МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Учреждение банка. Банковская операционная деятельность

    01.01.2011

    После регистрации проспекта эмиссии банк производит отражение акций к распространению в депозитарном учете.

    Д 98000 К 98090 - 1750 шт. (850+900);

    03.01.2011

    В банк поступили платежные поручения о перечислении денежных средств в уставный капитал банка. Ответственный исполнитель проверяет все необходимые условия и при соблюдении правомерности оплаты отражает операции учете проводками:

    1) Д 40701 К 603223 - 5,4 млн. руб. - предоплата за акции от ЗАО "ННН" (60%);

    2) Д 60401 К 603222 - 3 млн. руб. - внесено в качестве предоплаты здание от ОАО "Дорога" (33%) (представителем кредитной организации получено свидетельство о праве собственности Банка на здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций, общим собранием была утверждена денежная оценка стоимости вносимого здания, проведенная независимым оценщиком);

    Д 40502 К 603222 - 2,4 млн. руб. - предоплата за акции от ОАО "Дорога" (27%);

    3) Д 40601 К 603226 - 10,8 млн. руб. - предоплата за акции от нового участника ЗАО "Интеграл" по двойному номиналу (60%);

    05.01.2011

    Поступившие в оплату акций средства перечислены платежным поручением банка на накопительный счет в Банке России с отражением в учете проводкой.

    Д 30208 К 30102 - 18,6 млн. руб.

    08.01.2011

    Проведена капитализация за счет переоценки имущества:

    Д 10601 К 10207 - 2 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10601 К 102071 - 500 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10601 К 102072 - 400 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10601 К 102073 - 420 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10601 К 102074 - 320 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10601 К 102075 - 360 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:

    Д 10801 К 10207 - 18 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10801 К 102071 - 4,5 млн. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10801 К 102072 - 3,6 млн. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10801 К 102073 - 3,78 млн. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10801 К 102074 - 2,88 млн. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10801 К 102075 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    Проведена капитализация за счет резервного фонда:

    Д 10701 К 10207 - 5 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10701 К 102071 - 1 250 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10701 К 102072 - 1 000 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10701 К 102073 - 1 050 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10701 К 102074 - 800 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10701 К 102075 - 900 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    09.01.2011

    На основе письменных заявлений акционеров проведена капитализация начисленных, но не выплаченных дивидендов (после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов). Капитализация сумм дивидендов начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации, отражается проводкой:

    Д 60320 К60322 (по лицевым счетам акционеров) - 500 000 руб.;

    В том числе:

    Д 60320 К 603221 - 125 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 60320 К 603222 - 100 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 60320 К 603223 - 105 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 60320 К 603224 - 80 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 60320 К 603225 - 90 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    26.02.2011

    Поданы документы в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации для регистрации отчета об итогах выпуска.

    01.03.2011

    Зарегистрирован отчет об итогах выпуска.

    Деньги с накопительного счета переведены на основной корреспондентский счет кредитной организации:

    Д 30102 К 30208 - 18,6 млн. руб.

    Разносим по счетам участников уставного капитала:

    ОАО "Дорога":

    Д 60322 К 102072 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

    И одновременно:

    Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность за не полностью оплаченные акции;

    Д 98090 К 98040 - 470 акций - отражение в депозитарном учете (300 новых акций+170 За счет капитализации);

    ЗАО "ННН":

    Д 60322 К 102073 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

    И одновременно:

    Д 90601 К 99999 - 3,6 млн. руб. - задолженность 40% за не полностью оплаченные акции;

    Д 98090 К 98040 - 479 акций (300+179) - отражение в депозитарном учете;

    ЗАО "Интеграл":

    Д 60322 К 102076 - 5,4 млн. руб. - предоплата 60% по номиналу за 300 акций;

    Д 60322 К10602 - 5,4 млн. руб. - превышение цены продажи над номиналом;

    И одновременно:

    Д 90601 К 99999 - 7,2 млн. руб. - задолженность за не полностью оплаченные акции;

    Д 98090 К 98040 - 300 акций - отражение в депозитарном учете;

    03.03.2011

    В банк поступили платежное поручение от ОАО "Дорога" о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:

    Д 40502 К 102072 - 3,6 млн. руб. - доплата за акции по номиналу;

    И одновременно:

    Д 99999 К 90601 - 3,6 млн. руб. - закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;

    04.03.2011

    В банк поступили платежное поручение от ЗАО "Интеграл" о перечислении задолженности за приобретенные в рассрочку акции:

    Д 40601 К 102076 - 3,6 млн. руб. - доплата за акции по номиналу;

    Д 40601 К 10602 - 3,6 млн. руб. - превышение цены продажи над номиналом;

    И одновременно:

    Д 99999 К 90601 - 7,2 млн. руб. - закрывается задолженность за не полностью оплаченные акции;

    06.03.2012

    Номинал: 30 000 руб.

    х - акции, оплаченные на 100%;

    у - акции, оплаченные на 25%.

    х + у = 300;

    30 000 * х + 7 500 * у = 5 400 000.

    х = 300 - у;

    30 000* (300 - y) + 7 500 * у = 5 400 000.

    22 500 * у = 3 600 000

    у = 160 акций;

    х = 140 акций.


    Отражение выкупленных у акционера ЗАО "ННН" акций:

    Д 10207ЗАО "ННН" К 10207Банк - 4,8 млн. руб. - стоимость акций, выкупленных банком у ЗАО "Восход";

    Д 10501 ЗАО "ННН" К 10207Банк - 4,8 млн. руб. - списана стоимость выкупленных акций

    Д 10501 ЗАО "ННН" К 70601 - 4,8 млн. руб. - списание на доходы величины взносов по акциям;

    Д 99999 К 90601 - 4,8 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам на увеличение уставного капитала

    Д 98040 К 98090 - 160 шт. - отражение в депозитарном учете.

    10.03.2011

    Д 40702 К 10501 - 9,6 млн. руб. - оплата акций новым участником (ЗАО "Бонус");

    Д 10207Банк К 10207ЗАО "Бонус" - 9,6 тыс. руб. - стоимость акций, купленных ЗАО "Бонус" у банка

    Д 98090 К 98040 - 140 штук - количество акций, принадлежащих ЗАО "Бонус".


    Задание 7

     

    Выполнить все то же для банка в форме ООО.

    Структура уставного капитала - аналогична.

    В учредительном договоре прописаны доли каждого из участников. В соответствии с этим отражаем задолженность по участникам.

    Задание 4.2

    01.01.2010

    Д 906021 К 99999 - 75 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Штрих";

    Д 906022 К 99999 - 60 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Дорога";

    Д 906023 К 99999 - 63 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "ННН";

    Д 906024 К 99999 - 48 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "Бонус";

    Д 906025 К 99999 - 54 млн. руб. - отражена задолженность Холмогорова Космоса Юрьевича.

    Общая сумма уставного капитала - 300 млн. руб.

    15.01.2010

    Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации

    17.03.2010

    Д 30102 К 102081 - 45 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 45 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

    Д 30110 К 102081 - 30 млн. руб. = $ 1 034 483 - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в ин. валюте;

    Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);

    Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

    Д 30102 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

    Д 60401 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля (внесено здание) ОАО "Дорога";

    Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

    Д 30102 К 102083 - 63 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком;

    Д 30110 К 102084 - 48 млн. руб. =$1 655 172 - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "Бонус" денежными средствами в ин. валюте;

    Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185 (отражен эмиссионный доход);

    Д 99999 К 90602 - 48 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "Бонус" перед банком;

    Д 30102 К 102085 - 54 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале Холмогоровым Космосом Юрьевичем денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 54 млн. руб. - списание задолженности Холмогорова Космоса Юрьевича перед банком;

     

    Задание 5.2.

    Номер

    Номер

    Наименование разделов

    и счетов баланса

    Признак

    А K Т И В

    П А С С И В

    счета 1 порядка

    счета 2 порядка


    Счета

    в рублях

    ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте

    ИТОГО

    в рублях

    ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте

    ИТОГО

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    10













    РАЗДЕЛ 1










    КАПИТАЛ И ФОНДЫ








    102


    Уставный капитал кредитных

    организаций



    принадлежащих:









    10207

    Уставный капитал кредитных

    организаций, созданных в форме

     акционерного общества

    П




    300 000














    1

    ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102


    х

    х

    х

    300 000




    106


    Добавочный капитал


    10602

    Эмиссионный доход

    П

    1 003, 340






    ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106

    301 003, 340

    301


    Корреспондентские счета


    30102

    Корреспондентские счета

    кредитных организаций

    в Банке России

    А

    192 000







    30110

    Корреспондентские счета

    в кредитных организациях –

    корреспондентах

    А

    79 003, 34







    15

    ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301

    271 003, 34

    ИМУЩЕСТВО

    604


    Основные средства


    60401

    Основные средства (кроме земли)

    А

    30 000






    293

    ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604


    30 000






    7

    ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1

    301 003, 34

    301 003, 34

    Итого (Баланс)

    301 003, 34

    301 003, 34

    Задание 6.2.

    01.01.2011

    1) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ОАО "Дорога";

    2) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "ННН";

    3) Д 90602 К 99999 - 18 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "Интеграл";

    03.01.2011

    1) Д 30102 К 102083 - 5 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам в уставный капитал;

    2) Д 60401 К 102082 - 6 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" (внесено здание);

    Д 99999 К 90602 - 6 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;

    Д 30102 К 102082 - 3 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;

    Д 99999 К 90602 - 3 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;

    3) Д 30102 К 102086 - 18 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "Интеграл" денежными средствами в рублях по двойному номиналу;

    Д 99999 К 90602 - 18 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "Интеграл" по взносам в уставный капитал.

    09.01.2011

    Проведена капитализация за счет переоценки имущества:

    Д 10601 К 10208 - 2 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10601 К 102081 - 500 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10601 К 102082 - 400 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10601 К 102083 - 420 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10601 К 102084 - 320 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10601 К 102085 - 360 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:

    Д 10801 К 10208 - 18 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10801 К 102081 - 4,5 млн. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10801 К 102082 - 3,6 млн. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10801 К 102083 - 3,78 млн. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10801 К 102084 - 2,88 млн. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10801 К 102085 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    Проведена капитализация за счет резервного фонда:

    Д 10701 К 10208 - 5 млн. руб.;

    В том числе:

    Д 10701 К 102081 - 1 250 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

    Д 10701 К 102082 - 1 000 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

    Д 10701 К 102083 - 1 050 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

    Д 10701 К 102084 - 800 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

    Д 10701 К 102085 - 900 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

    09.01.2012

    Один из старых акционеров (ЗАО "ННН") не выполнил свои обязательства по формированию УК.

    Дополнительные вклады могут быть внесены участниками общества в течение двух месяцев со дня принятия общим собранием участников общества решения. Если в течение установленного срока средства собраны не полностью, то решение аннулируется, и средства возвращаются участникам.

    Д 102082 К 60401 - 6 млн. руб. - возвращено здание ОАО "Дорога";

    Д 102082 К 30102 - 3 млн. руб. - возвращены денежные средства ОАО "Дорога";

    2) Д 102086 К 30102 - 18 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "Интеграл";

    3) Д 102083 К 30102 - 5 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "ННН";

    Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком.



    Страницы: 1, 2


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.