МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Юридическая сущность договора расчетного счета, пути и методы ее реализации

    Акцепт бывает двух видов — предварительный и последующий. Предварительным он призывается, если должен последовать до перечисления платежа кредитору. В свою очередь, предварительный акцепт выступает в форме отрицательного и положительного. Как подчеркивает О.С.Иоффе, "при отрицательном акцепте платежное требование считается акцептованным, если полный или частичный отказ от акцепта не последовал: в одногородних отношениях — в течении двух, в иногородних — трех рабочих дней, а с разрешения руководителя учреждения банка — семи…"[58].

    Предварительный акцепт может быть применен лишь в предварительных случаях, например, при расчетах между внешнеторговыми организациями и покупателями импортных ли поставщиками экспортных товаров, а так же при расчете с бюджетными, подрядными проектными организациями и т.д. За указанными пределами применяется последующий акцепт. Сущность его состоит в том, что платежные требования оплачиваются немедленно по их поступлению. Тем не менее, по свидетельству О.С.Иоффе, "плательщик вправе не только акцептовать платежное требование одним из указанных способов, но и отказаться в акцепте по основаниям, предусмотренным в законе или договоре"[59]. Полный отказ от акцепта допускается, если платежное требование предъявлено на незаконный товар или непредусмотренные услуги.

    Следует отметить, что в тех случаях, когда отношения по разовой, краткосрочной или сезонной поставке возникает по почину не потребителя, а поставщика, принятое потребителем, есть также договор. Следовательно, в соответствующих случаях в платежном требовании должны быть указаны дата и номер документа, в котором выражено согласие потребителя на предложение поставщика. Кроме того, по мнению Е.А.Флейшиц, "в тех случаях, когда законом допускается поставка товара по заказу потребителя или по принятому потребителем предложению поставщика, совпадение воли обеих сторон может получить объективное выражение и в составленном законно уполномоченными представителями сторон акте сдачи приемки продукции, которому не предшествуют другие документы"[60].

    Нередко организация, не участвовавшая в договоре поставки, является не отправителем продукции, а ее получателем: поставщик производит отгрузку на основании распоряжения заказчика, не ему, заказчику, а третьей организации, в договоре поставки с которой заказчик по первому договору участвует в качестве поставщика. При этом поставщик обязан и в таком случае указать в платежном требовании дату договора, в котором он является стороной, то есть договора, сделавшего его поставщиком.

    Всякий отказ от акцепта — полный или частичный — должен быть мотивирован. Банк не принимает безмотивных или таких отказов, которые обосновываются ссылками на противоречащие закону мотивы. "За необоснованный полный или частичный отказ от акцепта,— пишет О.С.Иоффе,— плательщик несет перед кредитором имущественную ответственность на условиях и в объеме, которые определены нормативными актами, регулирующими их хозяйственные взаимоотношения"[61]. Груз, от оплаты которого покупатель отказался полностью или частично, поступает целиком или соответствующей части на его ответственное хранение.

    Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных в обслуживающий плательщика банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование-поручение выписываются получателем средств на бланке установленной формы и вместе с отгрузочными документами в трех экземплярах направляются в банк плательщика, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика. Плательщик обязан уведомить обслуживающий его банк о своем решении в течении трех дней со дня поступления платежного требования-поручения в банк. При согласии полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, с оттиском печати на всех экземплярах, после чего сдает их в обслуживающий банк[62].

    Л.Г.Ефимова выделяет три экземпляра, каждый из которых имеет свое назначение: первый служит основанием для списания средств со счета плательщика; второй направляется банку, обслуживающему получателя средств; третий вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к платежу расчетного документа за оплату товара, выполненных работ и оказанных услуг. Кроме того, платежное требование-поручение принимается банком для оплаты при наличии средств на счете плательщика[63].

    Наибольшее значение принадлежит поручениям получить платеж по векселям или против распорядительных товарных документов. Как подчеркивает М.М.Агарков, "в случае поручения инкассировать по векселю, вексель передается клиентом банку по особой надписи, так называемой препоручительной или инкассовой надписи"[64]. Банк, получивший вексель по препоручительной надписи, может не только получить платеж по векселю, но так же предъявить вексель к протесту, а в случае отказа нотариуса протестовать, подать жалобу на нотариуса.

    Действия плательщика по оформлению платежного требования-поручения подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, проставленные на нем оттиска печати и представление его в банк следует рассматривать как акцепт требования. Платежи на основании платежного требования-поручения осуществляются в порядке предварительного акцепта.

