средства, может положительно сказаться на доходности, так как увеличиваются
объем ссудной задолженности, но с другой стороны заслуживает отрицательной оценки,
с точки зрения обеспечения надежности банка.
Банк осуществляет агрессивную кредитную политику при высоком
уровне риска, зависимость банка от нестабильных видов ресурсов повышается, при этом
банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме.