Валютные операции на примере коммерческого банка

Сбалансированное программное обеспечение, грамотно разработанное при содействии не только программистов и руководителей подразделений, но и самих кассиров, которые помогут наиболее рационально организовать технологический цикл работы обменного пункта и выявить «узкие» места, позволит уменьшить нагрузки в пиковые часы работы пункта обмена валют.

Проведение мероприятий по реализации второго этапа даст возможность подключить устройства мониторинга за работой обменных пунктов. Кассиры при выполнении своих обязанностей не всегда могут оперативно выявлять утерянные, нелегально полученные, фальшивые документы, по которым разрешена продажа иностранной валюты. Создание системы автоматизированного контроля положительно скажется на всех агентах валютного контроля. Установив камеру слежения с фиксацией данных на сервере, в расположенном в отделении, банк получит возможность  наблюдения за работой обменного пункта, а значит, выявления и устранения конфликтных ситуаций и нарушений в работе кассира и оперативного реагирования в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.  Построение локальной сети и наличие связи между обменным пунктом и банком дает возможность проведения не только валютно-обменных операций,  но и различных платежей и зачислений [17, c. 25].

К особенностям работы обменного пункта, которые должны учитываться при его техническом оснащении, относятся следующие факторы:

- работа в режиме реального времени;

- ежедневная настройка системы по ряду параметров;

- работа с документами строгой отчетности, в том числе распечатка в соответствующих местах необходимых данных;

- работа с наличными де­нежными средствами:

- сравнительно небольшой  объем обрабатываемой информации.

В связи с этим можно предложить систему, автоматизирующую наиболее трудоемкие операции, выполняемые валютным кассиром в обменном пункте:   

- настройка системы на текущий операционный день, включающая установку текущей даты, определение обменного пункта и валютного кассира, регистрация выданного аванса в валюте и в рублях, установка курсов валют;

- текущий контроль наличных денежных средств в рублях и валюте;

- подготовка и вывод на печать отчетных форм по результатам работы за операционный день;

- проведение операций по покупке-продаже и обмену  иностранной валюты;

- редактирование текущего курса валют в течение рабочего дня;

- оформление и вывод на печать справки строгой отчетности на операцию купли-продажи наличной валюты,

- ведение ежедневных реестров купли-продажи наличной валюты.

Важной особенностью проектируемого АРМ является создание дружественного интерфейса системы с пользователем, учитывающей уровень его подготовки и возможность обучения (самообучения).

Эффективность внедрения автоматизированной системы обусловлена действием ряда факторов - организационного, информационного и экономического характера.

Организационный эффект проявляется в освобождении работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, многочисленных расчетов и записей в реестры и другой документации, сверки показателей и увеличении тем самым времени для проведения анализа и оценки эффективности принимаемых управленческих решений.

Информационный фактор эффективности выражается в повышении уровня информированности персонала.

Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, имеющая целью полное и своевременное отражение изменения состояния объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете направлена на улучшение использования производственных ресурсов.

Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно-вычислительных работ достигаются снижение трудоемкости  отдельных операций, рост производительности и улучшения условий труда отдельных работников, повышение оперативности, достоверности, включая подготовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала.

Итак, экономическая эффективность складывается из двух основных компонентов:

- совершенствования производственной, хозяйственной и финансовой деятельности обменного пункта;

- сокращение затрат на проведение вычислительных операций.

Базой для оценки экономической эффективности автоматизированной системы может служить время, затрачиваемое на одного клиента в обменном пункте. К основным обобщающим показателям экономической эффективности проекта оптимизации деятельности обменного пункта относятся:

- годовой экономический эффект от разработки и внедрения  автоматизированной системы;

- срок окупаемости автоматизированной системы;

- расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.

Таким образом, годовой экономический эффект от внедрения предлагаемого проекта модернизации деятельности обменного пункта равен 1413,9 USD срок окупаемости системы составляет 7 месяцев.

Исходя из специфики деятельности банков на наличном валютном рынке, разрабатываемая система должна удовлетворять следующим требованиям:

1. Функциональные возможности АРМ должны предоставить возможность выполнения в автоматизированном режиме основных операций, производимых валютным кассиром.   

2. Системное программное обеспечение должно поддерживать работу в режиме реального  времени и допускать проведение в больших количествах операций ввода-вывода, чтения, записи, вывода на печать.

3. Базовые программные средства должны обеспечивать перенос пакета прикладных программ на новые аппаратные платформы, без каких-либо изменений в них.

4. Прикладное программное обеспечение, кроме требуемого функционального диапазона, должно производить настройку системы на текущий операционный день в соответствии с существующей технологией работы обменного пункта.

5. Прикладные программные средства должны организовывать взаимодействие с существующей базой данных.

6. Управление АРМ должно быть простым и наглядным, а работа с использованием  АРМ должна снижать количество допускаемых валютным кассиром ошибок.  [17, с.18].

Реализация перечисленных требований позволит создать  экономически эффективную автоматизированную систему, которая существенно повысит производительность труда валютных кассиров, увеличит пропускную способность обменного пункта, улучшит качество обслуживания клиентов.

При дальнейшей реорганизации обменного пункта банку следует ставить вопрос о создании модульного программного обеспечения всего банка. Как правило, при заказе одной крупной АБС обеспечивается более низкая ее стоимость, чем  при заказе программного обеспечения для каждого отдела или вида деятельности банка. Создав модульную систему, банк обеспечит также высокую скорость обработки информации, совместимость данных, простоту восстановления данных с резервных копий в случае сбоя и т.д. Для того чтобы такой проект имел успех, модульное программное обеспечение должно иметь функцию настройки пользовательского интерфейса, а также предоставлять возможность выбора только необходимых для работы операций и документов.

