Бизнес-план торгового предприятия и организация его разработки
Розничный товарооборот в
действующих ценах возрос по всем товарным труппам. Особенно значительный рост
достигнут по реализации мяса и птицы, рыбы и рыбопродуктов, яиц, сахара,
кондитерских изделий, ликероводочных изделий и прочих продовольственных товаров.
Однако в
сопоставимых ценах темпы роста товарооборота по товарным группам значительно
ниже, и это говорит о том, что большой заслуги предприятия в росте суммы
товарооборота нет, так как она растет за счет увеличения цен. Об удовлетворении
спроса покупателей на отдельные товары и товарные группы магазин заботится
мало. Снизился физический объем товарооборота (количество реализованных
товаров) но таким товарным группам, как молоко и молочная продукция - на 1,2%,
хлебобулочные изделия - на 0,5%, непродовольственные товары - на 1,2%, вина,
шампанское, коньяк - на 0,6%.
Неравномерность развития
розничного товарооборота в ассортиментном разрезе привела к изменению его
структуры. В частности, по сравнению с 2001 годом в общем объеме товарооборота
(в сопоставимых ценах) возросла доля продажи сахара, водки и ликероводочных
изделий, прочих продовольственных товаров при: относительном снижении
реализации мяса и птицы, колбасных изделий, молока и молочной продукции,
кондитерских изделий, хлебобулочных изделий , вина, шампанского и коньяка,
непродовольственных товаров. Это говорит об ухудшении структуры розничного
товарооборота предприятие.
2.3.ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ОБЩЕГО РОЗНИЧНОГО ТОВАРООБОРОТА.
На
развитие розничного товарооборота предприятия оказали следующие факторы:
·
обеспеченность
трудовыми ресурсами и эффективность труда
торговых работников;
·
состояние
и эффективность использования материальны технической базы предприятия.
Главный фактор успешного
развития товарооборота - обеспеченность и рациональность использования товарных
ресурсов.
По магазину данные о движении
товарных ресурсов приведены в следующей таблице:
Таблица2. 6. (суммы в тыс. руб.)
Товарный баланс по ООО
«Рубин-плюс» за 2001 -2002 г.г.
Отклон
Влия
ение
ние на
в
изме
Показатели
2001
2002
сумме
нение
товарооборота
(+-)
1
2
3
4
5
Запасы
товаров на начало года
209,2
243,0
+33,8
+33,8
Поступление
товаров
2656,3
3169,3
+513,0
+513,0
Прочее
выбытие товаров
1.8
1,0
-0,8
+0,8
Запасы
товаров на конец года
243,0
306,1
+63,1
-63,1
Розничная
реализация товаров
2620,7
3105,2
+484,5
+484,5
Розничный
товарооборот предприятия возрос в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 484,5
тыс. руб. за счет завышенных товарах запасов на начало года (+33,8 тыс. руб.),
роста поступления товаров в магазин (+513,0 тыс. руб.) и уменьшения прочего
выбытия товаров (+0,8 тыс. руб.). Но возможности роста товарооборота в
динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года
(–63,1 тыс. руб.).
Недостатком
использования поступающих в предприятие товарных ресурсов является их неполное
вовлечение в товарооборот, что явилось следствием завоза в магазин товаров,
имеющих высокую цену, что снижало спрос покупателей на них, нарушением
ритмичности отгрузки товаров поставщиками, связанными с магазином договорными
обязательствами. Часть товаров, поступивших в магазин в излишнем количестве и в
конце года, осело на остатках товаров в магазине, что может привести к замедлению
оборачиваемости оборотных средств, вложенных в товарные запасы, и возникновению
потерь.
В
предприятии в 2002 году прочее выбытие товаров снизилось по сравнению с 2001
годом на 0,8 тыс. руб. Прочее выбытие товаров включило товарные потери, бой,
лом, недостачу товаров. Следует назвать работу магазина по снижению прочего
выбытия товаров в 2002 году положительной.
Показатели
товарного баланса по товарным группам приведены в следующей Таблице 2.7
Данные
таблицы показывают, что по всем товарным группам розничная реализация возросла
за счет роста поступления товаров. Причем темпы роста поступления товаров выше
темпов реализации, что привело к увеличению их остатков. В целом за счет этого
фактора не использованы резервы роста товарооборота на 63,1 тыс. руб. Одним из
факторов успешного развития розничного товарооборота является обеспеченность
трудовыми ресурсами и эффективность труда торговых работников.
Оценку показателей по труду ООО
«Рубин-плюс» Произведем на основе следующей таблицы:
Таблица
2.7.
Показатели по труду по
ООО «Рубин-плюс»
за 2001-2002 г.г.
Откло
2002 г.
Показатели
2001
2002
нение
В%к
(+,-)
2001 г.
1
2
3
4
5
Розничный товарооборот, тыс.руб.:
·
в действующих ценах
2620,7
3105,2
+484,5
118,5
·
в сопоставимых ценах
2620,7
2681,5
+60,8
102,3
Среднесписочная численность
торговых работников - всего ,чел.
27
28
+1
103,7
в т.ч. продавцов
20
21
+1
105,0
Удельный вес продавцов в общей численности работников, %
73,2
75,0
+1,8
-------
Среднегодовая выработка
на одного торгового работни
ка, тыс.руб.:
·
в действующих ценах
97,06
110,90
+13,84
114,2
·
в сопоставимых ценах
97,06
95,77
-1,29
98,7
Среднегодовая выработка на
одного продавца, тыс. руб.
·
в действующих ценах
131,04
147,87
+16,83
112,9
·
в сопоставимых ценах
131,04
127,69
-3,35
97,5
Прирост товарооборота в
действующих ценах за счет
роста производительности
71,8
73,3
+1,5
-------
труда, %
Как видно
из таблицы, среднегодовая выработка одного торгового работника в действующих
ценах составила 110,9 тыс. руб. и по сравнению с 2001годом возросла на 13,8
тыс. руб. или на 14,2%. За счет роста производительности труда получена сумма
прироста товарооборота в размере 354,9 тыс. руб. (+16,9 тыс. руб. х 21 чел.).
В общей сумме прироста товарооборота в действующих ценах за 2002 год это
составило 73,3%.
На изменение суммы розничного товарооборота в
2002 году оказало влияние и увеличение численности продавцов на одного
человека или на 5,0% по сравнению с 2001 годом. За счет роста численности
продавцов получена дополнительная сумма розничного товарооборота в размере
131,0 тыс. руб. (+1 чел. Х 131,0 тыс. руб.), или 26,7% общей суммы прироста
товарооборота.
Влияние трудовых
факторов на динамику розничного товарооборота в действующих ценах рассмотрим на
основе таблицы 8
Таблица 2.8.
Расчет влияния трудовых ресурсов
на динамику розничного товарооборота
Влияние на динамику товарооборота
Наименование
факторов
расчет
сумма,
тыс. руб.
1
2
2
Изменение численности
продавцов
(21-20) х 131,0
+131.0
Изменение среднегодо
вой выработки продавцов
(147,9-131,0) х21
+354,9
Всего
+484,5
Большое
влияние на динамику розничного товарооборота оказывает эффективность
использования материально-технической базы предприятия.
По ООО
«Рубин-плюс» имеются следующие данные об использовании материально-технической
базы:
Таблица 2.9.
Показатели эффективности использования материально-технической базы ООО «
Рубин-плюс» за 2001-2002 г.г.