    В Российской Федерации акцептная форма расчетов регулируется Гражданским кодексом. Так, в ст. 438 говорится о том, что акцепт признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее понятии. Акцепт должен быть полным и безоговорочным[65]. Оферта — это адресованное каким-либо конкретным лицам предложение, которое достаточно определено и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресантом, которым будет принято предложение (ст. 435 ГК).

    Необходимо так же подчеркнуть, что совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, другими правовыми актами, а так же если это не указано в оферте (ст. 438 ГК). Если извещение об отказе акцепта поступило лицу, направившему оферту ранее акцепта или одновременно с ним, акцепт считается не полученным (ст. 439 ГК). Тек же регламентируются формы заключения договоров на основании оферты.

    Так, ст. 440 ГК определяет срок для акцепта, когда это предусмотрено в договоре, который считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту, в пределах указанного в ней срока. Наоборот, ст.441 ГК указывает, что, когда в письменной оферте не определен срок для акцепта, договор считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту, до окончания срока, установленным законом или иными правовыми актами. А когда оферта сделана устно, без указания срока для акцепта, договор считается заключенным, если другая сторона немедленно заявила об ее акцепте.

    При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму. На счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета (ст.863 ГК). Кроме того, в ст.864 регламентируются условия исполнения банком платежного поручения. Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения вышеуказанным требованиям банк может уточнить содержание поручения. Такой запас должен быть сделан плательщику немедленно по получении поручения (п.2 ст.864 ГК). В случае неисполнения и ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк (ст.866 ГК).

     

    §3. Аккредитив и банковский перевод


    Аккредитив — форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие же платежи на условиях, указанных плательщиком. Как свидетельствует Л.Г.Ефимова, “не всегда банк-эмитент осуществляет платежи в пользу контрагента своего клиента самостоятельно. Чаще всего он дает соответствующее поручение третьему банку, который производит такие платежи…“[66]. Клиент банка-эмитента является комитентом, а банк — комиссионером. Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются конструкцией договора комиссии. Учитывая, что банковский счет открывается для осуществления расчетов, а аккредитив является одной из форм безналичных расчетов, обязанность банка принять аккредитивное заявление заложена в договоре расчетного счета. Отказ в приеме аккредитивного заявления следует рассматривать как нарушение договора расчетного счета. Поэтому, по мнению Л.Г.Ефимовой, “предоставление клиентом в банк аккредитивного заявления следует рассматривать как одностороннюю сделку, с помощью которой клиент банка осуществляет свое право на распоряжение счетом[67].

    Расчет по аккредитиву за продукцию, оставляемую на ответственное хранение поставщика, допускается только при наличии тех же условий, при каких допускается оплата такой продукции путем акцепта платежного требования. Выполнение расчетной операции по аккредитиву начинается с того, что покупатель обращается с заявлением (аккредитивным поручением) в банк о переводе за счет своих средств или за счет банковской ссуды определенной денежной суммы в банк, обслуживающий поставщика, для оплаты продукции, которую тот обязан отгрузить по договору в адрес покупателя. Такое заявление должно содержать ряд данных: наименование поставщика, а также самих товаров или услуг; сумму и срок действия аккредитива; порядок расчетов с поставщиком. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов банк не исполняет аккредитивное поручение[68].

    После того, как банк установил, что аккредитивное поручение составлено правильно, он выставляет аккредитив на указанную им сумму в учреждении банка, обслуживающего поставщика. Однако деньги, которые числятся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю, и он может отозвать аккредитив, а его кредиторы вправе обратить взыскание на аккредитивную сумму, если она выставлена за счет собственных средств плательщика. Только после того, как поставщик отправит товары и представит о том соответствующие документы, деньги снимаются с аккредитива и зачисляются на его счет.

    “Порядок расчетов определяется в аккредитивном поручении… либо в соответствии с акцептом уполномоченного покупателя по месту отгрузки, либо на основе банковской проверки факта совершения поставщиком необходимых действий“,— подчеркивает О.С.Иоффе[69]. Со своей стороны, плательщик, предоставляя аккредитивное поручение банку, вправе обязать его до совершения платежа удостоверится в таких данных, как отгрузка товаров поставщиком в определенные пункты назначения, наличие документов, удостоверяющих количество товаров, отправка продукции надлежащим способом и т.п.

