Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
7. Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем
предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет
необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по
производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может
производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не
понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать
производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только
приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его
в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово
(ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих
молочных продуктов, мороженого, десертов и масла, на ГМЗ № 2 производятся
сыры), 2 молокоприемных завода в с. Панфилово и с. Титово, осуществляющие
первоначальную приемку молока, и холодильник в г. Ленинске-Кузнецком для
резервной продукции. Продукция, произведенная на комбинате, оптом через
торговый дом КМК (насчитывает более 1,5 тысяч клиентов) и в розницу через
МолПродТорг (имеет 24 специализированные торговые точки).
Схема 1 "Организационная структура КМК".
Кемеровский
молочный комбинат – крупнейшее молокоперерабатывающее предприятие Кузбасса.
8. Юридический план.
Кемеровский Молочный Комбинат был создан в 19967 году
и в то время был государствнной собственностью. С началом приватизации завод
был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и
их получили все работники предпрития. На сегодняший день КМК чвляется открытым
акционерным общесством. Контрлольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит
трудовому коолективу. Всего трудовому колективу принадлежит 83 % акций.
Остальные акции находятся у жителей Кемеровской области. Руководству КМК
принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал КМК составляет 6 млн. руб.
Все решения на КМК принимаютмя советом директоров в который
входят директора всех Гормолзаводов КМК. Структура управления на каждом
предприятии выглядит так:
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право
управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на
предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более
20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками
предприятия.
9. Оценка риска и страхование.
Таблица 9.1
“Финансово-экономические риски”
Простые риски
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
Вероятность риска.
Неустойчивость
спроса
Падение спроса с
ростом цен
75
Появление
альтернативного продукта
Снижение спроса
25
Снижение цен
конкурентами
Снижение цен
25
Увеличение
производства у конкурентов
Падение продаж или
снижение цен
25
Рост налогов
Уменьшение чистой
прибыли
50
Платежеспособность
потребителя
Падение продаж
25
Рост цен на сырье,
материалы, перевозки
Снижение прибыли
из-за роста цен
75
Зависимость от
поставщиков
Снижение прибыли
из-за роста цен
25
Недостаток
оборотных средств.
Увеличение кредитов
25
Таблица 9.2
“Социальные риски”
Простые риски
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
Вероятность риска.
Трудности с набором
квалифицированной рабочей силы
Увеличение затрат на
комплектование
0
Угроза забастовки
Штрафы за нарушение
договоров
25
Отношение местных
властей
Дополнительные
затраты на выполнение их требований
25
Недостаточный
уровень зар. Платы.
Текучесть кадров,
снижение производительности
25
Квалификация кадров
Снижение
ритмичности, рост брака, увеличение аварий
25
Таблица 9.3
“Технические риски”
Простые риски
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
Вероятность риска.
Изношенность
оборудования
Увеличение проектов
и затрат на ремонт
75
Нестабильность
качества сырья
Уменьшение объемов
производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции
25
Новизна технологии
Увеличение затрат на
освоение, снижение объемов производства
0
Недостаточная
надежность
Увеличение
аварийности технологии
50
Отсутствие резерва
мощности
Невозможность
покрытия пикового спроса, потери производства при авариях
25
Таблица 9.4
“Экологические риски”
Простые риски
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
Вероятность риска.
Вероятность
залповых выбросов
Увеличение
непроизводственных затрат
25
Выбросы в атмосферу
и выбросы в воду
Затраты на очистное
оборудование
50
Близость населенного
пункта
Увеличение затрат
на очистные сооружения
50
Вредность
производства
Рост
эксплуатационных затрат
0
Складирование
отходов
Удорожание
себестоимости
0
0 – риск рассматривается как несущественный
25 – риск, скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего определенного
сказать нельзя
75 – риск скорее всего проявится
100 – риск наверняка реализуется.
Таблица 9.5
“Наиболее вероятные риски”.
Вид риска
Отрицательное
влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта.
Вероятность риска.
Изношенность
оборудования
Увеличение проектов
и затрат на ремонт
75
Неустойчивость
спроса
Падение спроса с
ростом цен
75
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью
оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт.
Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его
поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта
оборудования в случае его выхода из строя.
Для предотвращения падения
спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло
в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
10. Финансовый план.
Таблица 10.1
"Прогноз
объемов продаж".
2000 год.
Январь
Февраль
Март
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
26800
1608000
120
26800
3216000
180
26800
4824000
Продолжение таблицы 10.1
2000 год.
Апрель
Май
Июнь
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
26800
6432000
300
26800
8040000
360
26800
9648000
2000 год.
Июль
Август
Сентябрь
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
26800
11256000
480
26800
12864000
540
26800
14472000
2000 год.
