МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Особенности проведения банком операций с векселями

    рукописным способом с указанием вида операции, например: "Учтен N "__", "Принят в залог N __" и тому подобное. Кроме того, на иногородних векселях может проставляться надпись "Иногородний".

         Аналитический учет  предназначен для отображения состояния и движения задолженности по векселям в разрезе предъявителей (заемщиков  - относительно кредитных операций) и / или плательщиков по векселям.

         6. Первичные  документы  и учетные регистры должны содержать данные, предусмотренные образцами форм, приведенными в дополнениях к этому Положению.

         7. С целью защиты:

         - прав по векселям,  которые находятся в собственности или в залоге банка;

         - прав  клиентов по векселям,  которые находятся во владении (пользовании,  распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций;

         банк должен контролировать соблюдение всех процедурных  сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежу, протесту и тому подобное(1).


    ----------------------------------------------------------------------------------------------

         (1) О сроках предъявления к акцепту,  платежу,  протесту

    "Вестник фондового рынка" N 3'99 "Опротестование векселей".

    ----------------------------------------------------------------------------------------------

         С этой целью может составляться  специальная  ведомость  (по форме,  которая устанавливается банком самостоятельно) срочных на каждый день векселей,  по которым наступает срок совершения соответствующих действий.

         Под процедурными сроками,  согласно данному Положению, понимаются сроки:

         - предъявления к акцепту;

         - предъявления к платежу;

         - предъявления к протесту;

         - предъявления исков (принимая во внимание сроки давности);

         - отправки уведомления о неакцепте или неплатеже;

         - уведомления о посредничестве.

         Банк также обязан контролировать соблюдение процедурных сроков, связанных с вневексельным обеспечением исполнения обязательства по векселю,  если банку известно о таком вневексельном обеспечении. (Так, например, в случае, если в обеспечение оплаты векселя было выдано поручительство (ст.  191 ГКУ), и банк был информирован  о  таком поручительстве,  банк должен проконтролировать, чтобы иск к поручителю был предъявлен в течение трех  месяцев  со дня наступления срока обязательства. Если иск не предъявлен поручителю в течение трех месяцев,  то, на основании части второй ст. 194 ГКУ, поручительство прекращается).




    2.  УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

    2.1.  Экономико - правовые особенности учета векселей.

            Учет векселей - приобретение банком у векселедержателя прав по векселю путем оплаты этого векселя до наступления срока платежа по нему.

            Цель проведения операций по учету векселей - получение дохода от ценной бумаги, находящейся в собственности банка, в виде разницы между стоимостью, по которой вексель был уч­тен, и стоимостью его погашения или в виде обусловленного в векселе процента.

             Порядок заключения договора. Все операции по учету век­селей осуществляются банком на основании договора, заклю­ченного с векселедержателем.

             Сторонами договора являются предъявитель (им может быть только юридическое лицо) и банк. Договор подписывают:

    от банка - одно из уполномоченных лиц, от предъявителя -руководитель юридического лица-предъявителя.

       Предметом договора являются порядок и условия приобре­тения банком прав по векселю путем его оплаты до наступле­ния срока платежа.

       Содержание договора должно включать следующие разделы:

    • предмет договора;

    • права и обязанности сторон (указываются права и обя­занности банка и предъявителя по выполнению условий дого­вора);

    • порядок расчетов (указывается срок перечисления бан­ком предъявителю учетной стоимости векселей);

    • ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и предъявителем условий дого­вора);

    • особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и предъя­вителем);

    • срок действия договора;

          • юридические адреса и реквизиты сторон. В договоре должны быть указаны реквизиты учитываемых векселей или содержаться ссылка на прилагаемый к договору реестр.

               Договор храниться в течении трех лет с момента подписания в отделе ценных бумаг банка, который ведет реестр договоров на учет векселей.

              Документы, необходимые для заключения договора. Век­селедержатель представляет в банк следующие документы:

     • заявление;

     • оригиналы векселей, предлагаемых к учету;

     • две ксерокопии каждого векселя (обязательно лицевой и оборотной сторон);

            • реестр векселей. Реестр векселей должен содержать сле­дующую информацию по каждому векселю: номер вексельного бланка; номинальную сумму векселя; наименование, адрес, рек­визиты векселедателя (акцептанта) - В дальнейшем скобки при упоминании акцептанта указывают на осуществ­ление операций с переводным векселем.

