Отчет по практике: Кредитование в ОАО "Альфа-Банк"
Размещение
(предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте
Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего
законодательства.
Банк
разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его
политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы
к ее реализации, документы определяющие процедуры принятия решений по размещению
банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий
между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила
размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.
Содержание
указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской
Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению.
Погашение
(возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится
в следующем порядке:
1)
путем списания денежных средств банковского счета клиента-заемщика по его платежному
поручению;
2)
путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством,
с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании
платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного
требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена
возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при
этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский
счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным
договором/соглашением в порядке, установленном ст.847 ГК РФ);
3)
путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического
лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора
(в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"),
если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;
4)
путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании
их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических
лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных
денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также
удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся
работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
В
случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен
срок возврата клиентом-заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен
моментом востребования (наступлением условия/события), то возврат суммы основного
долга должен быть произведен клиентом-заемщиком в порядке, определенном настоящим
пунктом, в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального
требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события),
если иной срок не предусмотрен соответствующим договором.
Порядок
и форма официального востребования банком-кредитором возврата клиентом-заемщиком
суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем
договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии "до востребования".
В частности, в этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое
клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам
связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими
возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения
клиентом-заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему
договору.
В
установленный договором/соглашением день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным
средствам и/или погашения/возврата основного долга по ним) работник бухгалтерии,
ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения,
подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление
бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и/или
погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении)
клиентом-заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным,
но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу по размещенным
средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному
долгу и/или просроченных процентов.
Задолженность
по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная и/или признанная
нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке списывается с баланса
банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при
его недостатке относится на убытки отчетного года. Возмещение полученного в отчетном
году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России.
Списание
непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам,
включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием, она отражается
за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения
за возможностью ее взыскания.
В
соответствии со статьей 34 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания
задолженности (включая проценты) с клиента-должника.
В
соответствии с Уставом № 3-2009 от 12 октября 2009г. кредитные ресурсы Банка формируются
за счет:
•
собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов,
вложений в доли участия в Уставном капитале банков и других юридических лиц и иных
иммобилизованных средств);
•
средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
•
вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
•
кредитов, полученных в других банках;
•
иных привлеченных средств.
В
качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная
в течение финансового года.
Кредитный
комитет определяет кредитную политику Банка в целом. Кредитный комитет определяет
возможные риски, принимаемые на себя Банком по различным видам операций, не входящих
в полномочия Комитета по Управлению Активами и Пассивами, и является главным органом
Банка, принимающим окончательные решения по привлечению и размещению средств в рамках
своих полномочий, определяемых Правлением Банка. Кредитный комитет имеет право принимать
окончательное решение об одобрении или отклонении предложений по проведению сделок,
устанавливать персональные лимиты и лимиты для клиентов в соответствии со своими
полномочиями. Решения Кредитного комитета могут быть отменены только Правлением
Банка.
Кредитный
комитет Банка на своих заседаниях принимает решения о предоставлении/пролонгации:
—
кратко-, среднесрочных и долгосрочных кредитов и гарантий;
—
кредитов и гарантий, выдаваемых в филиалах/отделениях Банка;
—
срока действия аккредитивов, поручительств и других (в т.ч. внебалансовых) операций,
содержащих кредитные риски.
Кредитный
комитет имеет полномочия:
—
устанавливать лимиты на клиентов Банка по активным операциям;
—
устанавливать лимиты на российских и иностранных контрагентов (включая лимиты на
риск до совершения расчетов и на расчетный риск);
—
устанавливать страновые лимиты;
—
устанавливать провизии и определять группу риска по сделкам, сопряженным с кредитными
рисками;
—
утверждать нормативные документы по порядку совершения операций, содержащих кредитные
и другие риски (кроме входящих в компетенцию КУАП), по порядку отдельных видов кредитования,
по методикам анализа кредитоспособности контрагентов и другие регламентные документы,
связанные с управлением рисками;
—
принимать юридические риски по сделкам привлечения и размещения средств;
—
устанавливать лимиты на конкретные кредитные и рыночные инструменты, содержащие
кредитные риски;
—
устанавливать лимиты на эмитентов долговых бумаг и на сами бумаги с кредитным риском;
—
утверждать порядки совершения банковских операций, связанных с кредитными рисками,
а также, при одобрении конкретных сделок, утверждать порядки совершения банковских
операций, связанных с операционными рисками, присущими данным сделкам; делегировать
свои полномочия путем установления персональных лимитов для уполномоченных лиц по
активным и пассивным операциям;
—
делегировать свои полномочия иногородним филиалам и дочерним банкам путем установления
лимитов самостоятельного принятия решений по кредитным сделкам для иногородних филиалов
и дочерних банков;
—
делегировать полномочия Подкомитету Кредитного комитета по контрагентам на рынках
капитала, состоящему не менее чем из 3-х сотрудников Банка, по принятию решений
об установлении лимитов кредитного риска на контрагентов (банки и финансовые компании)
и установлении лимитов на эмитентов ценных бумаг в пределах полномочий, установленных
Кредитным Комитетом;
—
делегировать Директору по управлению рисками право закрывать или снижать лимиты
кредитного риска по контрагентам (банки и финансовые компании), установленные Кредитным
Комитетом или Подкомитетом по контрагентам на рынках капитала, с последующим доведением
информации до соответствующих подразделений Банка согласно установленному порядку.