С экономической точки зрения реализация проекта комплексной автоматизации банковской деятельности на базе модульного программного обеспечения позволит банку увеличить производительность труда работников, сократить время совершения и оформления банковской операции, повысить прибыльность работы, а следовательно, и повысить свой рейтинг и имидж.

3.2 Пути повышения экономической эффективности применения

программного средства для учета валютно-обменных операций

Программа разработана для нужд Браславского отделения ОАО «Белагропромбанк». Назначение программы - автоматизация работы валютного отдела. Программа предназначена для квалифицированных пользователей, не требует знаний в области компьютерной техники, легка и понятна в эксплуатации.

Применение программы позволит максимально уменьшить ручной труд работников валютного отдела. Программа участвует в предоставление справочной информации, взаимодействие с другими отделами, составление и печать сводной (отчетной)  статистической отчетности.

В настоящее время неизвестны какие-либо аналоги разработанной программы, учитывающие особенности структуры отрасли. Коммерческий успех программе обеспечивает невысокая цена, а также обширный круг проблем, решаемых программой.

Программные средства вычислительной техники являются материальными объектами специфической интеллектуальной деятельности специалистов, состоящими из программных документально оформленных проектов, реализующих свои потребительские свойства и качества в составе функционирующих вычислительных систем или систем обработки данных.

Программные средства вычислительной техники как товарная продукция может быть двух видов:

1) научно-техническая продукция;

2) продукция производственно-технического назначения.

В современных рыночных экономических условиях Республики Беларусь программные средства как товарная продукция соответствующих научно-технических организаций выступает преимущественно в виде научно-технической продукции, представляющей собой функционально завершенные и имеющие товарный вид программные средства вычислительной техники, реализуемые покупателям по рыночным отпускным ценам.

В результате разработки и применения программных средств вычислительной техники экономический эффект достигается за счет экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе:

1) снижения трудоемкости алгоритмизации программирования и отладки программ (задач) за счет использования программного средства в процессе разработки автоматизированных систем и систем обработки данных;

2) сокращения расходов на оплату машинного времени и других ресурсов на отладку и сдачу задач в эксплуатацию;

3) снижения расходов на материалы (магнитные ленты, магнитные диски и прочие материалы);

4) ускорения ввода в эксплуатацию новых систем;

5) улучшение показателей основной деятельности предприятий в результате использования программных средств.

Расчет экономической эффективности программных средств вычислительной техники основан на принципах комплексной оценки эффективности мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса.

Расчет экономического эффекта от программных средств осуществляется у разработчика и у потребителя. У разработчика экономический эффект выступает в виде прибыли, остающейся в распоряжении предприятия от реализации программного средства:

                                                                                   (3.4)

где

Р - доход (выручка) от реализации программного средства за минусом налога на добавленную стоимость;

С - себестоимость программного средства;

Н - общая сумма налогов и других платежей, определяемая в соответствии с действующим законодательством [35, c. 69].

У пользователя затраты на программное средство складываются из единовременных и эксплуатационных (текущих) затрат. Единовременные затраты представляют собой расходы на приобретение программного средства по рыночным ценам (себестоимость НИОКР, включая затраты на испытания, отладку, доработку, приобретение специального оборудования и прибыль организации-разработчика), транспортировку, монтаж (старого оборудования демонтаж) и наладку нового оборудования, связанного с использованием нового программного средства.

Эксплуатационные (текущие) затраты организации-пользователя состоят из затрат на заработную плату по подготовке данных и анализу их обработки, затраты на оплату времени работы вычислительных ресурсов, устройств ввода-вывода, средств массовой памяти (магнитные диски и ленты), коммуникационных средств, необходимых для выполнения функций программы, затрат материалов и прочих затрат.

На основе технико-экономического анализа функциональных и конструктивных особенностей создаваемого программного средства и источников экономической эффективности определяются показатели, по которым рассчитывается экономия всех видов ресурсов, оказывающих влияние на величину экономического эффекта.

Таблица 3.1 - Исходные данные по разработанному программному средству

Наименование показателей

Буквенные обозначения

Единицы измерения

Количе-ство

Коэффициент новизны

Кн

Единиц

1

Группа сложности

Единиц

3

Дополнительный коэффициент сложности

Ксл

Единиц

0,18

Поправочный коэффициент, учитывающий использование типовых программ

Кт

Единиц

1

Наименование показателей

Буквенные обозначения

Единицы измерения

Количе-ство

Установленная плановая продолжительность разработки

Трт

Лет

0.5

Годовой эффективный фонд времени

Фэф

Дней

230

Продолжительность рабочего дня

Тч

Час

8

Оклад, месячный

Тм

 руб.

450000

Коэффициент премирования

Кп

Единиц

1,4

Норматив дополнительной заработной платы

Нзд

%

10

Норматив заработной платы прочих категорий

Нзп

%

50

Ставка отчислений в фонд социальной защиты населения

Нсзс

%

35

Норматив командировочных расходов

Нрнк

%

30

Норматив прочих затрат

Нпз

%

20

Норматив накладных расходов

Нрн

%

500

Норматив на сопровождение и адаптацию программного средства

Нрса

%

10

Ставка налога на добавленную стоимость

Ндс

%

18

Норма амортизации вычислительной техники

На

%

10

Норма расходов на сопровождение и адаптацию программного средства

Рса

10