По состоянию на 01.01.2010 г наибольшая доля задолженности по
кредитам приходится на задолженность юридических лиц – 57,3% , в то время, как
доля задолженности населения занимает 42,7 %, тем не менее, данные таблицы
свидетельствуют о том, что, несмотря на это, доля задолженности юридических лиц
за 2 года заметно уменьшилась – на 18,8%, в то время как доля задолженности
населения соответственно возросла на эту величину. Это говорит о том, что
кредитование физических лиц за последние два года развивается более
значительными темпами.
Рассмотрим данных, характеризующих распределение кредитного портфеля
банка по отраслям экономики (таблица 2.5.)
Таблица 2.5.
Отраслевая структура общей суммы остатка ссудной
задолженности Сибирского банка Сбербанка России в 2008-2010 гг.
Отрасль
На
01.01.2008
На
01.01.2009
На
01.01.2010
Промышленность
43,6%
45,4%
41,0%
Строительство
3,8%
3,8%
3,6%
Торговля
и общественное питание
29,7%
30,9%
37,1%
Транспорт
и связь
10%
9,3%
5,9%
Сельское
хозяйство
3,4%
4,7%
6,0%
Прочие
9,5%
5,9%
6,4%
Итого:
100%
100%
100%
Сибирский банк, проводя политику кредитования реального
сектора экономики, основной акцент в кредитовании сосредоточил на вложении
средств в промышленность, куда был направлен 41% кредитных ресурсов, при этом
по сравнению с 2009 и 2008 годами указанная доля снизилась. Основными отраслями
промышленности, в которые направлены кредитные ресурсы в 2010 году, явились:
добыча полезных ископаемых - 12,8%, пищевая промышленность – 7,9%, производство
кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов – 7,3%, металлургическое
производство – 3%, химическое производство – 2,6%, электроэнергетика – 2,2%.
Наглядно отраслевая структура общей суммы остатка ссудной
задолженности Сибирского банка Сбербанка России в 2009 году продемонстрирована
на рисунке 2.3.
Рис. 3.3. Отраслевая
структура общей суммы остатка ссудной задолженности Сибирского банка Сбербанка
России в 2007-2009 гг.
По состоянию на 01.01.2010 остаток срочной ссудной
задолженности в рублях и иностранной валюте составил 27 139 млн. руб. В
абсолютном выражении наибольший прирост срочной ссудной задолженности – 6 019
млн. руб. – обеспечили отделения Сбербанка России, расположенные на территории
Кемеровской области. При этом наиболее высокие темпы роста остатка ссудной
задолженности физических лиц в относительных величинах сложились в отделениях,
расположенных на территории Новосибирской области (темп роста 188,8%, при
среднем темпе роста в Сибирском банке – 185,1%).
Следующим шагом анализа должен стать анализ, производимый на
основании сведений, характеризующих кредитный портфель банка. Таким образом,
анализируются данные о количестве предоставленных кредитов и их суммах по:
крупным, просроченным и выданным инсайдерам кредитам.
В первую очередь анализируется удельный вес крупных кредитов
в общем объеме кредитных вложений.
Таблица 2.6
Удельный вес крупных
кредитов в общем объеме кредитных вложений.
на 01.01.08г.
на 01.01.09г.
на 01.01.10г.
Выдано кредитов всего, тыс. руб.
26 701 792
103 869 811
131 248 544
Крупных кредитов, тыс. руб.
1 858 444,75
7 073 534,13
9 134 898,66
Удельный вес крупных кредитов(%)
6,96
6,81
6,96
На основании данных, представленных в таблице 2.6., можно
сделать вывод, что удельный вес крупных кредитов в кредитном портфеле банка
постепенно увеличивается, но сам кредитный портфель увеличивается более
быстрыми темпами. Так, удельный вес крупных кредитов на протяжении двух лет
увеличился с 6,79 до 6,96%, и на 1 января 2010 года общий объем предоставленных
крупных кредитов составил около 9 млрд. рублей. Данная динамика
продемонстрирована на рисунке 2.4.
2007 г. 2008 г. 2009 г.
Рис. 2.4. Удельный вес крупных кредитов.
