Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку
Как видно из таблицы 2.4, в структуре
страхового портфеля представительства Белгосстраха по г. Полоцку по
страхованию ответственности преобладают обязательные виды страхования. Их доля
составляет в 2003 г. – 98,7%, в 2004 г. – 98,6%, в 2005 г. – 99%.
Это является негативным моментом в деятельности представительства, т. к. в
силу обязательности страхования автогражданской ответственности, отсутствует
стимул работы по другим направлениям, что приводит к уменьшению сумм
поступлений по добровольным видам страхования.
Законодательно установленные страховые суммы по
обязательным видам страхования постоянно увеличиваются. Поэтому лимит
ответственности страховщика возрастает на протяжении рассматриваемого периода. Представим
наглядно динамику размера страховых сумм в рассматриваемом периоде.
Рис. 2.13. Динамика размера страховых сумм
в разрезе обязательных и добровольных видов страхования за 2003–2005 гг.
Страховые суммы по добровольным видам
страхования не всегда покрывают суммы рисков, которым подвергаются
страхователи, что влечет отказ от возобновления договоров страхования. Это,
безусловно, является отрицательной тенденцией в развитии как представительства,
так и страхового рынка Республики Беларусь в целом.
Таким образом, из проведенного анализа видно,
что поступления страховых взносов по страхованию ответственности были
максимальны в 2004 г. Причем доля сумм поступлений страховых взносов по
обязательным видам страхования значительно превышает долю по добровольным.
Такая ситуация характеризуется неразвитостью добровольных видов страхования и
требует серьезного внимания со стороны руководства.
·
добровольное страхование животных,
принадлежащих гражданам;
·
добровольное страхование жилых
помещений граждан.
Для анализа сумм поступлений страховых взносов,
страхованию имущественных интересов за 2003–2005 гг. воспользуемся
таблицей 2.5.
Таблица 2.5. Анализ состава, структуры и
динамики поступления сумм страховых взносов по имущественному страхованию за
2003–2005 гг.
Вид страхования
2003 г., тыс. руб.
уд. вес, %
2004 г., тыс. руб.
уд. вес, %
абсол. изменение 04/03, тыс. руб.
2005 г. тыс. руб.
уд. вес, %
абсол. изменение 05/03, тыс. руб.
абсол. изменение 05/04, тыс. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз строений в хоз граждан
69211,4
100
80050,6
100
10839,2
66090
100
-3121,1
-13960,3
ИТОГО по обязательному
69211,4
36,6
80050,6
38,1
10839,2
66090
33,6
-3121,1
-13960,3
ДОБРОВОЛЬНОЕ
имущества ю/л от огня
12071,1
10,1
9009,2
6,9
-3061,9
7056
5,4
-5015,1
-1953,2
имущества ИП
867,3
0,7
358,1
0,3
-509,2
0,0
-867,3
-358,1
транспорта ю/л
23869,2
19,9
29622,4
22,7
5753,2
31482
24,1
7612,4
1859,2
ценностей касс
314,9
0,3
25,2
0,0
-289,8
483,7
0,4
168,8
458,5
строений
31537,7
26,3
35994,8
27,6
4457,1
36999
28,3
5461,3
1004,2
дом имущества
31859,0
26,6
31515,9
24,2
-343,1
29892
22,9
-1967,5
-1624,4
транспорта
16925,7
14,1
19119,0
14,7
2193,3
19279
14,7
2353,0
159,7
животных
501,6
0,4
467,9
0,4
-33,7
189
0,1
-312,6
-278,9
квартир
1772,7
1,5
4136,7
3,2
2364,0
5338
4,1
3565,3
1201,3
ИТОГО по добровольному
119719,2
63,4
130249,2
61,9
10530,0
130718
66,4
10998,3
468,3
ИТОГО
188930,6
100
210299,8
100
21369,2
196808
100
7877,2
-13492,0
Как видно из таблицы 2.5 общая сумма
поступлений по имущественному страхованию в 2004 г. по сравнению с 2003 г.
увеличивается, а в 2005 г. уменьшается. По страхованию имущества добровольные
виды преобладают над обязательными. Происходит это потому, что из обязательных
видов страхования присутствует только один – обязательное страхование строений,
принадлежащих гражданам. Однако следует отметить, что доля данного вида
обязательного страхования довольно высока. Такая ситуация обусловлена широким
страховым полем. Величина поступлений сумм страховых взносов по обязательному
страхованию строений в 2004 г. увеличивается, а в 2005 г. снижается. Действия
Правительства, направленные на полный охват всех строений, попадающих по
законодательству под этот вид страхования, обусловили в 2004 г. рост
поступлений сумм страховых взносов. Это было достигнуто в результате ежегодной
корректировки сведений о постоянно проживающих лицах. Снижение поступлений сумм
страховых взносов в 2005 г. в сопоставимых ценах произошло в основном за
счет заключения договоров на неизменные страховые суммы.
Рассмотрим структуру поступления сумм страховых
взносов по добровольным видам имущественного страхования в 2003–2005 гг.
В 2003 г. в структуре поступлений сумм страховых
взносов по добровольным видам имущественного страхования наибольший удельный
вес принадлежал добровольному страхованию домашнего имущества граждан. В 2004–2005 гг.
наибольшая доля в структуре поступлений сумм страховых взносов стала
принадлежать добровольному страхованию строений граждан. Договор по данному
виду страхования в комплексе с договором по обязательному страхованию строений
дает возможность страхователю при наступлении страхового случая получить
возмещение близкое к действительной стоимости объекта. Поэтому добровольное
страхование строений пользуется такой популярностью у населения.
В отличие от добровольного страхования строений
и домашнего имущества, цена страхования животных возрастает за счет роста
страхового тарифа. Отсюда и уменьшение сумм поступлений страховых взносов. Ставка
Белгосстраха на страхование животных себя уже не оправдывает, так как доля
животных на одно домашнее хозяйство в г. Полоцке постоянно снижается.
Отсюда страхование животных превращается из прибыльного вида страхования в
элемент маркетинговой политики, направленный на сохранение клиентурной базы. Среди
страхователей довольно популярны такие виды страхования как добровольное
страхование наземных транспортных средств юридических лиц и добровольное
страхование наземных транспортных средств граждан. Поступления по данным видам
страхования на протяжении рассматриваемого периода возрастают.
На протяжении рассматриваемого периода растут
суммы поступивших страховых взносов по добровольному страхованию квартир. В
2003 г. тариф по данному виду страхования составлял 1,1% от страховой
суммы. С 3 марта 2004 г. вступили в действие новые правила осуществления
страхования физических лиц, в соответствии с которыми базовый тариф по страхованию
квартир снизился до 0,6% от размера страховой суммы. Это привело к росту
поступлений сумм страховых взносов. Снижение цены на добровольное страхование
строений за счет снижения тарифа привело к тому, что страхователи в 2004–2005 гг.
смогли за сложившуюся цену получить больший объем защиты, чем в 2003 г.
Невысокая сумма поступивших страховых взносов по
добровольному страхованию имущества юридических лиц от огня и других
опасностей, добровольному страхованию имущества индивидуальных предпринимателей
и добровольному страхованию ценностей касс обусловлена необходимостью
уплачивать страховые взносы из прибыли. Кроме того, имеет место непродление
имеющихся договоров страхования и случайный характер заключения новых
договоров.
Проследим динамику и структуру количества
заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003–2005 гг.
Таблица 2.6. Динамика и структура количества
заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003–2005 гг.