Курсовая работа: Банковский документооборот (на примере Якутского филиала № 8603 Сбербанка России)

В электронном виде ежедневно составляются отдельные ведомости вновь открытых и закрытых счетов, которые подписываются ЭЦП главного бухгалтера (заместителя). При необходимости ведомости открытых и закрытых счетов ежедневно распечатываются на бумажном носителе. Ведомости открытых и закрытых счетов по внутрибанковским счетам, по счетам клиентов - физических лиц, по счетам клиентов - юридических лиц распечатываются соответственно по формам №№ 293, 294, 295. Распечатанные на бумажном носителе ведомости открытых и закрытых счетов подшиваются в отдельное дело, хранятся у главного бухгалтера или его заместителя и по истечении отчетного года сдаются в архив.

На каждое первое число года, следующего за отчетным, а при необходимости и в другие сроки в течение года, ведущаяся в электронном виде книга регистрации счетов (или ее отдельные листы) распечатывается. В ежегодно распечатываемую книгу регистрации включаются действующие на отчетную дату счета.

Распечатанная в части действующих счетов книга регистрации сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов, пронумеровывается, прошнуровывается, опечатывается и подписывается управляющим, главным бухгалтером или их заместителями.

Ежеквартально, на 1-е число месяца следующего за отчетным кварталом сотрудниками ОБУиО проводится анализ неработающих внутрибанковских лицевых счетов с последующим их закрытием в ПО "RS-Bank".

Операции, оформляемые по счетам клиентов, отражаются в лицевых счетах клиентов. Лицевые счета клиентов - юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица ведутся уполномоченными работниками сектора РКО ЮЛ и структурных подразделений в электронном виде с применением средств вычислительной техники.

Ежедневно выписки из лицевых счетов клиентов - юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, по которым в течение дня были проведены операции (проведена операция) распечатываются в двух экземплярах. Второй экземпляр является выпиской из лицевого счета и предназначается для выдачи или отсылки клиенту.

Выдача клиентам выписок из лицевых счетов и приложений к ним осуществляется в порядки и сроки, предусмотренные договорами, на бумажном носителе или в электронном виде по существующим каналам связи. Выписки из лицевых счетов по банковским счетам клиентов за последний рабочий день года (по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным), а также в других случаях, если это предусмотрено законодательством РФ, подлежат выдаче клиентам на бумажном носителе. Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников отделения.

Если лицевые счета клиентов формируются и архивируются в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), то ежедневная распечатка первых экземпляров лицевых счетов, по которым были проведены операции, может не осуществляться. Первые экземпляры лицевых счетов могут распечатываться по мере необходимости.

Вторые экземпляры лицевых счетов, формируемых и архивируемых в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), могут распечатываться только для выдачи клиентам, если иное не предусмотрено договором.

Правильность отражения операций в лицевых счетах обеспечивают лица, оформившие операции, а также лица, осуществляющие дополнительный контроль по данным операциям.

Для получения наличных денежных средств со счета клиентам выдаются денежные чековые книжки.

Выдача чековых книжек производится по заявлению клиента, на котором проставляется разрешительная подпись начальника ОПЕРО (его заместителя), а в структурных подразделениях - заведующего. Оформление чековых книжек производится работниками структурных подразделений, обслуживающих юридические лица и предпринимателей без образования юридического лица следующим образом:

-  на обложке чековой книжки указывается серия и номера чеков, содержащихся в книжке, номер лицевого счета и наименование клиента и проставляется штамп структурного подразделения, выдавшего чековую книжку;

-  на каждом чеке записывается номер лицевого счета клиента и проставляется штамп структурного подразделения;

-  в карточке с образцами подписей клиента и оттиска печати указывается серия и номера чеков выданной чековой книжки, а также дата выдачи.

Если чековая денежная книжка при оформлении была испорчена, на ее обложке операционным работником структурного подразделения делается надпись от руки "Испорчена", ставится дата и подпись.

В случае закрытия счета, а также при изменении наименования клиента либо номера счета клиент обязан приложить к заявлению на закрытие счета чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками, в котором указываются номера неиспользованных чеков.

