Дипломная работа: Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях
Размер и качественная
составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное
влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и
ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Важным моментом для
сохранения своих позиций и обеспечения финансовой устойчивости, необходимой для
дальнейшего поступательного развития в условиях жесткой конкурентной борьбы
стало увеличение в 2009 году уставного капитала Банка на 114 млн. руб., в связи
с чем, собственные средства увеличились за год на 48,2%, что дает банку
возможность для расширения деятельности.
В связи с тем, что
ухудшение экономической конъюнктуры негативно отразилось на платежеспособности
заемщиков, банк был вынужден значительно увеличить размер отчислений по
резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности на 24,8 млн.руб.
Исходя, из приведенных
выше данных следует, что в абсолютном выражении объем собственных средств банка
за 2009г. увеличился на 135,1 млн. руб. и составил на 01.01.2010 г. 415,3 млн.
руб.
Изменение собственных
средств банка произошло за счет роста:
– уставного капитала
- резервного фонда кредитной
организации;
– нераспределенной
прибыли.
Следует отметить, что
рост капитала в основном произошел за счет увеличения уставного капитала на 114,0
млн. рублей в 2009 г.
По состоянию на 01.01.2010г. размер
уставного капитала увеличился на 132,6%, тогда как нераспределенная прибыль в
2009 г уменьшилась на 2,4% по сравнению с итогами работы в 2008 г. Таким
образом, банку необходимо принять меры по повышению доходности операций с целью
увеличения чистой прибыли банка (см. приложение 1).
За период с 01.01.09г. по
01.01.10г. в структуре собственных средств преобладают доли двух основных
статей: уставного капитала и нераспределенной прибыли. К началу 2009г. доля
уставного капитала составляла 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составляла
17,7%.
На начало 2010г. доля
уставного капитала составила 48,2%. Рост уставного капитала произошел за счет
номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций на 133,5%. Доля
нераспределенной прибыли составила 11,3%.
Рост уставного капитала
на 132,6% говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной
капитальной базы.
Важное место в анализе ресурсной базы
занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший
удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов
зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в
процессе анализа необходимо исходить из того, что:
- высокая доля крупных депозитов снизит
стабильность ресурсной базы;
- повышение доли срочных депозитов в
общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так
как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых
ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более
длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;
- увеличение удельного веса остатков
средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов
банка.
В целях осуществления анализа рассмотрим
структуру привлеченных средств банка в таблице 2.3.
Таблица 2.3 Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ЗАО "Тюменьагропромбанк"
Показатели
По состоянию на 01.01.09 г., млн.руб.
По состоянию на 01.01.10 г., млн.руб.
Изменения за 2009 г. (+;-), млн.руб.
Темп роста за 2009г. %
Уд.вес на 01.01.09 г.,%
Уд.вес на 01.01.10 г.,%
Отклонения, млн.руб.
Ресурсы
до востребования, всего
1350,8
1198,5
-152,3
88,7
55,4
48,7
-6,7
в
том числе:
Остатки
на расчетных счетах
1230,0
1061,2
-168,7
86,3
50,4
43,1
-7,3
Средства
физических лиц
120,8
137,3
16,5
113,6
5
5,6
0,6
Ресурсы
срочные, всего
1089,1
1265,0
175,9
116,1
44,6
51,3
6,7
в
том числе:
Депозиты
юридических лиц
331,9
330,3
-1,6
99,5
13,6
13,4
-0,2
Выпуск
собственных векселей
57,8
43,0
-14,9
74,3
2,4
1,7
-0,6
Депозиты
физических лиц
699,4
891,7
192,3
127,5
28,7
36,2
7,5
ВСЕГО
2461,7
2484,4
22,7
101
100
100
0
Источник: Аудиторское
заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии
с МСФО за 2008 и 2009 гг.