№

Дата

Документы,

Содержание операции

Сумма

Проводка

Дт

Кт

1

03.01

Счет –фактура, накладная

От АО «Дальком» поступил компьютер на сумму 4200 руб, в.т.ч. НДС 700 р.

3500

700

08

19

60

60

2

04.01

Счет, выписка банка

Перечислено АО «Дальком» за компьютер

4200

60

51

3

04.01

Счет-фактура, акт выполненных работ

Начислено АО «Парус» за подготовку компьютера к эксплуатации 96 руб., в.т.ч. НДС 16 руб.

80

16

08

19

60

60

4

04.01

Счет, выписка банка

Перечислено АО «Парус» за выполнение работы по вводу компьютера в эксплуатацию

96

60

51

5

05.01

Акт ввода в эксплуатацию

Компьютер введен в эксплуатацию

3580

01

08

6

05.01

Счет-фактура, расчетные ведомости

Списывается на расчеты с бюджетом НДС, уплаченный за компьютер

716

68

19

7

07.01

Счет –фактура, накладная

Предприятием приобретен программный продукт у ОАО «Партнер» на сумму 1200 руб, в т.ч. НДС – 200 руб.

1000

200

08

19

60

60

8

07.01

Договор поставки, торг-12, счет-фактура

Согласно договору отгружено 60 трансформаторов АО «Темп» по цене 50 руб. за единицу

3000

90/2

43

9

07.01

Счет

Выставлен счет АО «Темп» за реализованные трансформаторы (в т.ч. наценка 25%, НДС 18%)

4290

62

90/1

10

08.01

Выписка банка

Поступило на расчетный счет за проданные трансформаторы

4290

51

62

11

08.01

Счет-фактура, расчетные ведомости

Отражен НДС, полученный от покупателей

540

90/3

68

12

08.01

Договор поставки, приходная накладная, счет-фактура

От завода «Метиз» получены материалы

- провод медный 20 кг по 4,7 руб. за кг;

- сердечники 60 шт. по 2 руб. за шт.

- болты с гайками 6 кг. По 1 руб. за 1 кг.

Общая сумма по счет-фактуре 253,56 руб., в т.ч. НДС -18%

220

94

120

6

33,56

10

10

10

10

19

60

60

60

60

60

13

08.01

Счет, выписка банка

Заводу «Метиз» перечислено за материалы

220

60

51

14

08.01

Счет-фактура, расчетные ведомости

Списывается на расчеты с бюджетом НДС по материалам

33,56

68

19

15

09.01

Накладная внутреннего перемещения

Материалы отпущены в производство:

Провод медный 15 кг.

Сердечники -45 шт.

Болты с гайками 3 кг.

163,5

20

10

16

09.01

Договор поставки, торг-12, счет-фактура

Согласно договору отгружено 95 трансформаторов ТОО «Техника» по цене 50 руб., за ед.

4750

90/2

43

17

09.01

Счет

Выставлен счет ТОО «Техника» за реализованные трансформаторы (в т.ч. наценка 25%, НДС 18%)

6792,5

62

90/1

18

11.01

Счет-фактура, расчетные ведомости

Поступило на расчетный счет за проданные трансформаторы

6792,5

51

62

19

11.01

Счет-фактура, расчетные ведомости

Отражен НДС, полученный от покупателей

1036,14

90/3

68/2

20

13.01

Чек, выписка банка, приходный кассовый ордер

По чеку № 72391 получено:

- на выдачу зарплаты за декабрь

- на хозяйственные нужды

-Итого

5530

500

6030

50

51

21

13.01

Выписка банка, расчетные ведомости

Перечислено с расчетного счета:

-НДФЛ за декабрь

-Взносы в ПФР за декабрь

-Взносы ФСС

-Взносы в ФОМС за декабрь

- НДС за декабрь

718,9

1106

176,96

154,84

1345

68

69/1

69/2

69/3

68

51

22

13.01

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет Матвееву Н.К. для приобретения электродрели

500

71

50

23

13.01

Расчетно-платежная ведомость, расходные кассовые ордера

Выдана зарплата за декабрь

4828

70

50

24

15.01

Расчетно-платежная ведомость

Задепонирована зарплата за декабрь

702

76/4

70

25

15.01

Расходный кассовый ордер

Задепонированная зарплата сдана на расчетный счет

702

51

76/4

26

16.01

Авансовый отчет

Утвержден авансовый отчет Матвеева Н.К. (приобретены 2 дрели по цене 260 руб.)

520

20

71

27

16.01

Расходный кассовый ордер

Матвееву Н.К. оплачен перерасход

20

71

50

28

16.01

Чек, приходный кассовый ордер

По чеку № 72392 получено в кассу на командировочные расходы

5000

50

51

29

17.01

Расходный кассовый ордер

Выдано Моргунову П.В. на командировочные расходы

5000

71

50

30

25.01

Авансовый отчет

Моргуновым П.В. предоставлен отчет о авансовый отчет

3576,27

553,73

26

19

71

71

31

25.01

Приходный кассовый ордер

Моргуновым П.В. внесен в кассу остаток аванса

870

50

71

32

25.01

Расчетно – платежная ведомость

Начислена зарплата за январь

6651,68

20

70

33

25.01

Расчетно – платежная ведомость

Произведены удержания из зарплаты:

НДФЛ

372,32

70

68

34

25.01

Расчетно – платежная ведомость

Начислены взносы в ПФР

ФСС

ФОМС

1324,8

211,97

185,47

20

69/1

69/2

69/3

35

26.01

Ведомость начисления амортизации

Начислен износ по основным средствам

246,91

20

02

36

27.01

Счет

Получен счет от ЗАО «Копия» за копировальный аппарат 4800, в.т.ч. НДС 800 руб.

4000

800

08

19

60

60

37

27.01

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет Матвееву Н.К. на доставку копировального аппарата

96

71

50

38

27.01

Авансовый отчет

Предоставлен авансовый отчет Матвеевым Н.К.

96

08

71

39

28.01

Акт ввода в эксплуатацию

Копировальный аппарат принят на учет

4096

01

08

40

28.01

Счет

Оплачен счет ЗАО «Копия»

4800

60

51

41

28.01

Счет –фактура, разработочные ведомости

Списывается на расчеты с бюджетом НДС по копировальному аппарату

800

68

19

42

28.01

Счет

Выставлен счет на оплату аренды 3600 руб., в т.ч. НДС -600 руб.

3000

600

20

19

76

76

43

29.01

Выписка банка

Перечислена АО « Дальэкс» арендная плата

3600

76

51

44

29.01

Счет –фактура, разработочные ведомости

Списан на расчеты с бюджетом НДС уплаченный за аренду

600

68

19

45

31.01

Приходная накладная, карточки учета

Выпущено из производства и оприходовано на склад 300 трансформаторов по цене 50 руб.

15000

43

20

46

31.01

Разработочные таблицы

Определен финансовый результата от реализации трансформаторов

1756,36

90/9

99

47

31.01

Расчет

Рассчитан налог на имущество

47,63

99

68

48

31.01

Расчет

Рассчитан налог на прибыль

421,53

99

68