|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Описание основных параметров активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов должно включать: - анализ активных операций (производится с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения); - анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на - анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела "Собственные средства" пассива расчетного баланса; - анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли, обоснование показателей. 2.6 Анализ показателей доходности, финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка Для того чтобы оценить доходность банка, необходимо проанализировать доходы и темп их роста (Табл. 3) по основным видам деятельности в динамике за два периода – 2006-2007 гг. Таблица 3 – Темп роста доходов банка от основных видов деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид деятельности |
Доля в доходах Банка от основной хозяйственной деятельности, % |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
На 01.01.06 |
на 01.01.07 |
Темп роста |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кредитование юридических и физических лиц, кредитных организаций (процентные и аналогичные доходы) |
61,8 |
63,23 |
102,3 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
операции с иностранной валютой (чистые доходы от операций с ин. валютой) |
2,63 |
2,7 |
102,7 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
операции с ценными бумагами (чистые доходы от операций с цен. бумагами) |
1,2 |
0,97 |
80,8 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие виды деятельности (чистый комиссионный доход) |
34,37 |
33,1 |
96,3 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Всего, % |
100 |
100 |
100 |
Таким образом, банковские доходы увеличились в таких сферах, как кредитование юридических и физических лиц, а также работа с иностранной валютой. Это говорит о том, что банк активно работает над кредитной политикой и операциями с иностранной валютой. Доходы по ценным бумагам и их размещению за анализируемый период несколько снижены. Их падение составило примерно 11%. На следующем этапе проанализируем изменения доходности банка. Можно заметить рост доходов (в удельном выражении) по таким видам деятельности, как работа с ценными бумагами и по операциям с банками, снизились доходы по комиссионным сборам и операциям с физическими лицами за счет усовершенствований политики в области работы с основными клиентами и частными лицами. Работа с юридическими лицами и операции с валютой увеличили статью доходов в удельном весе лишь на 0,1%. Но сравнительный анализ уровня доходов за данные периоды показал, что банк находится в положительном направлении роста суммарных доходов, что еще раз показывает нам о финансовом благополучии кредитной организации.
Для оценки ликвидности и финансовой устойчивости проанализируем конкретные коэффициенты в тенденции на протяжении 3 лет. Данные собраны в таблицу 4.
Таблица 4 – Показатели ликвидности банка
№
Статья
Норматив
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
Н1
Достаточности капитала, % min
10
11
13,8
15
11,6
12,4
11,5
13,5
Н2
Мгновенной ликвидности, % min
20
24,6
34,3
67
46,7
29,7
27,9
15
Н3
Текущей ликвидности, % min
50
73,6
77,7
83,1
72,8
55,7
52,0
70
Н4
Долгосрочной ликвидности, % max
120
54,3
88,7
87,3
94,2
110,6
93,4
Н5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min
20
47,4
51
58,1
36,6
25,0
24,2
С периода 2002 по 2007 года достаточность капитала банка (норматив Н1) практически не изменила своего значения, лишь за этот промежуток времени претерпела незначительные колебания. В целом, данный показатель определяет то, что банк занимает крепкие позиции. Показатели ликвидности тоже достаточно хорошо характеризуют стороны деятельности банка в работе со срочными обязательствами. Коэффициент долгосрочной ликвидности, напротив, несколько снизил свое значение, что в свою очередь может повлиять на способности банка отвечать по долгосрочным обязательствам. Но, в целом, ОАО «Балтийский банк» является достаточно надежным и устойчивым по всем видам обязательств.
Для большей наглядности графическое представление динамики коэффициентов поможет с большей точностью проследить изменения данных показателей за исследуемый период времени (Рис. 2).
Рисунок 2 – Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала банка за 2002-2007 гг.
По графику можно отметить, что наиболее резкие колебания были у таких показателей, как коэффициент мгновенной ликвидности и долгосрочной ликвидности. Показатель достаточности капитала практически не поменял свое значение. Норматив общей ликвидности показывает, что банк способен в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней в драгоценных металлах.
3. Учет кредитования физических лиц в ОАО «Балтийский Банк»
3.1 Понятие, виды кредитов
В современных условиях хозяйствования нормальная деятельность организации невозможна без периодического привлечения дополнительной поддержки в виде заемных средств (кредитов).
Кредит (ссуда, долг) – это система экономических отношений между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче в долг денег или товаров во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитно-расчетные отношения с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности партнеров.
Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и регулируется кредитным договором.
Кредитный договор – это целенаправленный документ, который составляется под исполнение конкретных условий контракта.
В нем предусматриваются:
· Объекты кредитования и срок кредита.
· Условия и порядок его выдачи и погашения кредита.
· Формы обеспечения обязательств (поручительство, договор-гарантия, залог ценных бумаг, товаров, основных средств, страхование и пр.).
· Процентные ставки за пользование кредитом, порядок их уплаты.
· Права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита.
· Перечень документов и периодичность их представления банку (заявление на получение кредита, копии учредительных документов, балансы – годовой и на отчетную дату, технико-экономический расчет в обоснование потребности в кредите, сведения о кредитах, полученных в других банках, копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки, документы, подтверждающие наличие обеспеченности кредита, срочное обязательство-поручение на погашение кредита в установленные сроки, заполненная карточка с образцами подписей и оттиском печати и другие документы при необходимости).
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.