Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК

1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит:

Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 1996.
2. Адаме Р. Основы аудита.- М.: Аудит, ЮНИТИ, 1995.
3. Алимова Т., Евсеева И. Основные проблемы и стратегии поведения промышленных предприятий на товарных рынках // Предпринимательство в

России.- 1996.- № 1.
4. Андреев В.К. Заключение договора// Бухгалтерский учет.-1995.-№7.
5. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки:Учебник.

- М.: Финстатинформ, 1995.
6. Арене Э. А., Лоббек Дж. К. Аудит.- М.: Финансы и статистика, 1995.
7. Аудит Монтгомери / Ф. Л. Дефлиз, Г. Р. Дженик, В. М. ОТейми, М. Б. Хирш.-

М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.
8. «Банковский операции». Москва, «Инфра», 1995 г.
9. «Банковское дело» под редакцией Лаврушкина О.И. Москва, «Финансы и статистика», 1998 г.
10. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.:

ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.
11. Банковские операции: Учеб. пособие. Части I-IV. /Под общ. ред. О. И.

Лаврушина. - М.: Инфра-М, 1995.
12. Банковский портфель: В 3-х т. - М.: Соминтэк, 1994.
13. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. О. А. Лаврушина. - М.:

Банковский и биржевой научно- консультативный центр, 1998
14. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П.

Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1998.
15. Бекренев В.Л. Внутренний контроль банка и его информационно- аналитическая система// Бизнес и банки, 1997, №44.
16. Белов В. Когда кругом одни контролеры …// Бизнес и банки, 1997, №48.
17. Белов В. Сколько стоят «услуги» Банка России?// Бизнес и банки, 1998,

№10.
18. Бурцев В.В. Организация системы внутреннего контроля коммерческой организации. – М.: ЭКЗАМЕН, 2000.
19. Гражданский кодекс, ч.1-2.
20. Голикова Ю.С.. Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. В

2-х кн. – М.: ДеКА, 2000, кн. 1.
21. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелт Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред. В. В. Лукашевича,

М. Б. Ярцева. - СПб.: СПб. оркестр: Литера плюс, 1994.
22. Дробозина Л.А.Финансы. Денежное обращение и кредит.-М.:Финансы,

ЮНИТИ,1999
23. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков. – М.: Экономика, 1999.
24. Журнал «Банковское дело» № 13 1999 г.
25. Ляховский В.С. Что и как Банк России проверяет в коммерческих банках:

Сб. нормативных актов с коммент. – М.: Гелиос АРВ, 2000.
26. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. Пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.
27. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1996.
28. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях// Деньги и кредит, 2000, №1.
29. Пашковский В. Совершенствование внутреннего контроля – важное условие улучшения качества управления банками//Аудитор, 1998 , №6.
30. Письмо Минфина РФ «О порядке установления лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки» от

12.02.2002, №3-01-01/11-71.
31. Письмо ГТК РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами» от

05.12.01, №01-06/48375.
32. Письмо ЦБ РФ «Об уничтожении расчетных чековых книжек» от 03.07.2001.

№80-Т.
33. Письмо ЦБ РФ «О календаре выдач наличных денег на зарплату и прогнозе кассовых оборотов» от 06.10.1999, №286-Т.
34. Письмо ЦБ РФ «О порядке совершения кассовых операций кредитными организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций» от 28.05.1999, №165-Т.
35. Письмо ЦБ РФ «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям» от 19.08.1998, №176-Т.
36. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в коммерческом банке// Деньги и кредит, 1999, №4.
37. Положением ЦБ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.98, № 14-П
38. Правила бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.97, №61.
39. Прокофьева О.К. Аудиторская проверка6 вопросы качества управления//

Деньги и кредит, 1998, №4.
40. Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1995.
41. Седин А.И. Пруденциальный надзор в части риск-контроля коммерческих банков// Бизнес и банки , 2000, №15.
42. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит
43. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов. – М.: Юристъ, 1999.
44. Турбанов А.В. О внутреннем контроле в российских банках// Деньги и кредит, 1997, №9.
45. Указом Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23.05.94,№ 1006
46. Указание Банка России «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях» от 07.07.99, №603-У.
47. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. №

17-ФЗ.
48. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ» от 02.12.90 г. №394-1.
49. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 г. №39-ФЗ.
50. Цемянский А.Я. Какой быть системе внутреннего контроля в коммерческих банках// Бизнес и банки, 1997, №41.

приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Руководителю

______________________

Уведомление

Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем
Предприятии будет проведена проверка соблюдения порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за ____________________ 200 г.
Для проведения проверки просим в срок до «___» _____________ 200 г. предоставить в Банк по адресу г. Омск, ул. Куйбышева,79 следующие кассовые документы: кассовая книга; приходные и расходные кассовые ордера; справку об установлении лимита остатка наличных денег в кассе; авансовые отчеты.
В случае отказа предоставить указанные документы для осуществления плановой проверки Банк извещает о данном факте налоговые органы по месту учета налогоплательщика.
С уважением
Заместитель управляющего

Дата
Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Руководителю
____________________

Уведомление

Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем
Предприятии «___» ____________200 г. будет проведена проверка соблюдения порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за
____________________ 200 г.
В случае отказа принять представителя Банка и предоставить кассовые документы для осуществления проверки Банк извещает о данном факте налоговые органы по месту учета налогоплательщика

С уважением
Заместитель управляющего

Дата
Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ

(наименование предприятия)
Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» ЦБ РФ от 05.01.98 №14-П рабочей группе в составе:
Руководитель:
__________________________________________________________________
Члены:
__________________________________________________________________ поручается произвести проверку соблюдения Предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за
_________________________________________ (период)
В ходе проверки члены рабочей группы имеют право беспрепятственно (по первому требованию) получать все необходимые документы Предприятия, снимать ксерокопии, получать устные и письменные объяснения от сотрудников
Предприятия.

Поручение действительно до «____» _______________________ 200 г.

Управляющий филиалом

Дата
Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью

____________________________________________________________________________
_

(наименование предприятия)
____________________________________________________________________________

_

(номер расчетного счета)
____________________________________________________________________________
_

тыс.руб.
|Наименование показателей |Проверяемый период (месяцы) |
| |Январь Февраль |
| |Март |
|А |1 |2 |3 |
|Полнота оприходования денежной |
|наличности, полученной в банке: |
|1.1 По данным предприятия | | | |
|1.2 По данным банка | | | |
| II. Полнота сдачи денег в кассу предприятия |
|1. Остаток денежных средств в | | | |
|кассе на начало месяца | | | |
|2. Поступило денежных средств | | | |
|3. Выдано предприятием | | | |
|4. Сдано в банк: | | | |
|4.1. по данным предприятия | | | |
|4.2. по данным банка | | | |
|5. Остаток денежных средств в | | | |
|кассе на конец месяца | | | |
|6. Соблюдение порядка и сроков сдачи |
|выручки в банк |
|6.1 Согласовано с банком |
| |
|6.2 Фактически (факты выявленных |
|нарушений соглашения с банком) |
| |

Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия

Разрешено расходование выручки
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
__________________________________________________________________

|А |1 |2 |3 |
|2.Поступило в кассу | | | |
|предприятия | | | |
|выручки и прочих поступлений | | | |
|3.Направлено (выдано | | | |
|предприятием | | | |
|из собственных поступлений) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |

IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами

|Сумма произведенного платежа |Наименование предприятия – |
|(превышение предельной суммы |получателя наличных денег |
|налично-денежных расчетов) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |

V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия

1. Лимит остатка кассы ________________________________________________

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
_

3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
_
___________________________________________________________________________

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде ______________________________________________

5. Количество дней превышения лимита __________________________________

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде

(средняя величина) (4:5) _____________________________________________

VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов

____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
______________________________________________

VII. Выводы и предложения

____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
__________________________

Представитель банка_______________________________________ (Кусова А.В.)

Руководитель предприятия ______________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер____________________________________________ (Ф.И.О.)

VIII. Распоряжения руководителя банка по результатам проверки

____________________________________________________________________________
________________________________________________________

Руководитель учреждения банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Форма 212

Квартальная

Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами по состоянию на 01 апреля 2002 года

Филиал «Омский» ОАО «АЛЬФА-БАНК»
644001, г. Омск, ул. Куйбышева, д.79.

