Дипломная работа: Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка
Финансовое состояние
характеризуется качественными показателями (см. таблицу 2.1.4).
Таблица
2.1.4 Качественные показатели финансового состояния (%)
Наименование показателей |
01.01.05г. |
01.01.06г. |
01.01.07г. |
1.Коэфф.процентной маржи |
3,89 |
3,92 |
3,67 |
2.Коэфф.непроцентной маржи |
2,32 |
2,4 |
2,6 |
3. Нулевая маржа |
12,44 |
11,9 |
11,74 |
4.Внутр. стоимость банковских услуг |
3,18 |
3,27 |
2,96 |
5. Коэфф. эффективности
использования привлеченных ресурсов |
90,51 |
91,3 |
91,45 |
6.Рентабельность работающих активов |
1,57 |
1,52 |
1,07 |
7. Доходность работающих активов |
12,55 |
12 |
11,34 |
8.Стоимость привлеченных ресурсов |
7,84 |
7,4 |
7,02 |
9.Спрос |
4,71 |
4,6 |
4,32 |
Как показывают данные
таблицы 2.1.4., по сравнению с началом 2005 года в результате снижения доходов
от внутрисменного перераспределения свободных ресурсов, к 2007 году уменьшились
такие показатели, как доходность работающих активов, коэффициент процентной
маржи, что является негативным фактором в деятельности отделения и причиной,
способствующей уменьшению положительного результата.
Положительным моментом
является снижение стоимости привлеченных ресурсов, коэффициента непроцентной
маржи, а также увеличения коэффициента эффективного использования привлеченных
ресурсов.
2.2 Порядок формирования
кредитного портфеля коммерческого банка
Кредитные ресурсы
коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в
денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент
использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они
уже запас (возврат кредита рисковая операция), а становятся вложенными
кредитными ресурсами.
Прежде чем перейти к
рассмотрению порядка формирования кредитного портфеля коммерческого банка,
представляется целесообразным проанализировать «Положение о порядке предоставления
кредитов юридическим лицам и предпринимателям «БТА-Казань» в Приложении 1.
Работники «БТА-Казань»
отдела кредитования разрабатывают механизмы кредитования заемщиков. Главным
является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации
принципов кредитования, связанных с участниками конкурентной кредитуемой сделки
или особенностями отельных элементов кредитования, используемых в данном банке.
Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:
1. Статус кредитора, который определяет
следующую классификацию кредитов: официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;
неофициальные: кредитование коммерческими банками и другими кредитными
учреждениями; смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие
банки; ссуды, выданные международными организациями.
2. Форма выдачи (предоставления) ссуды:
налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые
выдаются наличными деньгами); рефинансирование (переучет векселей, ломбардные
ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банкам
облигаций и других долговых обязательств); переоформление (реструктуризация
долга); вексельные кредиты.
3. валюта ссуды: выдача ссуды в
национальной валюте; выдачи ссуды в валюте страны кредитора; выдачи ссуды в
валюте третьей страны; предоставление ссуды в международных денежных единицах.
4. количество участников кредитуемой
операции6 двухсторонние сделки; многосторонние («зеркальные», т.е.
предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским
консорциумом; синдицированные ссуды ).
5. цели и назначение ссуды: на
увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов,
на расширение объемов производства); на временное пополнение средств (платежные
ссуды на оплату платежных документов при кратковременных затруднениях-
краткосрочные овердрафты); ссуды под готовую продукцию (например, товары
отгруженные т.е. высвобождение средств); потребительские ссуды (кредиты
представляются населению); ссуды на восполнение утраченного капитала.
6. выбор метода и вида нормы ссудного
счета.
7. клиентский признак; кредиты крупным и
средним предприятиям; ссуды мелким предприятиям; ссуды населению; межбанковское
кредитование; кредитование государственных органов и государственных программ.
8. степень обеспеченности ссуды:
обеспеченные, необеспеченные (банковые).
9. техника предоставления ссуд: цельные
ссуды, т.е., как правило выдаваемые одной суммой; кредитные линии.
Разработку методики
оценки финансового состояния заемщиков – юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей без образования юридического лица рассмотрим в Приложении 2.
