Отчет по практике: Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"
Таблица 10.1 - Оценка ликвидности банка
Показатель
Оптимум, доли ед.
Значения, доли ед.
Изменение, %
01.01.
2005
01.01.
2006
01.01.
2007
2005/ 2004
2006/ 2005
2006/ 2004
k8 - кассовые активы к онкольным обязательствам
0,20 - 0,50
0, 20
0, 19
0,11
-5,8
-43,18
-46,48
k9 - кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам
0,05 - 030
0,17
0,15
0,09
-12
-37,78
-45,51
k10 - портфель ценных бумаг к обязательствам
0,15 - 0,40
0,12
0,11
0,17
-12
60,59
41,60
Совокупность анализируемых показателей выявляет тенденцию к повышению
зависимости банка от нестабильных видов ресурсов (средств на корсчетах банка и депозитов
до востребования). Увеличение зависимости происходит в связи с ростом привлеченных
средств кредитных организаций, что подтверждает динамика показателя нестабильных
пассивов. Отрицательное значение показателя нетто-позиции свидетельствует о том,
что у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью в результате оттока средств
кредитных организаций. Уменьшение денежной позиции свидетельствует о недостатке
денежных средств у банка, что говорит о положительной оценке кредитной активности.
Рост показателя кредитной активности говорит о том, что возрастает доля кредитных
операций в составе активных операций банка, что в свою очередь негативно сказывается
на ликвидности.
Значения коэффициентов k8 в 2005 - 2006
годах свидетельствует о том, что наиболее неустойчивые обязательства покрывались
ликвидными средствами. Отклонение данного показателя в меньшую сторону от оптимального
значения показывает, что банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной
форме, достаточных для погашения неустойчивых обязательств.
Значения показателя k9 находятся в диапазоне
оптимального значения, это свидетельствует о том, что банк может покрывать свои
обязательства ликвидными активами. Но в динамике значение данного показателя снижается,
что может вызвать временные проблемы с ликвидностью.
Коэффициент k10 отражает риск ликвидности
банковского портфеля, это обусловлено недостаточностью денежных средств от реализации
ценных бумаг для покрытия обязательств за счет вторичных ликвидных ресурсов. Увеличение
показателя в анализируемом периоде до оптимального значения - положительная тенденция.
Расчет коэффициентов финансовой независимости и исследование
их динамики позволяют сделать вывод о финансовой устойчивости коммерческого банка
(таблица 11).
Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности
собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента
за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто,
над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации
активов.
Прнер - нераспределенная прибыль прошлых лет, руб.
Р - резервы банка, руб.
0,52
0,66
0,83
Коэффициент покрытия работающих активов
,
где Ар - работающие активы, руб.
0,03
0,09
0,09
Коэффициент иммобилизации
,
где Им - иммобилизованные активы банка, руб.
0,46
1,12
5,08
Коэффициент маневренности
0,32
0,53
0,84
Коэффициент финансовой напряженности
где ПВАЛ - переоценка валюты, руб.
0,07
0,17
0,11
Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности
собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента
за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто,
над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации
активов.
Рост коэффициента покрытия собственного капитала свидетельствует
о повышении уровня базисного капитала в составе собственных средств в 2004-2006
годах, рост величины банковских резервов и прибыли, а также за счет снижения нестабильных
источников (средств от переоценки и эмиссионного дохода).
Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих
активов повышается, что объясняется увеличением собственного оборотного капитала
по отношению к обязательствам, вслед за ростом работающих активов.
Рост коэффициента иммобилизации за анализируемый период отражает
значительное увеличение активов, отвлеченных из оборота в 2005 и 2006 годах, что
обусловлено снижением доли неликвидных активов.
Степень мобильности собственных оборотных средств увеличилась
в 2005 и 2006 годах, что могло быть вызвано эффективным использованием собственных
и заемных средств банка, увеличением маневренности распоряжения собственными средствами
в производительном обороте.