Кредитный
комитет Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее чем из 5 человек
с правом решающего голоса. Кредитный комитет возглавляется Председателем, который
назначается Правлением Банка. Члены Кредитного комитета с правом совещательного
голоса назначаются Приказом Председателя Правления Банка из числа специалистов и
руководителей Банка. Начальник отдела по управлению кредитными рисками приглашается
на все заседания кредитного комитета. Все члены Кредитного комитета с правом решающего
голоса имеют равные права.
Кредитный
комитет правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании
комитета присутствует более половины членов Кредитного комитета с правом решающего
голоса. Решения принимаются большинством в 2/3 голосов присутствующих на заседании
членов Кредитного комитета с правом решающего голоса.
Заседания
Главного Кредитного комитета проводятся, как правило, один раз в неделю. В случае
необходимости могут созываться дополнительные заседания.
Таблица 2 - Система кредитного
скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков
Характеристика клиента
Баллы
1
Возраст клиента:
Менее 30
Менее 50
Более 50
5
8
6
2
Наличие иждивенцев:
Нет
Один
Менее 3
Более 3
3
3
2
1
3
Жилищные условия
Собственная квартира
Арендуемое жилье
Другое (живет с друзьями, с семьей)
10
4
5
4
Длительность проживания по настоящему адресу:
Более 6 месяцев
Менее 2 лет
Менее 5 лет
Более 5 лет
2
4
6
8
5
Доход клиента (в год),$:
До 10000
До 30000
До 50000
Более 50000
2
5
7
9
6
Профессия, место работы:
Управляющий
Квалифицированный рабочий
Неквалифицированный рабочий
Студент
Пенсионер
безработный
9
7
5
4
6
2
7
Продолжительность занятости:
До 1 года
До 3 лет
До 6 лет
Долее 6 лет
3
4
7
9
8
Наличие в банке счета:
Текущего и сберегательного
Текущего
Сберегательного
нет
6
3
2
0
9
Наличие рекомендаций (в том числе других
финансовых институтов):
Одна
Более двух
нет
3
5
1
3.Анализ
операций по кредитованию ОАО «Альфа-Банка»
Таблица
3 – Анализ бухгалтерского баланса
Наименование статьи
На 01.01.2010
На 01.01.2009
Изменение
Темп роста
Данные по балансу,т.р.
Удельный вес,%
Данные по балансу,т.р.
Удельный вес,%
1.Активы
1.Денежные средства
17 832 988
3,05
23 000 593
3,46
-5167605
88,15
2.Средства кредитных организаций в Центральном
Банке Российской Федерации
18 398 712
3,15
59 193 056
8,91
-40794344
35,35
2.1 Обязательные резервы
3 207 472
17,43
725 347
0,11
2482125
15845,5
3. Средства в кредитных организациях
2 976 103
0,51
1 794 770
0,27
1181333
188,89
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
40 911 826
6,99
28 095 356
4,23
12816470
23,64
5. Чистая ссудная задолженность
444 873 039
76,05
513 852 254
77,3
-513407381
98,38
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
45 730 786
7,82
26 284 858
3,95
19445928
197,97
6.1 Инвестиции в дочерни и зависимые организации
10 467 085
22,89
10 202 078
1,53
265007
1496,09
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
0
0
0
0
0
0
8. Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы
3 913 162
0,67
4 163 871
0,63
-250709
106,35
9. Прочие активы
10 349 521
1,77
8 326 390
1,25
2023131
141,6
10. Всего активов
584 986 137
100
664 711 148
100
520274989
2.Пассивы
11.Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального Банка Российской Федерации
7 600 000
1,5
152 623 489
25,08
-145023489
5,98
12. Средства кредитных организаций
78 156 134
15,39
83 794 284
13,77
-5638150
111,76
13. Средства клиентов (некредитных организаций)
395 319 112
77,87
349 258 047
57,39
46061065
135,69
13.1 Вклады физических лиц
131 318 757
33,22
81 570 053
23,36
49748704
142,21
14. Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
1 265 014
0,21
-1265014
0
15. Выпущенные долговые обязательства
18 196 799
3,58
10 635 657
1,75
7561142
204,57
16. Прочие обязательства
7 110 934
1,4
8 864 960
1,46
6224444
95,89
17. Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
оффшорных зон
1 262 908
0,25
2 130 557
0,35
-867649
71,43
18. Всего обязательств
507 645 887
86,78
608 572 008
91,55
-557826121
94,79
3. Источники собственных средств
19. Средства акционеров (участников)
59 587 623
77,05
1 565 742
2,79
58021881
2761,65
20. Собственные акции (доли), выкупленные
у акционеров (участников)
0
0
0
0
0
0
21. Эмиссионный доход
1 810 961
2,34
37 319 275
66,47
-35508314
3,52
22. Резервный фонд
234 861
0,3
234 861
0,42
0
71,43
23. Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся для продажи
1 448 365
1,87
606 463
1,08
841902
173,15
24. Переоценка стоимости основных средств
865 154
1,12
866 543
1,54
-1389
72,73
25. Нераспределенная прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
15 547 645
20,1
11 731 614
20,9
3816031
96,17
26. Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
-2 154 359
-2,79
3 814 642
6,79
-5969001
-41,09
27. Всего источников собственных средств
77 340 250
13,22
56 139 140
8,45
21201110
156,45
4.Внебалансовые обязательства
28. Безотзывные обязательства кредитной
организации
496 973 881
578 643 973
-81670092
29. Выданные кредитной организацией гарантии
и поручительства