Отдельно остановимся на
специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии.[23]
Использование кредитных линий требует особенной тесной работы с заемщиком, так
как означает, что заемщик может в любой момент может получить ссуду в банке, а
банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным
линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное
вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), так как если заемщик не
до конца использует лимит средств по кредитной линии – это означает упущенную
выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных денежным образом привлеченных
средств для этого заемщика.
Существуют следующие виды
кредитных линий в банке ««БТА-Казань»»:
-
сезонная;
-
возобновляемая,
т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и
только потом имеет право опять пользоваться;
-
кредитная линия с
уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, повышение этого предела
либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;
-
подтверждаемая:
это означает, что каждый раз клиент согласовывает условие конкретной суммы в
рамках кредитной линии.
10. сроки пользования кредитом. В
практике «БТА-Казань» (хотя в каждом банке может быть разная классификация по
срокам) используется следующая классификация: до востребования; краткосрочные
(до 3 месяцев); среднесрочные (от 3-6 месяцев); и долгосрочные (свыше 6
месяцев).
11. направления вложения: ссуды на
текущие нужды; инвестиционные.
12. по экономическому назначению: ссуды
на формирование запасов; кредиты на финансирование производственных затрат;
расчетные; факторинг; учет векселей; под отгруженные товары; бланковые;
потребительские; финансирование проектов; ссуды на увеличение фондов.
13. степень укрупнения объекта
кредитования: ссуды под единичные объекты; ссуды под совокупные потребности;
ссуды под укрупненные объекты.
14. вид процентной ставки: ссуды с
фиксированной процентной ставкой; ссудой с плавающей процентной ставкой.
15. способ погашения: ссуды, погашаемые
одной суммой в конце срока (самая рисковая ссуда); ссуды, погашаемые равными
долями в течении срока; и ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный
ссудный счет.
В целом организация
кредитной работы это очень ответственное мероприятие, так как любой
разработанный механизм кредитования может привести прибыль или убыток банку.
Если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения
задолженности и процентов по ссуде, банк в праве в течении предельного срока
действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим расположением со
счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке
определенном в кредитном договоре.
В ««БТА-Казань»» общая
сумма размещенных средств на 01.01.07г. составила 4446,4 млн.руб, что к объему
на начало года составляет 114,90 млн.руб. и больше на 576,2 млн. рублей.
При размещении
привлекаемых банками средств актуальным и выгодным остается рынок кредитования.
Улучшение структуры и доходности активов находит отражение в росте кредитного
портфеля отделения.
Работающие активы
сложились в объеме 4101,3 млн.руб. Рост работающих активов с начала года
составил 4,88%, или 720, 3 млн.руб., в основном за счет роста кредитного
портфеля – 496,7 млн. руб. Происходит постепенное изменение в структуре
размещенных средств, доля кредитных ресурсов, переданных территориальному
банку, снизилась с 67,48% до 63,79%.
Положительным моментом
является снижение доли неработающих активов с 12,64% до 7,76% в результате
снижения процентной ставки по начислениям фонд обязательных резервов и снижения
остатка денежной наличности.
Таблица 2.2.1
Основные показатели рынка кредитования БТА (в млн. руб)
Наименование показателя |
Факт на 01.01.05 |
Уд .вес % |
Факт на 01.01.06 |
Уд. вес% |
Факт на 01.01.07 |
Уд. вес% |
Кредиты юр.лица |
474050,96 |
12,25 |
632345,65 |
16,61 |
735500,54 |
16,54 |
Кредиты физ.лица |
295312,05 |
7,63 |
458353,78 |
11,62 |
529561,37 |
11,91 |
Кредитные ресурсы переданные
тер.банку |
2611607,71 |
67,48 |
2587952,14 |
63,86 |
2836251,39 |
63,79 |
Работающие активы
|
3380970,72 |
87,36 |
3678651,57 |
92,09 |
4101313,3 |
92,24 |
Неработаю-щие активы |
489226,69 |
12,64 |
495863,33 |
7,91 |
345096,99 |
7,76 |
Чистые активы всего |
3870197,41 |
100 |
4174514,90 |
100 |
4446410,29 |
100 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|