Дипломная работа: Кредитование малых предприятий в Российской Федерации и перспективы его развития
Именно динамично развивающиеся малые предприятия являются на
данном этапе основными клиентами небольших коммерческих банков, а также
филиалов и отделений крупных банков (например, Сбербанка). В связи с этим,
кредитование малых предприятий может осуществляться банками как на основе
«стандартных» кредитных технологий, так и по специальным технологиям
кредитования малого бизнеса, которые получили большое развитие в России.
Рассмотрим подробнее данные технологии.
При кредитовании по «стандартной» технологии малым
предприятиям и индивидуальным предпринимателям предоставляются следующие виды
кредитов:
- коммерческий кредит;
- овердрафтный кредит;
- вексельный кредит;
- кредитование экспортно-импортных
операций;
- проектное
финансирование и инвестиционное кредитование.
Объектами кредитования
юридических лиц – малых предприятий могут являться: финансирование приобретения
недвижимости, продуктов программного обеспечения, выкуп заемщиком собственных
акций; товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным
контрактам, оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей
задолженности по уплате налогов, финансирование производственных затрат
заемщика – закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по
транспортировке, хранению, оплате электроэнергии, заработная плата работникам
организации-заемщика. Объектами кредитования для предпринимателей могут
являться приобретение основных средств, товаров и услуг.
Кредитование заемщика
производится на основе:
- кредитного договора,
- договора об открытии
возобновляемой, невозобновляемой кредитной линии,
- генерального соглашения
об открытии кредитной линии (рамочной) и отдельных кредитных договоров.
С заемщиком заключается
кредитный договор при предоставлении кредита либо разовым зачислением денежных
средств на расчетный, текущий валютный счета заемщика либо зачислением средств
на указанные счета по графику, согласованному с заемщиком, с указанием
конкретных дат или периодов перечисления средств, определенных в условиях
кредитного договора.
Невозобновляемая
кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с
одним или несколькими контрактами или партией товара (например, для оплаты
таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов); регулярных
финансово-хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих
временных разрывов в платежном обороте торговых, промышленных,
сельскохозяйственных и транспортных предприятий.
Возобновляемая кредитная
линия устанавливает лимит задолженности и открывается заемщику для
финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на
покрытие общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных,
транспортных и торговых предприятий.
Рамочная кредитная линия
открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов,
реализуемых в течение определенного периода, а также финансирования этапов
осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ
заемщика.
Овердрафтные кредиты
предоставляются для оплаты платежных документов клиентов при отсутствии или
недостатке средств на их счетах, открытых в банке, осуществляющем данный вид
кредитования. Кредитование осуществляется путем зачисления средств на счет
клиента в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции
со ссудным счетом клиента в соответствии с условиями договора об овердрафтном
кредите. Лимит овердрафта, то есть максимальный размер ссудной задолженности
клиента, рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового
оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым клиентом в банке.
Кредиты для
финансирования экспортно-импортных операций предоставляются экспортерам и импортерам,
имеющим в банке расчетные (текущие) счета, а также оформившим в банке паспорта
сделок по заключенным внешнеторговым контрактам.
Объем кредитования
определяется по «стандартной» кредитной технологии исходя из потребностей
заемщика, подтвержденных бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием
(ТЭО) кредита, с учетом кредитоспособности заемщика. Обязательным условием
предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного
исполнения обязательств заемщиком.
В качестве обеспечения
банки, как правило, принимают передаваемые в залог транспортные средства,
товарно-материальные ценности, оборудование, объекты недвижимости, ценные
бумаги, а также поручительства руководителя или учредителя заемщика (когда
учредитель – физическое лицо).
Кроме того, условием
предоставления кредитов коммерческими банками является также наличие
«работающих» счетов клиента в банке (т.е. обороты, по которым сопоставимы с
суммой испрашиваемого кредита).
Кредитный процесс по
«стандартной» технологии кредитования занимает достаточно много времени. Схема
кредитного процесса представлена на Рис.2.
