Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"
Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
УКРАИНЫ
ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ЭЖКОНОМИКИ И
ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
Кафедра финансов и бухгалтерского
учета
ОТЧЕТ
о прохождении производственной
практики в банке
База практики: АКБ “ИНДУСТРИАЛБАНК”
Студентки гр. Ф-114 Сорокина
Е. Г.
Запорожье, 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1.
Создание и
организация деятельности банков
2.
Формирование
ресурсов банка
3.
Расчетно-кассовые
операции банка
4.
Операции банка с
векселями
5.
Кредитные операции
банка
6.
Операции банка с
ценными бумагами
7.
Банковские инвестиции
8.
Операции банка в
иностранной валюте
9.
Нетрадиционные банковские
операции и услуги
10.
Обеспечение
финансовой стойкости банка
Выводы и рекомендации
Перечень использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Прохождение производственной практики является важным этапом
обучения и подготовки специалиста. Она дает возможность получить необходимые
навыки практической работы по специальности, изучить общие принципы организации
и деятельности банков, проведения банковских операций и предоставления
банковских услуг.
Цели практики: закрепление теоретических знаний, полученных в
процессе изучения теоретических дисциплин.
Задачи практики:
-
ознакомление с
организационной структурой банка и основными видами банковской деятельности;
-
ознакомление со
структурой ресурсов банка;
-
ознакомление с
правилами проведения расчетно-кассовых операций;
-
ознакомление с
условиями вексельных услуг банка;
-
ознакомление с
условиями кредитно-депозитных услуг банка;
-
ознакомление с
деятельностью банка на рынке ценных бумаг;
-
ознакомление со
структурой инвестиционного портфеля банка;
-
ознакомление с
видами операций с иностранной валютой;
-
ознакомление с
перечнем нетрадиционных услуг банка;
-
ознакомление с
годовыми отчетами банка.
Анализируемый объект – АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК».
Анализируемый период: 2005 – 2006 гг.
В качестве информационной базы для анализа использована
годовая финансовая отчетность АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»:
баланс;
-
отчет о
финансовых результатах;
-
отчет о
собственном капитале;
-
отчет о движении
денежных средств.
1. СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Акционерный коммерческий банк «ИНДУСТРИАЛБАНК» был
зарегистрирован Госбанком СССР 06. 11. 1990 г. как общество с ограниченной
ответственностью, а позже реорганизован в открытое акционерное общество и
перерегистрирован Национальным банком Украины 16. 10. 1991 г.
13 декабря 2005 г. произошло объединение АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
с АКБ «МТ-Банк» (Кременчуг), в результате чего банк заявил о себе на
общенациональном уровне.
В настоящее время ИНДУСТРИАЛБАНК является высокотехнологичным
универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и
частным клиентам.
ИНДУСТРИАЛБАНК входит в группу крупных банков Украины.
По данным Ассоциации украинских банков на 01.01.2007 года чистые активы
«Индустриалбанка» составили 2685,9 млн.грн., финансовый результат Банка
составил 49,3 млн.грн., балансовый капитал — 422,7 млн.грн,
кредитно-инвестиционный портфель — 2209,9 млн.грн., средства корпоративных
клиентов – 1361,7 млн.грн., средства физических лиц - 492,6 млн.грн. Банк имеет
полностью оплаченный уставный фонд в размере 40,02 млн. ЕВРО.
Филиальная сеть ИНДУСТРИАЛБАНКа насчитывает 8 филиалов
и 33 отделений в городах: Киев, Львов, Днепропетровск, Запорожье,
Днепрорудный, Мелитополь, Бердянск, Луганск, Сумы, Херсон, Полтава, Ровно,
Кременчуг, Комсомольск, Лисичанск, Северодонецк., Севастополь, Пологи, Лебедин.
Организационная структура ИНДУСТРИАЛБАНКа представлена на рисунке
1.1 «организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
Рис. 1.1 Организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
«ИНДУСТРИАЛБАНК» - участник Украинской межбанковской валютной
биржи и является членом следующих организаций:
-
Ассоциации
Украинских Банков;
-
Ассоциации
Киевский Банковский Союз;
-
Международной
сети Reuters;
-
Международной
системы SWIFT;
-
Ассоциации
Внебиржевой фондовой торговой системы;
-
Ассоциации
«Первая фондовая торговая система»;
-
Международной
платёжной системы MasterCard/Europay (AffiliateMember);
-
Международной
платёжной системы VISACEMEA (CashDisbursementMember);
-
Украинской
межбанковской Ассоциации членов "Europay International "ЕМА";
-
Международной
системы денежных переводов "Western Union";
-
Фонда гарантирования
вкладов населения;
-
Банковской ассоциации
стран Центральной и Восточной
-
Европы (ВАСЕЕ).
С момента своего образования банк поступательно и эффективно
развивается как универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимальный
набор банковских продуктов и услуг.
ИНДУСТРИАЛБАНК развивает собственную эмиссию международных
пластиковых карт MasterCard International, постепенно развивая сеть своих
банкоматов для удобства обслуживания клиентов.
В 2004 году ИНДУСТРИАЛБАНК вошел в число 100 добросовестных
налогоплательщиков Украины и стал единственным региональным банком, отмеченным
благодарностью Государственной налоговой администрации Украины.
