Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма

Второй вид залога выступает в двух формах:

твердый залог;

залог прав.

Для некоторых видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).

Залог прекращается в следующих случаях:

По истечении срока договора.

При гибели заложенного имущества.

При переходе прав на заложенное имущество залогодержателя.

Поручительство.

При исполнении этой формы, имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо, которое гарантирует погашение задолженности банку, если заемщик не в состоянии это сделать в установленные сроки, Договор поручительства оформляется в письменною виде. Ответственность поручителя перед кредитором может быть субсидиальной (запасной) и солидарной.

При субсидиальной ответственности, банк до обращения с требованием к поручителю должен принять меры по взысканию долга с должника.

При солидарной ответственности, банк может требовать исполнения обязательства как от всех должников совместно, так и от каждого в отдельности.

Поручительство прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства.

по истечении указанного срока в договоре поручительства.

с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству.

Банковская гарантия. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые органы. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствие с которой, банк дает обязательства выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

Обязательства гаранта перед клиентом (бенефициаром) прекращаются:

с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия.

с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана.

вследствие отказа бенефициара от своих прав на гарантию.

5 Вопрос

Отношения между кредитором и заемщиком оформляются путем оформления кредитного договора.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1. Общее положение.

11. Права и обязанности заемщика.

111. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами с обеих сторон. В нем отражается:

сумма кредита;

срок;

процентная ставка;

права, обязанности и ответственность сторон;

санкции за невыполнение условий договора;

дополнительные особые условия;

порядок досрочного расторжения и т.д.

Кредитный договор хранится в баке и у клиента, используются как юридическая основа для контроля выполнения условий кредитования и для судебного разрешения возможных споров и претензий, поэтому очень важно точное и юридически грамотное составление договора. К кредитному договору прикладывается договор об обеспечении возвратности кредита.

Для получения кредита предприятие должно представить в банк

следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.

2. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) потребности в кредите и бизнес-план.

3. Копии контрактов, подтверждающих цель кредита и возможность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы, заверенные налоговой инспекцией с приложением формы №2 «отчет о финансовых результатах» и другое.

6. Проект кредитного договора.

7. Договор залога или гарантии, или поручительства.

8. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств.

9. Справка о полученных заемных средствах в других банках.

10. Справка об уведомлении налогового органа о намерении от-

крыть ссудный счет.

За подписанием кредитного договора следует предоставление кредита в установленные сроки и в установленном объеме, а затем контроль банка за соблюдением условий кредитного договора. Заемщики, не вернувшие своевременно кредит или проценты по нему, в соответствие с законом «0 несостоятельности» (банкротство предприятий) могут быть признаны неплатежеспособными (банкротами).

Операции коммерческих банков с ценными бумагами

1 Вопрос. Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг.

2 Вопрос. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами.

3 Вопрос. Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами.

1 Вопрос

Рынок ценных бумаг является частью финансового рынка, обеспечивающий перелив сбережений в инвестиции - долгосрочное вложение капитала в собственность странны или за рубежом в предприятия различных отраслей, предпринимательские проекты, социально-экономические программы и другое.

По действующему банковскому законодательству российские коммерческие банки осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность, как в качестве непрофессиональных участников, так и профессиональных. Как непрофессиональные участники коммерческие банки осуществляют эмиссию собственных ценных бумаг с целью формирования или увеличения уставного капитала (или фонда) и привлечение заемных средств, а также приобретение ценных бумаг с целью получения дохода и участия в управлении другими компаниями.

Профессиональной деятельностью занимаются только те банки, которые имеют лицензию от Центрального банка на следующие виды операций:

брокерской, за исключением операций с физическими лицами;

брокерской с физическими лицами; дилерской;

по доверительному управлению с ценными бумагами;

депозитной;

клиринговой.

Для получения лицензии необходимо в штате коммерческого банка иметь специалистов, имеющих квалификацию, специальные аттестаты по ценным бумагам, по каждому виду операций.

2 Вопрос

Под инвестиционными операциями банка с ценными бумагами понимают его деятельность по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы банк получает в виде дивидендов, процентов, прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния баков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

При анализе вложений банка в ценные бумаги различают прямые

и портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции - вложения с целью непосреднического управления объектом инвестиции (при приобретении контрольного пакета акций).

