|
||||||
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
| ||||||
Наименование показателя |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Арендованные основные средства (001) |
910 |
- |
- |
|||
в том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное |
920 |
- |
- |
|||
Материалы, принятые в переработку (003) |
930 |
- |
- |
|||
Товары, принятые на комиссию (004) |
940 |
- |
- |
|||
Оборудование, принятое для монтажа (005) |
950 |
- |
- |
|||
Бланки строгой отчетности (006) |
960 |
- |
- |
|||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
970 |
- |
- |
|||
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
980 |
- |
- |
|||
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
990 |
- |
- |
|||
Износ основных средств (010) |
991 |
- |
- |
|||
Основные средства сданные в аренду (011) |
992 |
- |
- |
|||
|
993 |
- |
- |
|||
|
994 |
- |
- |
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период прошлого года
1
2
3
4
I. Доходы и расходы по обЫчным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
40000
-
в том числе от продажи:
011
-
-
Кухонных столов
012
40000
-
013
-
-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
19734
-
в том числе проданных:
021
-
-
Кухонных столов
022
19734
-
023
-
Валовая прибыль
029
20266
-
Коммерческие расходы
030
-
-
Управленческие расходы
040
-
-
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040 )
050
20266
-
II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению
060
-
-
Проценты к уплате
070
-
-
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие операционные доходы
090
-
-
Прочие операционные расходы
100
-
-
III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Внереализационные доходы
120
-
--
Внереализационные расходы
130
825
-
Прибыль (убыток) до налогообложения
(строки 050+060-070+080+090-100+120-130)
140
19441
-
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
150
6831
-
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
160
12611
-
IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Чрезвычайные доходы
170
-
-
Чрезвычайные расходы
180
-
-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строки (160+170-180)
190
12611
-
СПРАВОЧНО:
Дивиденды, приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
201
-
-
по обычным
202
-
-
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов,
приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
203
-
-
по обычным
204
-
-
* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Наименование
показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
-
-
-
-
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
-
-
-
-
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
-
-
-
-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
-
-
-
-
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода
250
-
-
-
-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
-
-
-
-
270
-
-
-
-
Чтобы произвести анализ финансового состояния ООО «Сигнал» сделаем расчет следующих коэффициентов:
· коэффициент абсолютной ликвидности;
· коэффициент срочной ликвидности;
· коэффициент текущей ликвидности;
· коэффициент общей платежеспособности;
· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
· коэффициент рентабельности продукции.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 - “доходы будущих периодов”, 650 – “резервы предстоящих расходов и платежей”):
стр. 260 + стр. 253
K1 =
Разд.VI(стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка РФ. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете K1 не учитывается.
В нашем случае коэффициент К1 имеет следующее значение:
Нормальное ограничение К1 ≥ 0,2. В данном случае коэффициент намного выше нормы. Это говорит о высокой платежеспособности предприятия.
Коэффициент срочной ликвидности (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение суммы: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, краткосрочная дебиторская задолженность, к краткосрочным обязательствам.
стр. 260 + стр. 250 + стр. 240
К2 =
Разд. VI (стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650)
Нормальное ограничение К2 ≥ 1. Для нас это означает, что денежные средства и предстоящие поступления (погашение задолженности одним из учредителей) должны покрывать текущие долги.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К3) является обобщающим показателем предприятия; он отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу. Рассчитывается коэффициент текущей ликвидности следующим образом:
Разд. II (стр.290)
К3 =
Разд. VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Нормативное значение показателя текущей ликвидности К3 ³ 2. В нашем случае коэффициент выше нормального ограничения, что свидетельствует о хорошем финансовом состоянии и дает благоприятный прогноз платежеспособности в отдаленном периоде.
Различные показатели ликвидности не только дают разностороннюю характеристику платежеспособности предприятия при разной степени учета ликвидных активов, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации. Так, для поставщиков товаров (работ, услуг) наиболее интересен коэффициент абсолютной ликвидности. Банк, кредитующий данное предприятие, больше внимания уделяет коэффициенту текущей ликвидности. Потенциальные и действительные учредители (участники) предприятия в большей степени оценивают его платежеспособность по показателю срочной ликвидности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.