    ·      дату и место платежа; дату и место составления; наименование,  адрес, реквизиты индоссан­тов; наличие аваля и наименование, адрес, реквизиты авалис­та; наименование, адрес, реквизиты посредника;

            •  копии учредительных документов векселедержателя;

    • баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период;

    • справка об операциях на расчетном счете векселедержа­теля-предъявителя, содержащая следующую информацию: сумма остатков на расчетном счете предъявителя на дату пре­доставления справки; наличие платежных документов предъя­вителя в картотеке № 2; кредиты, полученные предъявителем, их сумма, процентная ставка, срок и периодичность погашения;

    санкции банка по отношению к клиенту. Справку подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия, предоставля­ющего информацию, заверяет операционист, ведущий опера­ции по расчетному счету предприятия, а также главный бух­галтер учреждения банка. По решению руководства банка могут быть затребованы учредительные документы и баланс вексе­ледателя, других ответственных по векселю лиц;

            • документ, подтверждающий товарный характер векселей. Таким документом может быть: товарно-транспортная наклад­ная, выписанная поставщиком, в адрес которого оформляется вексель; договор между поставщиком (ремитентом) и векселе­дателем (акцептантом) о купле-продаже товара.

             Предоставленные документы остаются в распоряжении со­трудника отдела ценных бумаг банка. Принимая документы на  хранение при рассмотрении банком вопроса об их учете, сотрудник отдела ценных бумаг должен предоставить предъявителю расписку в получении  векселей.

             Рекомендуемые ограничения при приеме векселей на учет. Учреждениями банка рекомендуется не учитывать или учиты­вать после тщательного анализа:

    •. неакцептованные переводные векселя, кроме переводных векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления (срок платежа не более семи дней от предъявления);

    • векселя сроком платежа по предъявлению, если не опре­делен срок для предъявления;

    • векселя, предоставленные юридическими лицами, вексе­ля которых опротестовывались за последний год;

    • неавалированные векселя;

    • недомицилированные векселя;

    • векселя сроком платежа более трех месяцев от момента учета;

    • векселя векселедателей, расчетный счет которых открыт в другом банке.

              Юридическая экспертиза документов предусматривает   проверку:

    • подлинности вексельного бланка. Законным владельцем векселя является: лицо, на имя которого выписан вексель (ре­митент); лицо, на имя которого совершен последний именной индоссамент; предъявитель, если последний индоссамент блан­ковый;

    • правильности заполнения в векселе всех реквизитов со­гласно Положению о переводном и простом векселе;

    • непрерывности индоссаментного ряда и законности вла­дения векселем.

              Экономическая экспертиза документов предусматривает расчет стоимости. По которой векселя могут быть учтены, и оценку кредитоспособности предъявителя, а также других ответственных по векселю лиц.     Стоимость, по которой векселя учитываются банком, рассчи­тывается на основании процентной ставки учета векселей и со­гласовывается с векселедержателем-предъявителем по каждо­му векселю отдельно.

    В случае несогласия векселедержателя с условиями учета векселей последнему возвращаются оригиналы векселей, по­данных к учету, в обмен на расписку банка в получении вексе­лей.

              Стоимость учета векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления, по которым обус­ловлено начисление процентов на вексельную сумму, будет со­ответствовать стоимости векселя у векселедателя (акцептанта), если процент по векселю не ниже процентной ставки учета век­селей. Если процент по векселю ниже процентной ставки учета векселей, учетная стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа (но не более трех месяцев от даты учета).

    Стоимость учета векселей, по которым не обусловлено на­числение процентов на вексельную сумму, рассчитывается как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом. Сумма дисконта рассчитывается исходя из процентной ставки учета векселей. Процентная ставка в каждом конкретном слу­чае учета векселей устанавливается исходя из:

    минимального уровня процентной ставки учета;

    уровня риска;

    конъюнктуры рынка капиталов;

    срочности векселя;

    количества передаточных надписей;

    наличия поручительства (аваля).

    Минимальный уровень процентной ставки учета векселей устанавливается Правлением банка.