Кроме этого
представляется целесообразным проанализировать структуру кредитов по срокам.
Как правило, для этого весь кредитный портфель банка делиться на 3 группы: до
30 дней, от 31 дня до 1 года, выше 1 года свыше (таблица 2.7.).
Таблица 2.7.
Структура кредитного
портфеля по срокам кредитования.
на 01.01.08г.
уд. вес в общей сумме кредитов, %
на
01.01.09г.
уд. вес в общей сумме кредитов, %
на
01.01.10г.
уд. вес в общей сумме кредитов, %
Выдано кредитов всего, тыс. руб., в том числе на срок
26 701 792
100
103 869 811
100
131 248 544
100
до 30 дней
347 123
1,3
1 454 177
1,4
2 099 977
1,6
от31 до 1 года
22 776 629
85,3
86 835 162
83,6
108 673 794
82,8
свыше 1 года
3 578 040
13,4
15 580 472
15
20 474 773
15,6
Данные таблицы показывают, что наибольшая доля кредитов
выдается на срок от 31 дней до года – 82,8%, в то же время достаточно быстро
происходит увеличение доли кредитов на срок свыше года: за два года их удельный
вес увеличился на 2,2% пункта. Удельный вес кредитов сроком до 30 дней также
увеличивается, но не такими быстрыми темпами: за два года прирост составил всего
0,3%.
Это в первую очередь объясняется появлением у банка ресурсов
долгосрочного характера, так называемых «длинных» ресурсов, которые банки могут
без риска потери ликвидности размещать в долгосрочные кредитные операции.
Структура кредитов по срокам на 1 января 2008, 2009 и 2010
годов продемонстрирована на рисунках 2.5., 2.6., 2.7.
Рис. 2.5. Структура кредитного портфеля банка по срокам
кредитования на 1 января 2009года.
Рис. 2.6. Структура кредитного портфеля банка по срокам
кредитования на 1 января 2009 года.
Рис. 2.7. Структура кредитного портфеля банка по срокам
кредитования на 1 января 2010 года.
Наглядно удельный вес кредитов, классифицированных по группам
риска на 1 января 2008, 2009 и 2010 годов можно посмотреть на рисунках.
Рис. 2.8. Удельный вес кредитов, классифицированных по
группам риска на 1 января 2008 года.
Рис. 2.9. Удельный вес кредитов, классифицированных по
группам риска на 1 января 2009 года.
Рис. 2.10. Удельный вес кредитов, классифицированных по
группам риска на 1 января 2010 года.
Следующим моментом анализа является анализ соотношения
резерва на возможные потери по ссудам к общему объему кредитных вложений, этот
показатель характеризует достаточность резерва банка. Данные по этому моменту
отражены в таблице 2.9.
За анализируемый период произошел рост данного показателя на
0,18%. Данная ситуация говорит об увеличивающийся доли резерва на возможные
потери по ссудам относительно роста кредитного портфеля банка, это говорит о
том, что банку приходится с каждым годом все в большем размере создавать резерв
на возможные потери по ссудам. Кроме того, это свидетельствует об
увеличивающейся доли кредитов, отличных от стандартных. В мировой банковской
практике этот показатель составляет около 5%, а у большинства российских банков
достигает 50%, тем не менее, банку необходимо обратить особое внимание на рост
данного показателя и принять соответствующие меры, не допускающие дальнейшего
роста этого соотношения.
Рассмотрим соотношение
резерва на возможные потери по ссудам к сумме просроченной задолженности
(таблица 2.10.).
Таблица 2.10.
Соотношение резерва на возможные потери по ссудам к сумме
просроченной задолженности.
01.01.08г.
01.01.09г.
отклонение
01.01.10г.
отклонение
Резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.
954 701
3 772 551
2 817 850
4 827 321
1 054 770
Общая сумма просроченной задолженности, тыс. руб.
460 215
1 007 705
547 490
1 015 359
7 654
Резерв на возможные потери по ссудам/сумма просроченной
задолженности
2,07
3,74
1,67
4,75
1,01
Данные показывают, что за
анализируемый период произошло увеличение данного показателя на – 2,68%, и на 1
января 2010 года данный показатель составил 4,75%. Данная тенденция
положительна, тем не менее, за эти два года показатель достаточно сильно варьировал.
