Дипломная работа: Совершенствование управления рисками в коммерческом банке
S
=
0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория КЗ +
+0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория Кб.
Значение
S наряду с другими факторами
используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.
Для
остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не
устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости
этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других
конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана,
главным образом, на сравнении их значений в динамике.
После
расчёта суммы баллов определяется класс кредитоспособности заёмщика. Класс
кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным
показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного
анализа рисков. Устанавливается три класса заёмщиков:
1)
первоклассные
заёмщики - кредитование которых не вызывает сомнений;
2)
заёмщики
второго класса - кредитование их требует взвешенного подхода;
3)
заёмщики
третьего класса - кредитование которых связано с повышенным риском.
Сумма
баллов S
влияет
на класс кредитоспособности следующим образом:
1 класс
кредитоспособности: S
= 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является
значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса
кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у
которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных
отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например:
сезонностью).
2 класс
кредитоспособности: значение S
находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно)
Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента
К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности
(данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение
спецификой их деятельности, например: сезонностью).
3
класс кредитоспособности: значение 8 больше 2,35. Далее
определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности
корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной
оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может
быть снижен на один класс.
Если
в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о
неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс
«с!» -дефолт.
К
таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:
• наличие
просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,
• вынесение
арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из
процедур банкротства в соответствии с законодательством . Федеральный закон от
26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Приложение
4
Карточка
финансового состояния (Наименование Заемщика)
Показатели |
01. . 0_г.
|
01. . 0_ г.
|
01. . 0_г.
|
01. . 0_ г.
|
01._.0_г.
|
01. .0_ г.
|
Валюта баланса
(тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Выручка
от реализации (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль
от реализации (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль до налогообложения
(тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
(тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
К1
(Коэффициент абсолютной ликвидности)
|
|
|
|
|
|
|
К2
(Промежуточный коэффициент покрытия)
|
|
|
|
«•
|
|
|
КЗ
(Коэффициент текущей ликвидности)
|
|
|
|
|
|
|
К4
(Коэффициент наличия собственных средств)
|
|
|
|
|
|
|
К5
(Рентабельность продукции)
|
|
|
|
|
|
|
Кб
(Рентабельность деятельности)
|
|
|
|
|
|
|
Чистые активы
|
|
|
|
|
|
|
Класс кредитоспособности
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
|