                 Экспертиза документов должна быть проведена в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателем .После ее завершения уточняется реестр векселей  ,   из которого вычеркиваются не отвечающие требованиям банка  векселя. Оригиналы таких векселей возвращаются векселедержателю- предъявителю с отметкой о  возврате в расписке банка о принятии векселей. Изменения, внесенные в реестр заверяются подписью ответственного работника банка.

    Реестр векселей, отвечающих требованиям  с отметкой ра­ботников банка, проводившего их оценку, подается на подпись одному из уполномоченных лиц.

          Оформление векселей. Учитывая вексель в банке, векселе­держатель-предъявитель делает именной (бланковый) индос­самент в пользу банка с указанием реквизитов индоссанта. При этом передаточная надпись должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером юридического лица индоссанта и заверена печатью.

             Осуществления платежей по векселям. Платежи по вексе­лям осуществляются в три этапа:

              1. Отправка векселей на инкассо.

    • Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа: на определенный день; во столько-то времени от со­ставления; во столько-то времени от предъявления (с датиро­ванным акцептом) - отправляются специальной связью на ин­кассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, в течение трех рабочих дней после учета.

    • Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа по предъявлению, во столько-то времени от предъявления - отправляются на инкассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, по необходимости их погашения.

    К отосланным на инкассо копиям векселя прилагается из­влечение из Книги учета векселей, содержащее полную инфор­мацию по этому векселю.

    На оборотной стороне отсылаемых на инкассо копий векселя оформляется поручительный индоссамент:

    • в пользу учреждения банка по месту платежа - по ино­городним векселям;

    • в пользу банка, обслуживающего плательщика, - по век­селям с платежом по месту учета (кроме векселей, домицили­рованных в банке по месту учета).

    Учет и операции с поступающими на инкассо векселями осу­ществляются ОПЕРУ и отделом ценных бумаг.

    В случае исполнения платежа по векселю в другом банке на копиях поступившего на инкассо векселя делается перепору­чительный индоссамент в пользу банка, обслуживающего век­селедателя (акцептанта) (кроме векселя, домицилированного в банке по месту его поступления на инкассо).

    • Копия с векселя, принятого к учету по месту платежа или поступившего на инкассо из другого учреждения банка, пере­дается: в банк, обслуживающий векселедателя (акцептанта), в пользу которого выполнен последний поручительный (перепо­ручительный) индоссамент на копии;

    в банк-домицилиат; в операционный отдел (если векселеда­тель - плательщик или акцептант - обслуживается в данном учреждении банка).

    • Передача копии векселя сроком платежа; на определен­ный день, во столько-то времени от составления, во столько-то времени от предъявления (с датированным акцептом) - осу­ществляется за семь рабочих дней до срока платежа.

    • Передача копии векселя сроком платежа по предъявле­нию, во столько-то времени от предъявления - осуществляет­ся по мере необходимости погашения векселя или по факту по­ступления на инкассо.

    Одновременно с передачей векселя для предъявления к пла­тежу векселедателю (акцептанту) последний информируется об этом телеграммой.

    Вместе с копией векселя в банк, обслуживающий векселе­дателя (акцептанта), или в операционный отдел учреждения банка подается Акт предъявления векселя к платежу.

    В случае предъявления векселя к платежу домицилиату последний должен подписать Акт предъявления векселя к платежу в подтверждение факта и срока осуществления требова­ния векселедержателя.

    Копия векселя предъявляется к платежу через операцион­ный отдел банка, обслуживающего векселедателя (акцептанта). При получении копии векселя лицо, представляющее векселе­дателя (акцептанта), должно подписать Акт предъявления век­селя к платежу (акцепту) в подтверждение факта и срока осу­ществления требования векселедержателя.

    Контроль за полным и своевременным исполнением вексель­ного обязательства возлагается на отдел ценных бумаг учреж­дения банка по месту платежа векселя, предъявленного к пога­шению.

    Подтверждением платежа по векселю может служить копия платежного поручения с отметкой банка, предоставленная са­мим плательщиком (векселедателем), или мемориальный ордер, полученный в банке плательщика (векселедателя).

          Оплата векселей

    Оплату векселей рекомендуется осуществлять двумя пла­тежными поручениями.

