Сущность денежного обращения и рынок пластиковых карт в России

Сущность денежного обращения и рынок пластиковых карт в России

Введение

Цель работы – рассмотреть особенности безналичного денежного обращения в РФ.

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи  и  оказания услуг, удовлетворения различного рода  претензий  и  обязательств,  а  также распределения  и  перераспределения  денежных  средств  возникают   денежные расчеты. Совокупность всех  денежных  расчетов,  совершенных  как  наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот. Основную  часть  денежного  оборота  (80-90%)  составляет  безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные  расчеты производятся без непосредственного использования наличных  денег,  т.е.  при перечислении денег по  счетам  кредитных  учреждений  или  зачетах  взаимных требований.  Безналичный   оборот  опосредует  такие   сферы   хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ  и  услуг;  получение  и  возврат банковских кредитов; выплата  и  использование  фактических  доходов.  Между налично-денежным и  безналичным  обращением  существует  тесная  и  взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения  в  другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот [1].

Наиболее  острой  проблемой  российской  экономики  является  проблема неплатежей. Просроченная задолженность по заработной плате в РФ увеличилась в феврале 2007 года по сравнению с предыдущим месяцем на 1.3% и соста­вила на 1 марта 4.863 млрд. руб. Задолженность по зарплате из-за отсутствия собственных средств у организаций составила на начало марта 2007 года 4.446 млрд. руб., или 91.4% от всей суммы просроченной задолженности. Размер просроченной кредиторской задолженности российских предприятий и организаций в январе 2007 года составил 779.2 млрд. руб.

Поэтому я считаю, что тема безналичного денежного оборота в  настоящее время  является  актуальной.

Таким образом, можно определить такие задачи курсовой работы, как:

-        Определить сущность безналичного оборота и его значение в РФ;

-        рассмотреть принципы организации безналичного оборота в РФ и классификации безналичных платежей;

-        рассмотреть основные проблемы организации безналичных расчетов в РФ.

Объект моей работы – сущность безналичного денежного обращения в РФ.

Предмет работы – особенности развития пластиковых карт в России.

1. Сущность денежного обращения

Денежное обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг и нетоварные платежи в экономике.

Другое определение денежного обращения:

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций.

Денежное обращение – это движение денег между тремя группами экономических агентов: потребителями, предприятиями и органами государственной власти.

Денежный оборот, исходя из последнего определения, можно рассчитать как сумму всех платежей, осуществляемых экономическими агентами  в наличной и безналичной форме.

На денежное обращение влияют следующие факторы:

1)                состояние экономики страны;

2)                функционирование платежно-расчетной системы в стране;

3)                сбалансированность рыночного спроса и предложения;

4)                денежная масса, т. е количество денег находящихся в обращении;

5)                спрос на деньги и предложение денег;

6)                инфляция;

7)                и т.п.

Одним из основных количественных показателей денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса – это совокупный объем находящихся в распоряжении государства, юридических и физических лиц наличных, безналичных, покупательных, платежных и накопленных средств которые обслуживают экономический кругооборот

Структуру денежной массы чаще всего иллюстрируют в зависимости от степени ликвидности. При этом все денежные средства группируются в денежные агрегаты:

Мо – представляет собой группировку наличных денег. Это самые ликвидные  средства;

М1 – это группировка наличных денег, денег находящихся на расчетных счетах  предприятий и деньги на счетах до востребования;

М2 – М1 + срочные счета, депозиты;

М3 – М2 + средства, вложенные в ценные бумаги.

Регулируя структуру денежной массы, государство учитывает соотношение между денежными агрегатами и обеспечивает равновесие между ними. Считается, что равновесие между денежными агрегатами будет обеспечено, если М2 > М1 и еще более равновесие укрепится если                        М3 + М2 > М1

Помимо структуры денежной массы важным количественным показателем денежной массы является скорость обращения денег.

Скорость обращения денег – это количество сделок в которых участвует денежная единица  за определенный период времени (чаще всего за год)

Скорость обращения денег можно выразить следующей формулой

V = ВВП / ДМ(А)

Где V –скорость обращения денег

       ВВП  - валовой внутренний продукт

      ДМ(А) – денежная масса в виде какого-либо денежного агрегата (А1, А2….)

Денежный оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег.

Наличные деньги – это деньги представленные в форме бумажных денег, банкнот, разменных металлических монет.

Безналичные деньги – это деньги представленные на счетах в кредитных учреждениях.

Выделяют два вида денежного обращения:

1.1 Налично-денежное обращение

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: средства платежа и средства обращения.

Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, разменными металлическими монетами и бумажными деньгами.

Налично-денежное обращение обслуживает отношения между отдельными физическими лицами, между юридическими лицами, между физическими и юридическими лицами, между юридическими лицами и государством, между физическими лицами и государством.

И соответственно используется налично-денежное обращение при кругообороте товаров и оплате услуг,  при выплате заработной платы, пенсий, различных пособий, при выплате доходов по ценным бумагам и т.п.

Размер налично-денежного оборота зависит от уровня цен в стране, от объема товаров и услуг, от количества звеньев в системе расчетов.

Налично-денежное обращение занимает меньшую часть в денежном обращении (по некоторым оценкам составляет около 10%). Причем отмечаются дальнейшие тенденции снижения объемов налично-денежного обращения в связи с развитием системы безналичных расчетов.