2001 год
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1 квартал
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
26800
16080000
660
26800
17688000
720
26800
19296000
201,6
26800
2001 год
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
руб.
Объем выпуска
продукции, т.
цена ед.
продукции, руб.
Объем
продаж, руб.
403,2
26800
10805760
604,8
26800
16208640
806,4
26800
21611520
Таблица 10.2
"Баланс денежных поступлений и платежей".
Показатели
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
1. Наличные деньги на начало месяца.
0,00
498963,60
997927,20
1496890,80
1995854,40
2494818,00
2. Поспупление денег.
а) выручка от продаж.
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
б) поступление по счетам, выписанным при продаже в
кредит.
3. Итого поступления наличности.
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
4. Чсего имеющаяся наличность
1608000,00
2106963,60
2605927,20
3104890,80
3603854,40
4102818,00
5. Денежные платежи на сторону.
а) покупка товаров
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
б) з./п. за вычетом удержаний.
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
в) покупка услуги
289,50
289,50
289,50
289,50
289,50
289,50
г) ремонт и содержание оборудования
11,34
11,34
11,34
11,34
11,34
11,34
д) реклама
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
е) арендная плата
ж) плата за телефон
250,00
250,00
250,00
250,00
250,00
250,00
з) страховые платежи
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
и) процент за кредит
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
к) прочие расходы
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
6. Всего денежные выплаты на сторону
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
498963,60
997927,20
1496890,80
1995854,40
2494818,00
2993781,60
Продолжение таблицы 10.2
Показатели
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1. Наличные деньги на начало месяца.
2993781,60
3492745,20
3991708,80
4490672,40
4989636,00
5488599,60
2. Поспупление денег.
а) выручка от продаж.
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
в) ссуды и другие поступление дополнительной
наличности.
3. Итого поступления наличности.
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
1608000,00
4. Чсего имеющаяся наличность
4601781,60
5100745,20
5599708,80
6098672,40
6597636,00
7096599,60
5. Денежные платежи на сторону.
а) покупка товаров
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
846000,00
б) з./п. за вычетом удержаний.
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
18964,87
в) покупка услуги
289,50
289,50
289,50
289,50
289,50
289,50
г) ремонт и содержание оборудования
11,34
11,34
11,34
11,34
11,34
11,34
д) реклама
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
12058,33
е) арендная плата
ж) плата за телефон
250,00
250,00
250,00
250,00
250,00
250,00
з) страховые платежи
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
36561,12
и) процент за кредит
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
к) прочие расходы
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
194901,24
6. Всего денежные выплаты на сторону
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
1109036,40
7. Положение с денежными средствами на конец месяца
3492745,20
3991708,80
4490672,40
4989636,00
5488599,60
5987563,20
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
Показатели.
Значения показателя, руб.
На 1 т.
На весь объем
Доходы от
реализации товаров
6240
22464000
Издержки
производства
4535,81
16328920
Общая прибыль от
продаж
1704,19
61135080
Общепроизводственные
расходы
681,68
2454050
Чистая прибыль
1022,51
3681,04
График достижения точки безубыточности.
тыс.
руб.
11.114,6
2.412
0 180,14 т объем
производства, т.
К = УПЗ . К=
2412000 = 180,14 т.
Ц-УППЗ
61700-48310,21
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс.
руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8
62700-48310,21
2412
0 167,62 объем
производства, т.
Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то
тыс. руб.
К = 2412000 = 194,68 т. 11.817
60700-48310,21
2.412
0 194,68 объем
производства, т.
9. Стратегия финансирования.
Для реализации
данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного
оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55
тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими
собственными средствами.
Для достижения
безубыточности КМК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При
увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка
безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить
на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла.
За первый год
производства шоколадного масла предприятие получит 1.502.892 рубля. Чистая
прибыль предприятия составит 1.502.039 руб., т.к. предприятие в начале года
купило бак для смешения наполнителя за 853 руб.
Список использованной литературы.
1.
Грибалев Н.П. , Игнатьева
И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург
“Белл”, 1994 г.
2.
Методические указания по
выполнению курсовой работы. Составила Ффилина Л.Д.
3.
Уткин Э.А. Бизнес-план
компании М: “Тандем”, 2000 год.
4.
Котлер Ф. “Основы
маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г.
5.
Мескон М., Альберт М.,
Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г.
6.
Романов А.Н. “Маркетинг –
бизнес-планирование” М.: Дело, 1994 г.
7.
Сборник бизнес-планов с
комментариями и рекомендациями. Под ред. В.М. Попова. М.: 1999 г.
8.
Пелих А.С. Бизнес-план или
как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ – 89”, 1998 год.
9.
Акуленок Д.Н. Бизнес-план
фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год.
10.
Эванс Дж., Берман Б.
“Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