    Аккредитивная форма расчетов, удобная для поставщика, имеет, тем не менее, тот недостаток, что на определенное время отвлекает денежные средства покупателя, снимаемые с его счета еще до момента, как получен товар. Поэтому обычно переход от акцептной к аккредитивной форме расчетов осуществляется в порядке санкции, применяемой к неисправному плательщику или иногородним поставщикам. Нередко аккредитив выступает в качестве нормального способа денежных расчетов, определенных в договоре. Тем не менее, аккредитив способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств поставщика. В то же время при расчете по аккредитиву поставщик, исполняя свою обязанность отгрузки продукции, имеет твердую уверенность в том, что он немедленно получит платеж по открытому для него аккредитиву: в экономической литературе иногда подчеркивают, что сумма аккредитива “бронируется“ для поставщика[70]. Вместе с тем аккредитив во всех случаях требует от заказчика “предварительного вложения средств еще до отгрузки продукции и, следовательно, увеличивает его потребность в оборотных средствах, замедляя оборачиваемость денежных средств“[71].

    В Российской Федерации аккредитив регламентируется новым ГК. Так, ст.867 определяет, что при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В случает открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п.2. ст.867 ГК). Различают отзывной и неотзывной аккредитив. Первый может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Второй не может быть отменен без согласия получателя средств (ст.ст.868—869 ГК). Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы (ст.870 ГК). Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа (ст.871 ГК).

    Законодательством регламентируются и особенности закрытия аккредитива (ст.873 ГК):

    ü    по истечению срока аккредитива;

    ü    по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

    ü    по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

    Предусматривается ответственность банка за нарушение условий аккредитива. Такую ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк (п.1. ст.872 ГК). Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.2. ст.874 ГК).

    Банковский перевод — договор, по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой идеал или через своего корреспондента, за счет своего контрагента, последнему или другому лицу определенную сумму денег. “Перевод является весьма старой сделкой… Он является основанием, по которому выдавались переводные письма, является первоначальной формой переводного векселя“,— отмечает М.М.Агарков[72]. Банковский перевод совершается кредитным учреждением. Покрытие его всегда валютное. Кредитное учреждение, принявшее поручение произвести перевод, обязуется уплатить определенную сумму денег за счет своего контрагента. Контрагент или вносит соответствующую сумму наличными, или же она списывается с его счета. Уплата производится кредитным учреждением или через свой филиал, или через корреспондента на основании корреспондентского договора.

    Обязательства по договору перевода кредитное учреждение принимает обычно за вознаграждение (комиссия). В банковской практике, там не менее, нередки случаи безвозмездного совершения переводов с возмещением кредитному учреждению одних только почтовых или телеграфных расходов. Кредитные учреждения совершают переводы по почте или по телеграфу. При переводе по почте для оплаты наличными деньгами кредитное учреждение выдает переводной билет. Клиенту может быть выдана также по его желанию и квитанция. Как подчеркивает М.М.Агарков, “переводной билет есть документ, содержащий письменное уполномочие перевододателем плательщика совершить за счет перевододателя платеж переводополучателю, а также уполномочие переводополучателя получить платеж“[73]. В случае банковского перевода роль перевододателя выполняет банк, принявший поручение произвести перевод, роль плательщика — его корреспондент, а роль переводополучателя — лицо, на имя которого совершается перевод. Переводной билет — документ, весьма близкий к чеку и переводному векселю. Исторически он является их первичной формой. В настоящее время он отличается от них тем, что переводной билет не является обязательственно-правовой бумагой.

    Переводы сумм могут поручать банку не только его клиенты, но и другие лица, не имеющие в банке не открытого кредита, ни текущего счета. Переводной билет выдается банком, а не на банк. Последний, поэтому, является чекодателем, если чек выдается на другой банк (на банкира или банковский дом). Если же переводной билет выдается банком своему же филиалу, то переводной билет является “оправдательным документом из внутреннего распорядка между банком и его филиалом. Потому отношения взявшего переводной билет к банку и к филиалу одни и те же: чекодатель — банк и его филиала“[74]. Для переводного билет а различие между клиентами и неклиентами не исчезает, так как сумма, внесенная в банк для перевода, остается чужой, вне его актива и пассива, она остается такой до тех пор, пока не оплачен переводной билет.

    В основе отношений по переводу между перевододателем и банком лежит ранее заключенный между ними договор расчетного счета и заявление переводителя о совершении перевода. Как подчеркивает Е.А.Флейшиц, “переводополучатель связан с Госбанком договором расчетного счета, в силу которого учреждение банка, обслуживающее переводополучателя, обязано зачислить на расчетный счет получателя все вносимые на этот счет денежные суммы, в частности, и суммы, поступающие по переводам“[75]. При этом переводная операция не создает самостоятельного правоотношения между переводополучателем и банком. Юридическая сущность перевода однородна с сущность аккредитива. Заявление перевододателя является односторонней сделкой держателя расчетного счета.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.