Организация налично-денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков. Эмиссионные функции в большинстве стран возложены на Центральные, государственные банки. В России организацией налично-денежного обращения и эмиссией денег занимается Банк России (Центральный банк РФ).

Банкноты и монеты, выпускаемые ЦБ, являются безусловными обязательствами  государства и обеспечиваются государственными активами, принимаются по номинальной стоимости  при всех видах платежей, при оплате всех товаров на территории страны. Поступление наличных денег в оборот  происходит в соответствии с потребностями экономики, поэтому на эмиссионные банки    часто возлагают функцию оценки и прогнозирования развития производства и потребности в наличных деньгах. Кроме того, ЦБ осуществляет регулирование налично-денежного обращения

При организации налично – денежного обращения исходят из следующих принципов.

Принципы организации налично-денежного обращения:

1)                Централизация организации и регулирования денежного обращения. Согласно данному принципу, ЦБ имеет исключительное право организовывать и регулировать движение  наличных денег, что позволяет  достичь устойчивости, бесперебойности денежного обращения, и учесть покупательную способность национальной валюты. Достигается этот принцип благодаря нормативным документам, регламентирующим кассовые операции всех хозяйствующих субъектов и кредитных учреждений.

2)                Эластичность и экономичность денежного обращения. Согласно данному принципу, поскольку наличные деньги  и безналичные деньги имеют в основе одни и те же кредитные деньги (кредитную основу),то они могут легко переходить друг в друга, что позволяет эластично (существенно) сдвигать границы между наличным и безналичным денежным обращением в зависимости от потребности экономики. Следуя данному принципу, государство изменяет дорогостоящее налично-денежное обращение на более дешевое безналичное обращение.

3)                Комплексность организации денежного обращения.  Согласно данному принципу необходимо обеспечить комплексный подход при организации денежного обращения, т.е. рассматривать как единое целое и налично-денежное обращение и движение безналичных средств. Для реализации этого принципа законодательно устанавливается единый порядок расчетов через коммерческие банки. Такой порядок повышает и качество расчетно-кассового обслуживания.

4)                Регулярность и бесперебойность обеспечения экономики наличными деньгами. Согласно данному принципу, ЦБ осуществляет своевременную эмиссию наличных денег и регламентирует деятельность коммерческих банков, кредитных учреждений с целью воздействия на их способность своевременно обслуживать расчеты между хозяйствующими субъектами. Данный принцип реализуется посредством эмиссии и с помощью различных инструментов государственного регулирования экономики (выдача лицензий, введение санкций за нарушения законодательства, регламентирующего денежное  обращение).

5)                Регламентация процедуры выполнения операций с наличными деньгами. В данном случае государство устанавливает порядок  работы банков, хозяйствующих субъектов с кассовой наличностью, порядок оприходования наличных денег и их выдачи через кассу банка или хозяйствующего субъекта, порядок документального оформления кассовых операций и т.п.. Такой порядок устанавливается и закрепляется нормативными документами ЦБ.

Основными законами, регламентирующими налично-денежное обращение в РФ, являются:

-                      Положение ЦБ № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»

-                      Инструкция ЦБ № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам»

-                      Положение ЦБ  «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»

В этом последнем документе определяется, что денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичной форме и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в пределах законодательно установленного лимита для одной сделки (60000 руб.). Для юридических лиц устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все средства сверх лимита юридические лица обязаны ежедневно сдавать в банк на свой расчетный счет [2].

1.2 Безналичное обращение

Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.

В результате безналичного обращения изменяются остатки денежных средств на счетах клиентов банка. Осуществляется безналичное обращение чеками, векселями, пластиковыми карточками и.т.п. кредитными инструментами.

Обслуживает безналичное обращение отношения между юридическими лицами, юридическими лицами и кредитными организациями, юридическими и физическими лицами, физическими лицами и кредитными учреждениями, юридическими лицами и государством.

Использоваться безналичное обращение может также как и наличное: для оплаты товаров и услуг, при различных расчетах и платежах.

Объем безналичного обращения во много раз больше налично-денежного обращения (90%). И это не случайно. Безналичное обращение имеет некоторые преимущества, в частности:

1)                 позволяет экономить наличные деньги

2)                 позволяет сокращать издержки обращения, поскольку сокращаются расходы на печатание и пересылку денег

3)                 способствуют увеличению скорости денежного обращения

В РФ порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими нормативными документами:

-                      ГК РФ

-                      Положение ЦБ О безналичных расчетах № 2-П

-                      ФЗ О центральном банке РФ

-                      ФЗ О банках и банковской деятельности.

-                      О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. № 23-П

Согласно ГК РФ  применяются следующие формы безналичных расчетов:

-                      расчеты платежными поручениями

-                      расчеты чеками

-                      расчеты платежными требованиями-поручениями

-                      расчеты аккредитивами

Принципы организации безналичных расчетов

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основании Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны осуществляться в первоочередном порядке). Эта административная мера продиктована заботами Правительства РФ о полноте и своевременности формирования в данный период развития экономики доходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка - участнику расчетов, - это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. В Положении о безналичных расчетах, принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

Страницы: 1, 2