Кредитная заявка клиента
рассматривается кредитной службой совместно с юридической службой и службой
безопасности (при необходимости другими службами).
Юридическая служба
проверяет полномочия должностных лиц заемщика, правоспособности заемщика. Служба
безопасности представляет кредитующей службе заключение о благонадежности и
деловой репутации заемщика и его руководителей (учредителей), а также партнеров
по контрактам.
Отказ в получении кредита
|
|
нет
Рассмотрение
вопроса о выдаче кредита на заседании кредитного комитета банка
|
|
да
нет
да
Рис. 2. Схема кредитного процесса в
коммерческом банке
Кредитный работник
анализирует и обобщает представленные материалы и дает заключение о возможности
выдачи кредита: оценивает рыночные позиции заемщика, его финансовое состояние,
платежеспособность; проводит анализ структуры статей баланса, качества активов,
кредиторской задолженности, структуры финансирования сделки, схем и условий
расчетов с контрагентами, обеспечения. Кроме того, проводится анализ сбытовой
политики предприятия, анализ отраслевых, акционерных, производственных и
управленческих рисков.
При этом проверяется
соответствие показателей ТЭО и бизнес-плана реальной величине и динамике
показателей деятельности предприятия на основании анализа финансовой
отчётности, в т.ч. показателей выручки, прибыли, оборачиваемости дебиторской
задолженности и т. д.
В период действия
кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение заемщиком
условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием
кредита и финансовым состоянием заемщика; принимает меры к погашению
просроченной задолженности в случае ее возникновения.
Таким образом, при
кредитовании по «стандартной» технологии банки предъявляют следующие основные
условия предоставления кредитов:
1.
Устойчивое
финансовое положение клиента, наличие «работающих» счетов клиента в банке
(обороты по которым должны быть сопоставимы с суммой испрашиваемого кредита).
2.
Наличие
ликвидного обеспечения.
3.
Целевое
использование кредита.
Малые предприятия часто не отвечают
всем требованиям, предъявляемым к ним банком. В связи с этим развиваются
альтернативные технологии кредитования малых предприятий, среди которых
наиболее развитой являет кредитование по программе Европейского банка
реконструкции и развития (ЕБРР).
Европейский Банк
Реконструкции и Развития (ЕБРР) был создан в 1991 году с целью оказания
поддержки странам Центральной и Восточной Европы при переходе от
централизованного планового хозяйства к рыночному. Штаб-квартира ЕБРР находится
в Лондоне. Акционерный капитал банка составляет 20 миллиардов евро. Число
акционеров – 59, из них 57 стран, а также Европейский Союз и Европейский
инвестиционный банк. В 25 из 57 стран банк осуществляет свои проекты, остальные
страны являются донорами. Доля России в капитале ЕБРР – 4%. ЕБРР не является
коммерческим банком в прямом смысле этого слова и поэтому не имеет сети
филиалов. Основной задачей банка является финансирование проектов,
способствующих развитию экономики указанных стран [14].
Крупнейший проект ЕБРР –
Российский Фонд поддержки малого бизнеса. Фонд был создан в середине 1994 года
с целью развития индивидуального и малого предпринимательства. Размер фонда составляет
300 миллионов евро – 50% собственные средства ЕБРР, а 50% средства,
предоставленные странами «Большой Семерки». На сегодняшний день Российский Фонд
Поддержки Малого Бизнеса осуществляет следующие программы:
- программа
микрокредитования (кредиты до 30 000 долларов США);
- программа малых
кредитов (кредиты от 20 000 долларов США до 125 000 долларов США);
- программа
непосредственных инвестиций;
- бизнес-консультации.
До кризиса
1998 года в Программе ЕБРР кредитования малого бизнеса участвовало 15
российских банков. Программа работала успешно: было выдано в общей сложности
кредитов на сумму порядка 350 млн. долларов, возвратность которых составляла
99,79%. После кризиса участниками Программы остались всего лишь 4 банка:
Сбербанк, НБД (Нижний Новгород), «Петровский» (Санкт-Питербург),
«Дальневосточный» (Владивосток).