ИНДУСТРИАЛБАНК имеет следующие лицензии:
-
лицензию НБУ №
126 от 04.12.2001г. и разрешение № 126-3 от 30.07.2004г.;
-
лицензию ГКЦБФР
cерии АА, № 770420 от 15.10.2004г. на право осуществления профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценных
бумаг.
При выполнении своих функций банк руководствуется следующими
нормативными документами:
-
Конституцией
Украины;
-
Гражданский и
Хозяйственный кодексы Украины;
-
законы Украины, в
том числе:
·
«о банках и
банковской деятельности»;
·
«о хозяйственных
обществах»;
·
«о ценных бумагах
и фондовой бирже»;
·
«о бухгалтерском
учете и финансовой отчетности»;
-
Национальными
стандартами бухгалтерского учета;
-
Нормативно-правовыми
актами Национального банка Украины;
-
Международными
стандартами финансовой отчетности;
-
антимонопольным
законодательством;
-
законодательством
про защиту экономической конкуренции;
-
законодательством,
регулирующим вопросы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем;
-
и другими
действующими законодательными актами Украины.
В конце 2006 года международное рейтинговое
агентство Moody’s присвоило АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» следующие рейтинги:
·
депозитные рейтинги в иностранной валюте на уровне B3 по
долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;
·
депозитные рейтинги в национальной валюте на уровне B3 по
долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;
·
рейтинг финансовой стабильности (FSR) на уровне E+,
долгосрочный рейтинг по Национальной Шкале (NSR) на уровне Baa2.ua.
Прогноз по всем рейтингам по международной
шкале - стабильный.
В том же году международное рейтинговое
агентство Fitch Ratings повысило рейтинги АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» – рейтинг
дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «CCC» до «B-» (B минус) и краткосрочный
рейтинг с уровня «C» до «B» – и исключило банк из списка Rating Watch с
пометкой «Развивающийся». Другие рейтинги ИНДУСТРИАЛБАНКа подтверждены на
следующих уровнях: индивидуальный рейтинг «D/E» и рейтинг поддержки «5». По РДЭ
банка присвоен прогноз «Стабильный».
Основными направлениями деятельности
банка является кредитование субъектов хозяйствования и физических лиц ( в том
числе частных предпринимателей) за счет привлеченных средств предприятий,
организаций, учреждений, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и
расчетное обслуживание, осуществление операций с ценными бумагами, выпуск
банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих
карточек, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных
Уставом Банка, лицензией и разрешением Национального банка Украины.
2.
ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БАНКА
Для осуществления коммерческой и
хозяйственной деятельности банки должны иметь в свое распоряжении определенную
сумму денежных средств, т.е. ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка – это
совокупность денежных средств, пребывающих в распоряжении банка и используются
для выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческие
банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.
Динамика, составляющие и структура банка
исследуются с помощью таблицы 2.1.
Табл. 2.1. Динамика и структура ресурсов
АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
№ п/п
|
ресурсы банка
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
отклонение
|
темп роста %
|
сумма, тыс. грн.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. грн.
|
уд. вес, %
|
абсолютное, тыс грн
|
по уд. весу, %
|
1
|
обязательства
|
1453143
|
81,7
|
2250132
|
84,2
|
796989
|
2,5
|
154,8
|
2
|
собственный капитал
|
325042
|
18,3
|
421055
|
15,8
|
96012
|
-2,5
|
129,5
|
3
|
всего ресурсов
|
1778185
|
100
|
2671187
|
100
|
893002
|
0
|
150,2
|
Данные таблицы свидетельствуют о том,
что общий прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн. (50,2%) является
следствием увеличения собственного капитала на 96012 тыс. грн. (29,5%) и
обязательств на 796989 тыс. грн. (54,8%).
Динамика, составляющие и структура
обязательств банка исследуется с помощью таблицы 2.2.
Табл. 2.2 Динамика и структура
обязательств АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»
№ п/п
|
ресурсы банка
|
на 01.01.2006
|
на 01.01.2007
|
отклонение
|
темп роста %
|
сумма, тыс. грн.
|
уд. вес, %
|
сумма, тыс. грн.
|
уд. вес, %
|
абсолютное, тыс грн
|
по уд. весу, %
|
1
|
средства банков
|
284363
|
19,6
|
362251
|
16,1
|
77888
|
-3,5
|
127,4
|
1.1.
|
в т.ч. кредиты которые получены от НБУ
|
0
|
0
|
12400
|
0,6
|
12400
|
0,6
|
|
2
|
средства клиентов
|
1075263
|
74
|
1854270
|
82,4
|
779007
|
8,4
|
172,5
|
3
|
сбер. (депозитные) сертификаты, эмитированные банком
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
4
|
долговые ценные бумаги, эмитированные банком
|
10000
|
0,7
|
0
|
0
|
-10000
|
-0,7
|
|
5
|
начисленные расходы к уплате
|
7703
|
0,5
|
10281
|
0,5
|
2578
|
0
|
133,5
|
6
|
отсроченные налоговые обязательства
|
9143
|
0,6
|
7159
|
0,3
|
-1984
|
-0,3
|
78,3
|
7
|
другие обязательства
|
66671
|
4,6
|
16171
|
0,7
|
-50500
|
-3,9
|
24,3
|
8
|
всего обяз-в
|
1453143
|
100
|
2250132
|
100
|
796989
|
0
|
154,8
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|