Портфельные инвестиции осуществляются в форме создания портфелей ценных бумаг различных эмитентов, управляющих как единое целое с целью получения доходов от роста курсовой стоимости, дивидендов и процентов.

Портфель ценных бумаг - совокупность ценных бумаг, которыми располагает инвестор. Различают несколько видов портфелей:

1. Портфель роста.

2. Портфель дохода.

3. Портфель рискового капитала.

4. Сбалансированный портфель.

5. Специализированный портфель.

Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ), государственные и муниципальные ценные бумаги, а так же векселя, депозитные сертификаты и т.д.

В настоящее время в структуре портфеля ценных бумаг преобладают вложения в государственные ценные бумаги.

В крупных коммерческих банках создаются самостоятельные управления (дирекции) ценных бумаг, которые вырабатывают общую инвестиционную стратегию банка, устанавливают долю активов, размещенных в ценных бумагах, уровень доходов от операций с ценными бумагами, допустимые пределы риска.

Коммерческие банки обязаны создавать резервы под обесценение ценных бумаг. Резервы создаются под вложения в корпоративные и муниципальные ценные бумаги в том случае, если рыночная цена конкретной ценной бумаги окажется ниже ее балансовой стоимости по состоянию на последний день квартала в размерах не менее 50 % от ее стоимости.

3 Вопрос

В качестве финансовых брокеров банки могут совершать сделки на рынке ценных бумаг на основании договора комиссии (от своего имени и за счет клиента) и на основании договора поручения (от имени и за счет клиента).

При совершении операций с ГКО (Государственные Казначейские Обязательства) банки выступают в качестве дилеров. При этом коммерческий банк обязан заключить договор с Банком России. Сделки заключаются от своего имени и за свой счет. В дальнейшем эти облигации продаются инвесторам, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица, приобретающие облигации на правах собственности. Инвестор получает договор на обслуживание дилером.

К посредническим операциям относятся так же трастовые операции.

Трастовые операции (доверительные) коммерческого банка - операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) клиентом, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков

1 Вопрос. Банковские формы лизинга

2 Вопрос. Факторинг

1 Вопрос

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условии аренды, на средний и долгосрочный период, средств производства предприятиям-пользователям.

В лизинговых операциях участвуют три стороны:

Первая сторона. Предприятия поставщики оборудования.

Вторая сторона. Арендодатель, в качестве которого может вы-

ступать коммерческий банк.

Третья сторона. Предприятие, получающее и использующее оборудование (арендатор).

Все лизинговые операции делятся на два вида:

Первый вид. Оперативный лизинг - лизинг с неполной окупаемостью.

Второй вид. Финансовый лизинг - лизинг с полной окупаемостью.

Основным видом лизинговых операций, которые осуществляются коммерческими банками, является чистый финансовый лизинг, то есть лизинг с полной окупаемостью, при котором все расходы по обслуживанию арендованного имущества возлагаются на арендатора. Роль банка-арендодателя в этом случае сводится к чисто финансовой стороне.

Будущий арендатор сам находит поставщика, договаривается о технических параметрах оборудования и других условиях поставки. Банк-арендодатель оплачивает поставщику стоимость оборудования, заказанного арендатором, и сдает его в аренду. Между банком-арендодателем и арендатором заключается договор лизинга. После окончания срока договора, банк передает арендатору арендуемое имущество по низкой остаточной цене.

Подавляющее большинство операции финансового лизинга осуществляется по схеме «лизинг-стандарт», когда поставщик продает оборудование банку, а банк сдает его внаем конечному пользователю. Договор на совершение лизинговой сделки может быть как двухсторонний между банком и арендатором, так и трехсторонний с участием поставщика.

Финансовый лизинг предусматривает уплату в течение всего периода действия договора лизинговых платежей (арендной платы), покрывающих полную стоимость оборудования, издержки банка по его приобретению и обеспечивающих получение прибыли. Периодичность уплаты арендных платежей устанавливается в договоре (один раз в месяц, в квартал, в полугодие). Если арендная плата не внесена в указанный срок, то начисляется штраф в пользу банка-арендодателя (или лизингодателя) на уровне процентной ставки по банковскому кредиту.