Помимо
вышеперечисленных банков, по Программе кредитования малого бизнеса работает
Банк кредитования малого бизнеса. Еще в 1997 году ЕБРР, основываясь на опыте
создания подобных институтов в других странах, начал готовить проект создания
Банка кредитования малого бизнеса (КМБ-Банк) в России.
Один из
российских банков, созданный еще в 1992 году ЕБРР совместно с рядом российских
компаний, АКБ «Российский банк проектного финансирования», во многом утративший
после кризиса перспективы своего бизнеса в сфере финансирования инвестиционных
проектов, был выбран для реализации проекта по созданию Банка кредитования
малого бизнеса. Поскольку российские акционеры не были заинтересованы в
кредитовании малого бизнеса как основном направлении деятельности банка, они
приняли предложения ряда стратегических инвесторов (в их числе Фонд
экономического развития Сороса, консалтинговая корпорация правительства
Германии DEG и др.) о продаже своих пакетов акций. Таким образом, в России
появился новый банк со 100-процентным иностранным капиталом, ориентированный на
работу с малым бизнесом.
У Сбербанка
была (и остается) масса преимуществ по сравнению с другими банками – огромная
филиальная сеть во всех регионах страны, «монопольный» охват личных сбережений
населения, поддержка и гарантии государства.
В рамках Программы
кредитования малого бизнеса Сбербанком России развиваются два направления
программы – программа микрокредитования и программа малых кредитов. По программе
микрокредитования предоставляются кредиты в размере до 30 000 долларов США в
рублевом эквиваленте (кредиты «micro»)
или непосредственно в долларах США (кредиты «large micro»). Срок кредитования в рублях – до 6 месяцев, в
иностранной валюте – до 1 года. Цель кредита – пополнение оборотных средств,
закупка основных средств, ремонт, строительство, обучение, оплата проведения
рекламной кампании [27].
При этом предприятие
должно иметь определенный опыт работы: в торговле – не менее трех месяцев, в
сфере производства и услуг – 6 месяцев. Организационно-правовые формы заемщика
могут быть любыми – от частных предпринимателей, осуществляющих свою
деятельность без образования юридического лица до ООО и ЗАО. Размер процентных
ставок: 15–16% в валюте, и 27–30% в рублях.
Основное внимание по
программе микрокредитования уделяется предпринимателям и небольшим фирмам.
Бизнес должен быть законным и экологически безвредным. По программе не
кредитуется игорный бизнес и работа с ценными бумагами.
Программа малых кредитов охватывает
так называемые «small»-кредиты, которые предоставляются в размере до 125 000
долларов США непосредственно в долларах США и в рублевом эквиваленте. Срок
кредитования – до 2-х лет. Опыт работы предприятия – не менее 6 месяцев.
Процентная ставка – 15-16% в валюте, и 25-27% в рублях по данным (таблица 1).
Таблица
1
Виды и особенности кредитов,
выдаваемых в рамках Программы
кредитования малого бизнеса в РФ
|
Micro (M)
|
Large micro
(L)
|
Small (S)
|
Small руб. (R)
|
Цель кредита |
Пополнение оборотных средств |
Приобретение основных средств для
предприятий торговли, производства и сферы услуг, закупка сырья для
производственных фирм и предприятий сферы услуг |
Проверка целевого использования |
Отсутствует |
Проверка целевого использования |
Сумма |
До 30 000 долларов США
в рублевом эквиваленте
|
До 30 000 долларов США
в рублевом эквиваленте
|
20 000 -
125 000 долларов США
в рублевом эквиваленте
|
20 000 - 125 000 долларов США в
рублевом эквиваленте |
Срок |
До 12 месяцев |
До 24 месяцев |
Процентная ставка |
27-30% годовых |
15-16% годовых |
25-27% годовых |
15-16% годовых |
Если предприятие
действует в одной из ниже перечисленных отраслей, то заявление должно быть
отвергнуто:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|