Повышение эффективности деятельности коммерческих банков
2.
Валютный
отдел – осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведение
дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической
деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по
территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.
3.
Отдел
по работе с ценными бумагами – оказывает услуги по открытию и ведению счетов
«депо» для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги, принимает
ценные бумаги на хранение, осуществляет поставку ценных бумаг, проверку
сертификатов ценных бумаг на подлинность, перерегистрацию ценных бумаг в реестрах
акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров,
предоставляет клиентам информацию об эмитенте.
4.
Депозитный
отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в
различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки
для временного хранения ценностей. Операционный отдел – открывает и ведет счета
клиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и расчеты по их
поручению, как наличных, так и безналичных.
5.
Касса
– осуществляет инкассацию, хранение, прием и выдачу наличных денег.
6.
Отдел
пластиковых карт – оформляет пластиковые карты, осуществляет их выдачу, ведет
счета клиентов, контролирует счета клиентов, обслуживает банкоматы,
осуществляет экспресс - переводы в любую точку мира в течение 15 минут. В
терминальной сети банка обслуживаются карты платежных систем Master
Card, STB
Card, Золотая Корона, карты банка
"Русский Стандарт".
7.
Отдел
внутрибанковских операций – занимается составлением промежуточной
и конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением и
уплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтерию
основных фондов, а также учет и переоценку имущества Основными принципами
организации пассивных операций в Банке являются следующие:
-анализ структуры пассивных операций
(операции банка по привлечению средств);
-анализ структуры активных операций
(операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде
всего, кредитных операций);
-анализ финансовых результатов
деятельности банка.
Для получения общей картины
финансового состояния ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк», проведем горизонтальный анализ
активной и пассивной части баланса (таблица 1).
Расходы будущих периодов и
предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
19661
36234
+16573
+84,29
44781
+8547
+23,59
Фонды и неиспользованная прибыль
прошлых лет
79178
199501
+120323
+151,97
235467
+35966
+18,03
Прибыль за отчетный год
123802
53770
-70032
-56,57
61019
+7249
+13,48
Всего источников собственных
средств
1072710
1139574
+66864
+6,23
1191336
+51762
+4,54
Структура активов банка претерпела
некоторые изменения. Так в 2006 году значительно увеличились средства организации
в Центральном Банке России, увеличение в сравнении с 2005 годом произошло на
125,32%, в 2007 году увеличение в сравнении с 2006 годом составило 55,73%.
Средства, вложенные в прочие кредитные организации в 2006 году уменьшились на
52,93%, а в 2007 году увеличились на 35,59%.
В 2006 году произошел резкий рост
вложений в торговые ценные бумаги на 264,63%, а в 2007 году данный показатель
по сравнению с 2006 годом снизился на 32,01%. Ссудная задолженность в 2006 году
выросла на 35,81, а в 2007 году на 39,72%.
Структура пассива также претерпела
некоторые изменения. Так расходы будущих периодов в 2006 году увеличились на
84,29%, по сравнению с 2005 годом, а в 2007 году данный показатель увеличился
на 23,59%.
В 2006 году произошло увеличение
фондов и неиспользованной прибыли банка на 151,97%, а в 2007 году на 18,03%. В
2006 году прибыль отчетного года по сравнению с 2005 годом уменьшилась на
56,57%, а в 2007 году увеличилась на 13,48%.
Наибольшую долю в увеличении актива
баланса сыграли следующие показатели:
- увеличение денежных средств в 2006
году на 53,82%, а в 2007 году на 18,21%;
- в банке растет ссудная
задолженность в 2006 году на 35,81%, в 2007 году на 39,72%. Это говорит о том,
что банк выдает из года в год больше кредитов.
На рисунке 8. представлена динамика
изменения валюты баланса ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» в 2005-2007 гг.
Рисунок 8. Динамика изменения валютыбаланса ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» в 2005-2007 гг.
Анализируя таблицу 1 отметим, что
актив баланса банка в 2006 году увеличился на 45,85% в сравнении с 2005 годом,
а в 2007 году на 31,08% по отношению к 2006 году.
Прибыль банка в 2006 году снизилась на
56,67%, а в 2007 году увеличилась на 13,48% по сравнению с 2006 годом.
Говоря о российском рынке вкладов
граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный,
поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для
корректной оценки изменения конкурентных позиций банка. Так, например, анализ
динамики и структуры рынка вкладов граждан в России по состоянию на 2006 год
позволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимися
стереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов (таблица
3.) Чуть менее половины 47,7 % рынка вкладов граждан в российских банках
приходится на средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков очень
консервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому
укреплению позиций Сбербанка. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.
По
данным на 1 декабря 2006 года в структуре вкладов населения в Сбербанке
преобладали пенсионные вклады включая срочные), на долю которых приходилось
63,0% общей суммы сбережений населения против 61,6% на 1 декабря 2005 г. На долю срочных вкладов и депозитов пришлось 23,0% всех вложений против 24,1% годом раньше.
Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видами
вложений.
Другой важнейший сегмент рынка – это
средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков
традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными,
банками. Основная же масса вкладчиков не подходит под эти две категории, но
именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных
банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан
в банках. На текущий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в
Сбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых
100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России,
48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки. Это
соотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегменте
рынка.
Таблица 2
Основные сегменты рынка частных вкладов в 2007г.
В %
Сегменты рынка
Сбербанк
Коммерческие банки
Итого
Пенсионеры
46,0
1,7
47,7
Средний
слой
29,5
20,5
50,0
VIP и
нерезиденты
0,3
2,0
2,3
Всего
75,8
24,2
100,0
Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить
тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах
банковского сектора, а в отношении вкладов граждан наблюдается обратная ситуация
– их доля на протяжении 2005 – 2007 годов неуклонно растет. Для того чтобы
проследить эту тенденцию рассмотрим более подробно положение на депозитном
рынке страны.