Практика использования лизинговых операций коммерческими банками выявило их несомненные достоинства, как для предприятий-арендаторов, так и для поставщиков.

2 Вопрос

Термин «факторинг» - от английского слова «посредник», «агент». В факторинговых операциях участвуют три стороны:

Первая сторона. Фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания.

Вторая сторона. Поставщик.

Третья сторона. Покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, указываемых фактором клиенту в процессе осуществления расчетов за товары и услуги и сопровождающихся кредитованием оборотного капитала.

Факторинг бывает двух видов:

Первый вид. Факторинг с финансированием.

Второй вид. Факторинг без финансирования.

Факторинг с финансированием может подразделяться на открытый и закрытый (конфиденциальный).

Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом является договор, в котором оговаривается вид факторинга, размер факторингового кредита и процентная ставка, величина комиссионного вознаграждения, гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документов я другие условия. До заключения договора с клиентом, факторинговый отдел банка должен тщательно изучить финансовое положение потенциального клиента, его платежеспособность, финансовую устойчивость. В договоре обычно оговаривается предельная сумма (лимит), на которую может быть выдан факторинговый кредит или приняты документы на инкассо.

В нашей стране факторинговые операции банками начали применятся с 1988 года. В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять следующие виды услуг:

приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с покупателя (покупка срочной задолженности по товарам).

осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам, отгруженным и оказанным услугам, не оплаченным в срок (покупка просроченной дебиторской задолженности).

приобретать векселя у своих клиентов.

По второму виду риск больше, значит и выше комиссионное вознаграждение (в 1,5-2 раза).

При покупке векселей у поставщиков, банк производит их немедленную оплату или учет векселей, тем самым поставщик получает деньги в оплату векселя, а покупатель сохраняет срок платежа. За учет векселей банк взимает с поставщиков комиссионные вознаграждения (дисконт).

Регулирование и контроль валютных операций банков. Региональная банковская система Воронежской области.

1 Вопрос. Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации

2 Вопрос. Таможенно-банковский контроль за экспортно-импортными операциями участников ВЭД

3 Вопрос. Порядок ведения счетов в иностранной валюте. Операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой

4 Вопрос. Международные расчеты в валюте

1 Вопрос

Основы валютного законодательства в Российской Федерации были заложены законом «О валютном регулировании и валютном контроле» Законом РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1.

После распада СССР наступила свобода в осуществлении внешнеэкономической деятельности. Монополия государства закончилась, предприятия и организации получили право на занятие внешнеэкономической деятельностью. Так, если до 1991 года на территории Воронежской области внешнеэкономическую деятельность осуществляло практически одно предприятие (Союзвнешторг, ул. Ф. Энгельса 18), то буквально через год после ввода закона ситуация изменилась.

Закон установил принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории РФ, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, распространении и пользовании валютными ценностями, ответственность за нарушение законодательства.

Многие принципы «старого» закона прослеживаются и в новом валютном законодательстве.

Проведение валютных операций на территории РФ, возможны только через уполномоченные банки - коммерческие банки, получившие лицензию от Банка России на проведение операций с иностранной валютой.

Если говорить о региональном аспекте, то в настоящий момент

На территории нашей области действуют 4 относительно самостоятельных банка, которые проводят операции с иностранной валютой и, таким образом, являются уполномоченными. А также 27 филиалов инорегиональных банков. Все филиалы входят в структуру уполномоченных банков, т.е. банков, имеющих право на проведение операций с иностранной валютой.

Помимо лицензии на проведение операций с иностранной валютой у головного банка у каждого филиала, осуществляющего свою деятельность в регионе, в данном случае это Воронежская область, должна быть доверенность на право проведения филиалом операций с иностранной валютой. Такая доверенность выдается на имя управляющего филиалом и действует, в соответствии с законодательством Российской федерации 1 год. По истечение 1 года доверенность необходимо продлевать.

В перечень функций Главного территориального управления Банка России по Воронежской области входит, в том числе и проверка наличия лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой, ведение электронной базы лицензий, а также доверенностей на имя руководителей Воронежских филиалов инорегиональных банков, отслеживание срока их действия.