Чековая книжка с неиспользованными чеками принимается от клиента работниками сектора РКОЮЛ (структурных подразделений) и погашается руководителем структурного подразделения, путем вырезания части чека, предназначенной для подписи. Сданные неиспользованные чековые книжки помещаются в кассовые документы дня.

Ведение документооборота в банках очень сложно организованный и трудоемкий процесс, в котором задействованы практически все отделы.

Ведение документооборота может быть как на бумажных носителях, так и на цифровых - что более удобно и менее трудоемко.

В настоящие время способов обмена информацией на рабочем месте великое множество:

на бумаге,

сетевые папки (которые видны определенным пользователям)

outlook

e - mail

факс

телефон

внутренние линии.

Список использованных источников

Федеральный закон № 129-ФЗ - Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 года.

15.2 Альбом форм Сбербанка России - Альбом форм первичных учетных документов, применяемых в филиалах Сбербанка России при оформлении операций и ведении бухгалтерского учета, утвержденный Президентом, Председателем Правления Сбербанка России 30.05.2000 года.

15.3 Инструкция № 1-3-р - Инструкция Сбербанка России “О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц (Редакция 3) ” от 22.12.2006 года (с учетом изменений и дополнений).

15.4 Инструкция № 7-2-р - “Инструкция по организации последующего контроля за операциями по вкладам (депозитам) физических лиц и ценным бумагам, принятым на хранение по договорам хранения” от 06.11.2001 года (с учетом изменений и дополнений).

15.5 Инструкция № 31-3-р - “Порядок приема платежей физических лиц наличными деньгами и перечисления платежей со счетов, открытых на имя физических лиц" (Редакция 3) от 23.01.2004 года (учетом изменений и дополнений).

15.6 Перечень - “Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сбербанка России и его филиалов” от 17.05.2005 года № 1350-Р.

15.7 Положение № 2-П - "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.2002 года.

15.8 Положение № 17-П - “Временное положение о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями”, утвержденное Банком России 10.02.1998 года.

15.9 Положение № 39-П - "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета", утвержденное Банком России 26.06.1998 года.

15.10. Инструкция № 113-И - Инструкция Банка России "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 28.04.2004 года.

15.11. Положение № 318-П - Положение Банка России “О порядке ведения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 года

15.12. Положение № 302-П - Положение Банка России “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 26.03.2007 года (с учетом изменений и дополнений).

15.13. Положение № 355-3-р - “Положение о проведении межфилиальных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации" (Редакция 3) от 27.03.2002 года (с учетом изменений и дополнений).

15.14. Порядок № 543-2-р - “Порядок ведения бухгалтерского учета операций по приему платежей от физических лиц, списанию средств со счетов по вкладам и перечислению сумм по назначению” (Редакция 2) от 19.06.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.15. Порядок № 1687-р - “Порядок проверки отчетов в филиалах Сбербанка России” от 20.04.2009 года (с учетом изменений и дополнений).

15.16. Порядок № 577-4-р - “Порядок открытия, закрытия и ведения корреспондентских счетов ЛОРО в валюте РФ и иностранной валюте Сбербанком России” (Редакция 4) от 04.03.2005 года (с учетом изменений и дополнений).

15.17. Порядок № 781-2-р - “Порядок проведения аттестации автоматизированных систем” (Редакция 2) от 17.09.2002 года (с учетом изменений и дополнений).

15.18. Порядок № 814-3-р - “Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) ” от 14.04.2004 года (с учетом изменений и дополнений).

15.19. Порядок № 878-2--р - "Регламент заключения и сопровождения в филиалах Сбербанка России договоров о зачислении денежных средств на счета физических лиц и проведения обработки реестров" от 04.10.2006 года (с учетом изменений и дополнений).

15.20. Порядок № 928-р - “Порядок открытия и ведения обезличенных металлических счетов” от 26.04.2002 года (с учетом изменений и дополнений).

