Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")

Расчеты производились следующим образом:

1. Коэффициент Кэнделла:

Кэпроизв.=1 – ((4*4) / 10*(10-1)) = 0,82

Кэуправления = 1 – ((4*4) / 10*(10-1)) = 0,82

2. Коэффициент Спирмена:

Кк произв.=1 – ((6*14) / 10*(102 –1)) = 0,92

Кк управления = 1 – ((6*12) / 10*(102-1)) = 0,93

3. Результирующий коэффициент:

Кр произв.=[(1+0,82)+(1+0,92] / 4= 0,93

Кр управления.=[(1+0,82)+(1+0,93] / 4= 0,94

Данные расчетов занесем в таблицу 38.

Оценка 1,0 соответствует деятельности с максимально возможной эффективностью. Определенный нами результирующий коэффициент выше средних значений оценок. Можно сделать вывод, что предложенные мероприятия позволяют значительно улучшить базовые показатели кредитования физических лиц, снизить риск невозврата кредитов и размер резерва на предстоящие потери. Разработанные мероприятия, способны увеличить объем выданных кредитов и доходы банка, повысить эффективность управления активами кредитной организации.

Значения свидетельствуют об улучшении большей половины показателей деятельности ОАО «ОТП Банк» и значительном повышении управленческой эффективности.

Таким образом, предполагаемые мероприятия приводят к наиболее выгодному положению ОАО «ОТП Банк» и улучшают показатели состояния. Результирующий коэффициент равен 0,94, что так же является свидетельством улучшения положения. Полученное значение результирующего коэффициента равное 0,94, что выше 0,5, доказывает высокую эффективность предложенного проекта.

Заключение

Исходя из проведенного анализа активных операций ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 годы было выявлено:

- наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2008г. – 62,89%, на 01.01.2009г. – 67,88%, на 01.01.2010г. – 67,13%;

- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности Банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения;

- кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ОАО «ОТП Банк». В числе основных направлений в кредитных операциях ОАО «ОТП Банк» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также потребительское кредитование;

- наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают кредиты юридическим лицам: 2007 год – 57,0%, 2008 год – 62,0%, 2009год – 64,0%;

- Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

а) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте (открытие первого счета бесплатно);

б) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, индивидуальных предпринимателей по их банковским счетам с использованием следующих расчетных документов – платежные поручения, аккредитивы, чеки в течение продленного операционного дня;

в) осуществление безналичных расчетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с использование следующих расчетных документов – платежные требования, инкассовые поручения;

г) осуществление кассовых операций (прием и выдача наличных денежных средств; прием инкассированной выручки; обмен монет и купюр на купюры и монеты более крупного или более мелкого достоинства для клиентов банка);

д) привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя банка;

- за анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом (прирост – 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - прирост – 312,3%, по валютным счетам – прирост – 1638,6%;

- доля рублевых кредитов в общей величине кредитов банка отмечена поэтапным увеличением с 72,3% на начало анализируемого периода до 89,0% на конец анализируемого периода или на 16,7%. К 2008 году в сравнении с предыдущим периодом произошло увеличение доли данного показателя на 3,7%; к 2009 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года – на 13,0%. Это было обусловлено снижением доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;

- величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период. (прирост – 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по кассовым операциям (прирост – 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним;

- наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2007 году – 64,3%, в 2008 году – 83,8%, в 2009 году – 85,1%;

- наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2007 году – 12,3%; в 2008 году – 61,0%; в 2009 году – 53,5%.

Кроме положительных сторон в финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения, были выявлены направления работы, требующие улучшения, в частности:

1. Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения.

2. Совершенствование расчетно–кассовых операций в коммерческом банке.

3. Разработка нового кредитного продукта.

С целью устранения выявленных недостатков предлагается комплекс мероприятий:

1. Использование системы автоматизации бизнес-процессов кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которая позволит увеличить количество выдаваемых кредитов в месяц в два раза; доход от кредитных операций в два раза; доходность от кредитных операций.

2. В рамках совершенствования расчетно-кассового обслуживания предлагается:

- проведение реинжиниринга бизнес-процессов расчетно-кассового обслуживания. За счет этого затраты времени специалистов банка заметно сократятся. Общая стоимость оформления 260 кредитных досье в год составит для банка примерно 0,6 млн. рублей и 1,3 тыс. человеко-часа (или 0,7 человеко-года).

- использование технологии «сканирование штрих-кода», что позволит сократить временные затраты на обработку заявок (темп роста – 37,5%); увеличивается количество обрабатываемых заявок (темп роста составляет 300,0%;); уменьшить число требуемых специалистов отдела РКО (темп роста – 33,3%) и соответственно, сократить фонд оплаты труда (темп роста – 33,3%) за счет сокращения ставок сотрудников отдела РКО. Таким образом, экономический эффект составит 30000 р.

3. В рамках третьего мероприятия предлагается разработка нового кредитного продукта.

Предлагаемые мероприятия приведут к наиболее выгодному положению ОАО «ОТП Банк» и улучшают показатели состояния. Результирующий коэффициент равен 0,94, что так же является свидетельством улучшения положения. Полученное значение результирующего коэффициента равное 0,94, что выше 0,5, доказывает высокую эффективность предложенного проекта.

Список использованных источников

1.            Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. – М.: «Ось-89», 2004.

2.            Налоговый кодекс Российской Федерации 05.08 2000 № 117-ФЗ.

3.            Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4.            Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

5.            Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

6.            Федеральный закон РФ «Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, и финансированию терроризма». 08.2001. – № 115-ФЗ.

7.            Указ Президента Российской Федерации «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» от 23 мая 1994г.

8.            Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденные ЦБ РФ от 5 декабря 2002г. № 205-П.

9.            Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986г. № 28. О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР (с изменениями от 11 августа 1987г., 26 августа 1988г., 29 сентября 1989г., 30 мая, 31 августа 1990г.)

10.        Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)

11.        Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)

12.        Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». – ЦБ РФ 9 октября 2002г. № 199-П (с изменениями и дополнениями от 25.11.2002г.,01.06.2004г.)

13.        Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. – ЦБ РФ 5 декабря 2002г. № 205-П.

14.        Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. – ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.

15.        Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-З-24/441@ «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических и индивидуальных предпринимателей».

16.        Стандарт банка. Открытого акционерного общества «ОТП Банк»» от 2009-03-24.

17.        Устав открытого акционерного общества ОАО «ОТП Банк». - Екатеринбург. 2009.

18.        Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2007. 446с.

19.        Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2004. 387с.

20.        Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 192с.

21.        Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2007. 56с.

22.        Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2008. 45с.

23.        Годовой отчет ОАО «ОТП Банк». 2009. 48с.

24.        Иванов В.В. Анализ надежности банков. – М.: Русская деловая литература, 2003. 320с.

25.        Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М.: ИНФРА-М, 2005 .- 111с.

26.        Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2005. 493с.

27.        Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. 347с.

28.        Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. - М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2005. 517с.

29.        Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, 2003. 423 с.

30.        Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2008. 511с.

31.        Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2004. 415с.

32.        Банковское дело. Учебник / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2004. 564с.

33.        Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: ОРКЕСТР, 2002. 496с.

34.        Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: БЕК, 2004. 312с.

35.        Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. 592с.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12