Регулирование валютных операций в Российской Федерации в настоящий момент осуществляется в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173 ФЗ.

Новый Закон о валютном регулировании и валютном контроле вступил в силу в основной своей части с 18.06.2004 года.

С 17.12.2003 года была введена в действие часть закона, касающаяся органов валютного контроля. Ими являются Правительство РФ и Центральный банк.

Здесь надо сказать, что Агентом валютного контроля являются Таможенные органы в соответствии с законом 58-ФЗ от 29 июня 2004 года, который дополнил Закон 173-ФЗ.

Важнейшей задачей валютного законодательства остается защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно-конвертируемых валют.

Коммерческие банки выполняют следующие ОСНОВНЫЕ виды валютных операций:

1. ведение валютных счетов клиентов.

2. покупка и продажа валюты.

3. привлечение валютных средств в виде депозитов.

4. международные расчеты в валюте.

5. выдача кредитов в иностранной валюте.

Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, помимо Таможенных органов. К органам валютного контроля относятся также и Федеральная налоговая служба.

Вместо административных запретов в отношении операций движения капитала новым Законом предусматриваются меры экономического де стимулирования – резервирование определенной суммы и специальные счета.

1 января 2007 года планируется отмена всех ограничений на операции, связанные с движением капитала.

Можно сказать, что на современном этапе Смещаются акценты в распределении области применения валютного законодательства. От прямого регулирования деятельности органы валютного контроля (Банк России) переходят к мониторингу деятельности как кредитных организаций так и непосредственно участников внешнеэкономической деятельности.

Если говорить о региональном аспекте, то Главное управление Банка России по Воронежской области такая деятельность велась еще до 18 июня 2004 года. Помимо сбора информации от кредитных организаций в виде отчетов, Главное управление занимается анализом внешнеэкономической деятельности как самих кредитных организаций, так и предприятий и организаций. Итогом этой работы является ежеквартальный бюллетень внешнеэкономической деятельности. Называется он

Основные показатели

внешнеэкономической деятельности Воронежской области и операций уполномоченных банков с иностранной валютой

Вкратце о бюллетене, желательно показать.

2 Вопрос

Как я уже сказал, законом закрепляется два вида валютных ограничений: требование об использовании специального счета и требование о резервировании.

Применение специальных счетов позволит контролировать потоки денежных средств, связанные с проведением валютных операций. Резервирование делает экономически невыгодным проведение операций, связанных с длительной отсрочкой получения выручки или товаров от иностранных контрагентов.

Одним из видов деятельности Главного управления Банка России по Воронежской области является оказание консультационных услуг по разъяснению действующего валютного законодательства.

Например, Рассказать о таблицах (вкратце о раздаточном материале) Нами составлены две таблицы, которые позволят структурировать систему названных выше мер валютных ограничений.

Вместе с тем, создание резерва не требуется, если резидент на срок до года представляет нерезидентам отсрочку платежа, либо коммерческий кредит, но при этом у резидента имеется обеспечение в виде безотзывного аккредитива, банковской гарантии, договора имущественного страхования, или векселя, выданного в пользу резидента.

К минусам нового законодательства можно отнести, что уходит в прошлое таможенно-банковский контроль за экспортно-импортными сделками в том виде, в котором он существовал до 18 июня 2004 года.

Основным документом валютного контроля в данном случае являлся Паспорт сделки, оформленный на основе внешнеэкономического контракта.

Вместо таможенно-банковского контроля - в соответствии с 258-Положением от 01.06.2004 г. и 117-Инструкией от 15.06.2004 г. вводится учет и контроль операций, его осуществляет уполномоченный банк, в котором оформлен НОВЫЙ ПС.

ПС оформляется:

при экспорте-импорте товаров (как и ранее),

плюс при экспорте услуг,

импорте услуг,

а также при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов (отдельный раздел инструкции).

Если сумма контракта не превышает 5 000 долл. США, то контроль по таким сделкам не осуществляется.

Подтверждающие документы резидент представляет в банк (факт ввоза-вывоза, + справка о расчетах)

Банк проверяет соответствие информации сам, ведет Ведомость.