|№ |Показатели |Итого |Проверки, произведенные |
|п/п | |гр.4+гр.5 |кредитной совместно|
| | | |с |
| | | |организац. другими |
| | | |орг. |
|1 |2 |3 |4 |5 |
| |Проверки соблюдения | | | |
| |предприятиями порядка | | | |
| |работы с наличными | | | |
| |деньгами | | | |
|1. |Количество |327 |327 |Х |
| |обслуживаемых | | | |
| |предприятий | | | |
|2. |Количество |300 |300 |Х |
| |контролируемых | | | |
| |предприятий | | | |
|3. |Установлены лимиты |61 |61 |Х |
| |остатка касс | | | |
| |(количество | | | |
| |предприятий) | | | |
|4. |Сумма установленных |1548-76 |1548-76 |Х |
| |лимитов остатка касс | | | |
| |(тыс. руб.) | | | |
|5. |Фактически проверено |40 |40 |Х |
| |(количество | | | |
| |предприятий) | | | |
|6. |Допущено нарушений | | | |
| |включая установленные | | | |
| |совместными проверками| | | |
| |(количество | | | |
| |предприятий), в том | | | |
| |числе: | | | |
|6.1. |Нарушения, | | | |
| |установленные |- |- |- |
| |совместными проверками| | | |
| |(количество | | | |
| |предприятий) | | | |
|7. |Сумма нарушений (тыс. | | | |
| |руб.). в том числе: | | | |
|7.1. |Превышение лимита |- |- |- |
| |остатка кассы | | | |
|7.2. |Несоблюдение |- |- |- |
| |предельных сумм | | | |
| |расчетов наличными | | | |
| |деньгами | | | |
|7.3. |Неоприходование | | | |
| |(неполное |- |- |- |
| |оприходование) денег, | | | |
| |полученных в банке | | | |
|8. |Другие нарушения: | | | |
| |(количество |х |х |Х |
| |предприятий) | | | |
|8.1. |Расходование выручки | | | |
| |без согласования с |- |- |- |
| |банком | | | |
|8.2. |Несоблюдение | | | |
| |согласованных с банком|3 |3 |- |
| |условий расходования | | | |
| |выручки | | | |
|8.3. |Ненадлежащее | | | |
| |оформление кассовых |2 |2 |- |
| |документов | | | |
|2 |Меры, принятые по | | | |
| |результатам проверок | | | |
|9. |Направлено сведений | | | |
| |налоговым органам |- |- |- |
| |(количество | | | |
| |предприятий) | | | |
|10. |Количество взысканных | | | |
| |штрафов, в том числе |- |- |- |
|10.1.|С предприятий |- |- |- |
|10.2.|С руководителей |- |- |- |
| |предприятий | | | |
|11. |Сумма взысканных | | | |
| |штрафов (тыс.руб.) в | | | |
| |том числе: | | | |
|11.1.|С предприятий |- |- |- |
|11.2.|С руководителей |- |- |- |
| |предприятий | | | |

Управляющий филиалом
«Омский» ОАО «Альфа-Банк»

Главный бухгалтер

Информация по форме № 212 представляется нарастающим итогом. По строкам 1и 2 показываются предприятия, которым в филиале открыты соответствующие счета. Если одному предприятию открыть несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. В строку 1 граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица не включаются.
По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации, религиозные организации, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).
Положением №14-П предусмотрено, что банки обязаны ежегодно устанавливать всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты, лимит остатка наличных денег в кассе. В связи с этим, по строкам 3 и 4 показываются сведения по предприятиям, которым лимиты остатка кассы установлены данным банком, с учетом уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатка касс одним из обслуживающих банков (если предприятие имеет счета в других банках).
По строкам 5,6,6.1,8.1,8.2,8.3,9 – предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 7 проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки №0408026.
По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.
В строках 10 и 11 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

РАСЧЕТ на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2002 год

____________________________________________________________________________
____

(наименование предприятия)
____________________________________________________________________________

____

(номер расчетного счета) филиал «Омский» ОАО «Альфа –Банк»
____________________________________________________________________________

____

(наименование учреждения банка)

1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца
_________________тыс.руб.

2. Среднедневная выручка

__________________тыс.руб.

3. Среднечасовая выручка

__________________тыс.руб.

4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)
____________тыс.руб.

5. Среднедневной расход

__________________тыс.руб.

6. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____дней, при образовании сверхлимитного остатка(нужное подчеркнуть)

7. Часы работы предприятия с ______час.________мин. до_________час._________мин.

8. Время сдачи выручки инкассаторам, в кассу банка
(нужное подчеркнуть)

__________час._________мин.

9. Испрашиваемая сумма лимита
__________________тыс.руб.

Просим разрешить расходование выручки на
____________________________________________________________________________
_

____________________________________________________________________________
_
(указать цели расхода)

Руководитель предприятия _______________________________

Главный бухгалтер _______________________________

М.П.

Дата _________________

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме
__________________тыс.руб.

Разрешено расходование выручки
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
__
При условии отсутствия задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9