    Первым платежным поручением оплачивается вексельная сумма. В строке платежного поручения "назначение платежа" по тексту должна быть ссылка:

    "в оплату по векселю от "__"_______" с указанием даты выписки векселя (прописью) и его номера. Вторым платежным поручением оплачиваются проценты по векселю. В строке "на­значение платежа"' такого поручения пишется: "в оплату про­центов по векселю от "__"_______".

    Если вексель выписан в иностранной валюте, то его сумма может быть оплачена как в определенной векселем валюте, так и в гривнях по курсу на день наступления срока платежа либо на день платежа. Курс гривни при пересчете вексельной суммы определяется согласно обусловленным в векселе требованиям или согласно курсу Национального банка Украины.

    По факту получения платежа по векселю учреждение бан­ка, осуществившее учет векселя, по требованию векселедателя (акцептанта) возвращает вексель последнему с отметкой о его погашении. В случае частичного платежа вексель векселедате­лю (акцептанту) не возвращается.

      Подтверждение платежа по векселям.

    По факту платежа учреждение банка по месту платежа осуществляет проверку полноты выполнения вексельных обязательств, используя для этого Книгу учета учтенных век­селей. В графе "Примечание" ставится отметка  оплачено полностью". Частичное выполнение вексельных обязательств или непод­тверждение платежа в срок являются основанием для осуще­ствления протеста. Ответственность за своевременность совер­шения протеста возлагается на учреждение банка по месту платежа.

    Аналитический учет векселей. Каждый вексель, принятый на учет учреждением банка, регистрируется в Книге учета уч­тенных векселей с указанием его реквизитов.

    На каждой копии учтенного векселя указывается держатель подлинного документа: "КОПИЯ. Подлинник у _______"

    Сотрудник отдела ценных бумаг, учитывая вексель, ставит на его лицевой стороне штамп "Принят на учет".

    Подразделение учреждения банка, осуществляющее опера­ции с векселями (отдел ценных бумаг), подает в операционный отдел распоряжение о перечислении на расчетный счет вексе­ледержателя-предъявителя необходимой суммы в оплату уч­тенных векселей согласно договору на учет векселей. Оплата векселя должна осуществляться не позже срока, предусмотрен­ного договором.

    Учтенные векселя, а также добавочные листы к векселям (аллонж), отдельные документы с поручительством по вексе­лям сдаются в кассу и хранятся там до их погашения или до передачи другому лицу в случае переучета или в любом другом случае, предусмотренном вексельным правом.

    Договоры на учет векселей, согласованный сторонами реестр, документы, предоставленные векселедержателем-предъявите­лем, хранятся в управлении (отделе) ценных бумаг в специаль­ном деле, открытом на каждого векселедержателя-предъяви­теля, либо векселедателя.

      3. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

     

     3.1.  Экономико-правовые особенности домициляции векселей.

               Домициляция векселей - принятие банком от имени поручи­теля, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя, кото­рый может быть векселедателем или акцептантом векселя.

               Домициляция векселей относится к комиссионным операци­ям коммерческих банков.

                Цель проведения операций по домициляции векселей -получение банком дохода в виде комиссии за оказание клиен­там данной услуги.

                 Порядок заключения договора. Все операции по домициля­ции векселей осуществляются на основании заключенного с клиентом (который может быть как векселедателем, так и ак­цептантом векселя) договора, где оговариваются условия пре­доставления данной услуги банком-домицилиатом.

           Банк оплачивает векселя только в том случае, если платель­щик внес ему ранее вексельную сумму или имеет на своем рас­четном (текущем) счете сумму средств, достаточную для опла­ты векселей, что оговаривается договором. Возможна оплата также в случае заключения кредитного договора между банком и векселедателем (акцептантом).

           Банк несет ответственность за несвоевременную оплату век­селей (при условии выполнения плательщиком своих обяза­тельств).

           Сторонами договора являются: банк, с одной стороны, и по­ручитель - с другой.

           Предметом договора являются порядок и условия принятия банком, от имени поручителя, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя.

            Содержание договора должно включать следующие разделы:

    • предмет договора;

    • права и обязанности сторон (указываются права и обязан­ности банка и поручителя по выполнению условий договора);

    • порядок расчетов (указывается срок перечисления пору­чителем банку комиссионного вознаграждения);

    • ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и поручителем условий договора);

    Страницы: 1, 2, 3


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.