Резидент представляет органам валютного контроля Ведомость, которую формирует и ведет в электронном виде банк.

Что касается резервирования и специальных счетов, 116-Инструкцией от 7.06.2004 г. «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» определяется режим счетов, кодировка, порядок списания-зачисления отдельно – по операциям, связанным с кредитами и займами, внешними ценными бумагами, и отдельным разделом - внутренние ценные бумаги.

Порядок резервирования установлен Центральным Банком – инструкцией № 114-И от 01.06.2004 г «О порядке резервирования и возврате сумы резервирования при осуществлении валютных операций».

Резервирование, расчет и внесение сумм осуществляют сами клиенты – участники внешнеэкономической деятельности. На сумму резерва не начисляются проценты, сумма резерва не остается в уполномоченном банке, А перечисляется в Центральный банк.

Это еще один вид деятельности, которым занимается Воронежское Главное управление. Здесь привлекаются специалисты Головного расчетно-кассового центра, они открывают счета, контролируют данные операции. В Воронежском регионе в основном резервирование проводится по операциям, связанным с кредитованием.

Сохраняется требование о репатриации экспортной выручки в новом законе поэтому резиденты обязаны зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках как валютную, так и рублевую выручку, поскольку все контракты с нерезидентами в иностранной и в рублях отнесены к валютным операциям. Наряду с этим, резиденты обязаны возвратить в Российскую Федерацию денежные средства, уплаченные нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары и невыполненные услуги.

ВАЖНЫЙ МОМЕНТ, При этом, Срок исполнения обязательства, предусматривающего расчеты по контракту, будет определяться исходя из условий внешнеэкономического контракта, согласно Закону.

Как я уже говорил, таможенно-банковский контроль за проведением экспортно-импортных операций осуществлялся совместно Банком России и ГТК РФ Ф и имел целью обеспечение полного и своевременного поступления экспортной выручки в РФ, а так же ввозимых в страну импортных товаров. Если схематично описать таможенно-банковский контроль, то это сопоставление перечисленных средств в оплату товаров и фактурной стоимости товаров. Если оно не совпадает, то участники внешнеэкономической деятельности попадают в разряд нарушителей валютного законодательства. К ним применяются штрафные санкции в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях.

Например, после ведения валютного контроля в 1995 году за экспортом товаров поток фиктивных сделок в РФ и в том числе в Воронежской области снизился в 2 раза. Хотя способы вывоза капитала остаются и до сих пор. Однако уже к 1998 году вывоз капитала из РФ благодаря введению таможенно-банковского контроля сократился значительно, в разы.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов действует до 1 января 2007 года, и до этого времени ее размер не может быть выше 30 процентов от поступившей суммы. Действующий норматив, установленный Банком России, составляет 25 процентов. Перед продажей выручку можно будет уменьшить на расходы, связанные с исполнением сделок: затраты на транспортировку, страхование и экспедирование грузов, вывозные таможенные пошлины и сборы, комиссионные вознаграждения банкам и т.п. Новая Инструкция Банка России «Об обязательной продаже» № 111-И, принципиальных отличий от ранее действующего порядка не несет.

ПОКУПКА ВАЛЮТЫ юридическими лицами. Здесь Центральный банк может предусмотреть ограничения, это – резервирование определенной суммы на срок, установленный Законом, и открытие специальных счетов. Покупка не ограничивается целями, как это было ранее. Открытие специального транзитного счета теперь не требуется

3 Вопрос

Для осуществления внешнеэкономической деятельности предприятия и организации открывают валютные счета.

Для открытия валютного счета в коммерческий банк представляются следующие документы:

1. Заявление на открытие текущего валютного счета.

2. Заявление на открытие транзитного валютного счета.

4. Копия Устава, учредительного договора.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

6. Справки от налоговой инспекции, пенсионного фонда, органов статистики.

7. Документы об избрании или назначении руководителя и главного бухгалтера.

Учет по валютным счетам ведется, как правило, и в российских рублях и в иностранной валюте. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Банка России, который устанавливается ежедневно.

Возникающие при этом курсовые разницы списываются на доходы или расходы. На практике это называется переоценкой.