15.21. Порядок № 1066-р - “Порядок организации переписки по платежам в иностранной валюте и в драгоценных металлах в Сбербанке России” от 26.02.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.22. Порядок № 1076-р - “Порядок проведения операций списания со счетов и зачисления средств на счета юридических лиц с использованием единой базы данных счетов юридических лиц в филиалах Сбербанка России” от 20.03.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.23. Порядок № 1088-р - “Порядок организации переписки по платежам в валюте Российской Федерации в Сбербанке России” от 17.04.2003 года.

15.24. Порядок № 1433-р - “Порядок осуществления в Сбербанке России переводов денежных средств физическими лицами” от 14.06.2006 года.

15.25. Постановление № 71-а - Постановление Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 30.10.1997 года “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве”.

15.26. Постановление № 7 - Постановление Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 21.01.2003 года “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств”.

15.27. Правила № 52-р (часть 3) - “Временные правила организации межбанковсих расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации" от 18.05.1994 года.

15.28. Регламент № 628-4-р - “Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах” от 07.07.2005 года (с учетом изменений и дополнений).

15.29. Указания № 292-р - “Указания по переходу на 20-значную нумерацию счетов физических лиц в рублях и иностранной валюте” от 16.12.1997 года (с учетом изменений и дополнений).

15.30. Порядок № 298-2-р - "Порядок выполнения межбанковских и внутрибанковских расчетов по операциям с международными банковскими картами в Сбербанке России" от 01.10.2001 года (с учетом изменений и дополнений).

15.31. Порядок № 299-2-р - "Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эмиссия)" (Редакция 2) от 16.05.2002 года (со всеми изменениями и дополнениями).

15.32. Правила № 316-2-р - "Правила совершения операций по резервным счетам физических лиц" (версия 2) от 27.07.2000 года (с учетом изменений и дополнений)

15.33. Порядок № 447-3-р - "Порядок проведения операции выдачи наличных денежных средств по банковским картам в Сбербанке России" (Редакция 3) от 11.11.2004 года (с учетом изменений и дополнений).

15.34. Порядок № 512-3-р - "Порядок работы с задолженностью по счетам международных банковских карт Сбербанка России" от 04.09.2006 года (с учетом изменений и дополнений).

15.35. Порядок № 1591-Р - "Порядок операционно-кассового сопровождения устройств самообслуживания Сбербанка России" 31.07.2008 года

15.36. Порядок № 636-2-р - "Порядок совершения операций с микропроцессорными картами Сберкарт в Сбербанке России" (Редакция 2) от 18.10.2004 года (с учетом изменений и дополнений).

15.37. Порядок № 1245-2-р - "Порядок открытия и ведения в Сбербанке России текущих счетов физических лиц" от 27.07.2006 года (с учетом изменений и дополнений).

15.38. Регламент № 1354-2-р - "Регламент совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов Сбербанка России" от 18.05.2005 года (с учетом изменений и дополнений).

15.39. Учетная политика Сбербанка России, утвержденная Президентом, Председателем Правления Сбербанка России 24.11.1997 года (с учетом последующих изменений и дополнений).

15.40. Правила документооборота и технологии обработки учетной информации в Сбербанке России № 304-2-р, утвержденные Постановлением Правления Сбербанка России от 04.11.2000 года (с учетом изменений и дополнений).

15.41. Положение № 222-П - Положение Банка России "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" от 01.04.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.42. Порядок № 903-р - "Порядок проведения операций перевода денежных средств со счетов международных банковских карт" от 01.03.2002 года (с учетом изменений и дополнений).

15.43. Порядок № 1045-р - "Порядок ведения блокированных целевых счетов владельцев жилищных сертификатов в филиалах Сбербанка России в рамках пилотного проекта социального реструктурирования районов Крайнего Севера" от 29.01.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.44 Порядок N1140-2-р - "Порядок осуществления компенсационных выплат за утраченное жилье и имущество пострадавшим в результате разрешения кризиса в Чеченской Республике гражданам, постоянно проживающим на ее территории" от 23.12.2004 года.

15.45. Порядок N1155-р - "Порядок погашения внутренней задолженности бывшего СССР перед физическими лицами владельцами специальных (рублевых) счетов, хранящихся в филиалах Сбербанка России" от 02.09.2003 года (с учетом изменений и дополнений).