Ипотечный кредит является
активной операцией коммерческого банка и пассивной операцией получателя
кредита. Для выявления места ипотечного кредитования в системе активных
операций банка рассмотрим структуру операций банка (рис. 2.11) . На
основании приведенной схемы, по нашему мнению, можно сделать вывод, что ипотечные
кредиты относятся к средне- и долгосрочным кредитам, выдаваемым банками
юридическим и физическим лицам.
При этом можно выявить
основные особенности, присущие данному типу активных операций. Одна из таких
особенностей ипотечного кредита состоит в том, что процент за пользование
кредитом имеет плавающее значение, величина которого колеблется в зависимости
от многих факторов.
Рис. 2.11. Место
ипотечного кредитования в совокупности операций коммерческого банка
Основными факторами в
данном случае, по нашему мнению, являются:
изменение условий
эксплуатации объекта недвижимости, могущее повлечь изменение его оценочной
стоимости; изменение макроэкономических условий, влияющее на доходность
кредитных операций банков; изменение норм обязательного резервирования в
центральном банке, влекущее изменение риска, связанного с данным видом кредита
и др.
Сибирским банком большое внимание уделяется развитию жилищных
программ. В целях их развития, повышения качества банковского сервиса и
скорости проведения операций кредитования, Сибирским банком Сбербанка России в
четвертом квартале 2009 года были открыты первые “Ипотечные центры” в Новосибирске,
Томске, Кемерово. Создание “Ипотечных центров” позволило добиться принципа “все
в одном месте”, сделать жилищные программы Сбербанка России более доступными и
понятными для клиентов, обеспечить возможность клиентам получения всего объема
квалифицированных услуг в одном месте, без дополнительных обращений и затрат
времени в максимально сжатые сроки.
По-прежнему высоким спросом пользуется “Корпоративный
кредит”. Количество договоров о сотрудничестве увеличилось до 287, а остаток
задолженности вырос на 203 млн.руб. и составил 669,3 млн. руб. Развитию данного
кредитного продукта способствовало предоставление отделениям права
самостоятельного принятия решения об установлении договорных отношений по схеме
корпоративного кредитования.
Таблица 2.10.
Кредитование физических лиц
цели кредитования
на 01.01.08г.
на 01.01.09г.
отклонение
на 01.01.10г.
отклонение
На "неотложные нужды"
остаток ссудной задолженности, тыс.руб.
6 449 509
11 377 360
4 927 851
21 779 031
10 401 671
в % к общей сумме задолженности физ. лиц.
90,17
77,70
-12,47
80,2
2,50
На приобретение (строительство, реконструкцию) объектов
недвижимости
остаток ссудной задолженности, тыс.руб.
451 873
1 915 780
1 463 907
3 151 903
1 236 123
в % к общей сумме задолженности физ. лиц.
6,32
6,04
-0,28
11,60
5,56
На прочие цели
остаток ссудной задолженности, тыс.руб.
251 338
1 352 558
1 101 220
2 208 776
856 218
в % к общей сумме задолженности физ. лиц.
3,51
4,27
0,76
8,10
3,83
в том числе:
"пенсионный кредит"
х
47 203
х
161 584
114 381
"единовременный кредит"
х
90 295
х
95 748
5 453
"возобновляемый кредит"
х
48 171
х
44 756
-3 415
"экспресс-выдача под залог ценных бумаг"
5 088
5 592
504
13 968
8 376
"образовательный кредит"
911
1 297
386
1 675
378
"связанное кредитование"
50 191
128 084
77 893
х
х
"автокредит"
х
х
х
104 741
х
"товарный кредит"
х
х
х
38 939
х
"под залог мерных слитков драгоценных металлов"
137
321
184
129
-192
"корпоративный кредит"
193 804
473 011
279 207
670 490
197 479
"доверительный кредит"
х
38 060
х
86 866
48 806
кредит "народный телефон"
1 079
877
-202
305
-572
кредит "молодая семья"
х
515 341
х
976 876
461 535
в рамках программы"Государственные жилищные
сертификаты"