Например сегодня курс евро 35 –60, на Завтра 35-70,

Разница в 10 копеек умножается на сумму валюты на счете и относится либо на расходы если это пассивный счет (например, счет клиента в банке),

либо на доходы если счет активный (например, наличная валюта в кассе)

Валютно-обменные операции ушли в прошлое, в прошлом справка ф. 0406007. Действующая инструкция № 113-И от 28.04.2004 г. носит краткое ее название - «О порядке открытия, закрытия обменных пунктов».

Один из главных вопросов - идентификация физических лиц остается, в связи с действием закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Вместо «зеленой» справки теперь выдается документ произвольного образца, но содержащий определеные обязательные реквизиты.

Одним из видов деятельности Главного управления является обучение специалистов для работы с наличной иностранной валютой в Региональном банковском учебном центре.

Мы также проводим проверки операционных касс, обменных пунктов иных структурных подразделениях банков на предмет соблюдения требований 113 инструкции и иных нормативно-правовых актов Банка России.

О возможности открытия счетов в зарубежных банках. В соответствии с законом 173-ФЗ, резиденты Российской Федерации могут без ограничений открывать счета или вклады в иностранной валюте в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации в банках, которые находятся на территории стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

При этом резиденты обязаны уведомлять налоговые органы. Для счетов, открытых в иных странах требуется предварительная регистрация. Юридическим лицам надо будет подождать 18 июня 2005 года, когда эти правила будут действовать и для них. До этого момента к юридическим лицам применяются нормы Закона 1992 года.

С 1 января 2007 года будет действовать уведомительный порядок для всех счетов подобного рода.

Без изменений в ЗАКОНЕ остается: порядок вывоза наличной иностранной валюты, операции нерезидентов в рублях РФ, валютные операции между резидентами.

Резиденты вправе единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США без представления таможенным органам РФ документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее переведена, ввезена или переслана в Российскую Федерацию или приобретена в РФ установлено, что при единовременном вывозе из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 3 000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу РФ. При превышении указанной суммы вывозимая иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу РФ путем подачи письменной таможенной декларации.

Свыше 10 000 долларов вывозить ЗАПРЕЩЕНО, однако:

Валюту свыше 10 000 долларов, вы знаете, можно вывезти, используя пластиковую карту.

4 Вопрос

Валютные расчеты производятся банком по валютным счетам клиента при осуществлении ВЭД. Они представляют собой платежи из одной страны в другую без использования наличной валюты. В банковской практике применяются такие формы расчетов, как банковский перевод, инкассо, аккредитив и чек. Эти формы аналогичны формам безналичных расчетов, применяемых на территории РФ, но имеют и свои особенности.

Первая особенность - носят документарный характер, то есть осуществляются против документа, товарно-транспортной накладной, счетов и т.д. Это означает, что импортер выполняет платеж, и только после этого получает документы на право получения и пользования товаром.

Вторая особенность - международные расчеты унифицированы, то есть выполняются всеми банками в соответствии с едиными правилами, принятыми парижской торговой палатой.

На территории Воронежской области свое развитие получило три формы международных расчетов:

Банковский перевод представляет собой операцию по перечислению денежной суммы импортёром через свой банк в банк экспортера, является простейшей формой и применяется при авансовых платежах, предварительной оплате. При этом часто используется спутниковая система СВИФТ (центр в Голландии), или компьютерная сеть (ключевание телексов).

Инкассовая форма расчетов представляет собой указание экспортера своему банку получить от импортера денежную сумму путем направления инкассового поручения с приложением документов, подтверждающих отгрузку. Импортер оплачивает документы путем их акцепта. (СТАВИТЬ СВОЮ ПЕЧАТЬ)

Аккредитив - денежное обязательство банка, выставляемое импортером в адрес иностранного банка о выплате получателю (экспортеру) определенной суммы денег в соответствии с указанными в аккредитиве условиями.

стоимость

 3

2

1

надежность

где:

1 – ПЕРЕВОД 2- ИНКАССО 3 -АККРЕДИТИВ

Кроме вышеназванных работ наше подразделение занимается проверками банков в составе бригады инспектирования, проверяется вес спектр вопросов по валютным операциям соблюдение законодательства по противодействию легализации доходов полученных преступным путем.

Страницы: 1, 2, 3