15.46. Порядок N1345-р - "Порядок осуществления в Сбербанке России экспресс - переводов между физическими лицами в валюте Российской Федерации" от 07.04.2005 года (с учетом изменений и дополнений).

15.47. Порядок N 1372-2-р - "Порядок открытия и ведения в Сбербанке России счетов по обслуживанию государственных жилищных сертификатов, сертификатов МЧС России и сертификатов Крайнего Севера" от 23.06.2006 года.

15.48. Порядок N1374-р - "Порядок осуществления операций по специальным счетам физических лиц, а также по счетам физических лиц-нерезидентов в валюте Российской Федерации" от 22.09.2005 года.

15.49. Порядок N 1442-р - "Порядок совершения в Сбербанке России операций, связанных с покупкой и продажей (конверсией) иностранной валюты по вкладам физических лиц" от 21.07.2006 года.

15.50. Регламент N1291-р - "Регламент проведения в Сбербанке России списаний сумм со счетов по вкладам физических лиц на основании длительных поручений вкладчиков в условиях применения программно-технических комплексов" от 28.09.2004 года (с учетом изменений и дополнений).

15.51. Указание N 1446-У - Указание Банка России "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 11.06.2004 года.

15.52. Порядок № 1400-р - "Порядок организации работы в Сбербанке России по выплате пенсий, пособий и компенсаций, назначенных лицам, проходившим военную службу, службу в органах внутренних дел и федеральной службы безопасности, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органах, органах прокуратуры" от 17.11.2005 года (с учетом изменений и дополнений).

15.53. Перечень № 1195-р - "Перечень расчетных и служебно-информационных документов, используемых при проведении расчетов в иностранной валюте и драгоценных металлах в системе межфилиальных расчетов Сбербанка России" от 26.11.2003 года (с учетом изменений и дополнений.

15.54. Порядок № 1556-р - "Порядок формирования номеров лицевых счетов, используемых в Сбербанке России и его филиалах" от 30.04.2008 года.

АСП (ЭЦП) - аналог собственноручной подписи (персональный идентификатор, являющийся контрольным параметром правильности составления всех обязательных реквизитов расчетного документа и неизменности их содержания).

АБС - Автоматизированная банковская система.

Бухгалтер УДО - работник СОПО ОБУиО, рабочее место которого находится в уполномоченном дополнительном офисе.

ВСП - внутренние структурные подразделения Якутского отделения № 8603.

ГПЦ - главный процессинговый центр Сбербанка России.

ГРКЦ - головной расчетно-кассовый центр Национального банка Республики Саха (Якутия) г. Якутск.

ДО - дополнительный офис.

ИБД - информационная база данных.

МБК - международные банковские карты.

МФР - межфилиальные расчеты.

ОБиЗИ - отдел безопасности и защиты информации.

ОБК - отдел банковских карт.

ОБУиО - отдел бухгалтерского учета и отчетности.

ОВиНО - отдел валютных и неторговых операций.

ОКвКУ - операционная касса вне кассового узла.

ОП - обменный пункт.

ОПЕРО - операционный отдел Якутского Головного отделения № 8603 СБ РФ.

ОКО - отдел кассовых операций.

ОСиОБО - отдел сопровождения и оформления банковских операций.

СКпоВФЛиПК - сектор контроля по вкладам физических лиц и пластиковым картам ОБУиО.

СОКР - сектор операционно-кассовых расчетов ОБУиО.

СОПО - сектор обработки первичной отчетности ОБУиО.

Сектор РКО ФЛ - сектор по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц (структурное подразделение ОПЕРО).

Сектор РКО ЮЛ - сектор по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц (структурное подразделение ОПЕРО).

СЦОпоСФЛ - сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО.

ТРЦ - территориальный расчетный центр.

УДО - уполномоченный дополнительный офис.

ЦБД - централизованная база данных отделения.

ЭОД - электронный обмен документами.

ЭПД - электронный платежный документ.

[1] Под форматным контролем понимается соответствие формата используемого документа типу документа. Под логическим контролем понимается соответствие реквизитов ЭПД требованиям к их заполнению согласно п. 5. 2. и соответствие банковских реквизитов ЭПД справочникам банковских реквизитов.