1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ.

   Общие требования к банкам при проведении операции с  векселями.

     1. Банк самостоятельно избирает приоритеты в своей  политике относительно проведения операций с векселями, а также:

     в определении сторон, с которыми банк считает возможным осуществлять операции;

     в определении плательщиков по векселям,  с векселями которых банк считает возможным осуществлять операции.

     2. При проведении операций с векселями банк  берет  на  себя такие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный, операционный.  Банки могут включать в соглашения (договора) условия, которые приводят к уменьшению рисков.

     3. При проведении кредитных, торговых, гарантийных и расчетных  операций банк должен тщательно изучать финансовое состояние, кредито- и платежеспособность плательщиков по векселям и  обязанных, по векселям лиц, с которыми он заключает соглашения о проведении операций.

    Общие правила документального оформления операций

     1. Надпись, указание или оговорка на векселе, осуществленные банком,  которые приводят к изменению прав собственности,  владения, пользования или распоряжения векселем или же влияют на порядок  и  объем  ответственности по векселю,  должны быть подписаны

банком(1).

-----------------------------------------------------------------------------------------------

(1)              О  вексельных  надписях   "Вестник фондового рынка" N 6'99 "Вексельные надписи: реквизиты, принадлежности, оговорки".

-----------------------------------------------------------------------------------------------

     Вексельные надписи подразделяются на три группы и пять подгрупп:

1.      Реквизиты (надписи,  предусмотренные ст. 1 Единообразного Закона (2) (по отношению к переводному векселю) и ст. 75 Единообразного Закона (по отношению к простому векселю))

-----------------------------------------------------------------------------------------------

     (2)  "Единообразный Закон" - Приложение 1 "Единообразный закон о переводном и простом векселе"  к  Конвенции  N 358,  устанавливающей  Единообразный закон о переводном и простом векселе,  принятой на Женевской международной конференции 7.06.30 г.

-----------------------------------------------------------------------------------------------

     2. Существенные принадлежности (надписи,  совершенные на документе в соответствии с Единообразным Законом,  содержание которых порождает правоотношения, регулируемые вексельным правом)

     2.1 Надписи, порождающие обязательства по векселю

     2.2 Указания обязанных по векселю лиц

     2.3 Оговорки обязанных по векселю лиц

     3. Несущественные принадлежности

     3.1 Указания

     3.2 Оговорки

     К надписям, порождающим обязательства по векселю, относятся:

     1. Индоссамент.

     В соответствии с частью первой ст. 47 Единообразного Закона, все лица,  индоссировавшие вексель,  несут солидарную ответственность перед векселедержателем.  Однако не всякий индоссамент  порождает  обязательства по векселю.  Так,  индоссамент сделанный с безоборотной  оговоркой  не  порождает  обязательств  по  векселю

(часть первая ст.  15 Единообразного Закона). Индоссамент, совершенный с оговоркой "не приказу" или иной равнозначной,  порождает обязательство только в отношении непосредственного индоссата.

     2. Акцепт.

     В соответствии с частью первой ст. 28 Единообразного Закона, посредством акцепта трассат принимает на себя обязательство оплатить  переводный вексель в срок.  Акцепт должен быть безусловным, но трассат может ограничить его частью суммы (часть первая ст. 26

Единообразного Закона).

     3. Аваль.

     Авалем может  быть  обеспечен  платеж  полностью или в части суммы (часть первая ст. 30 Единообразного Закона). Для аваля достаточно  одной  лишь  подписи,  поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя,  если только подпись  не  поставлена

трассатом или векселедателем (часть вторая ст.  31 Единообразного  Закона). Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль (часть первая ст. 32 Единообразного Закона).

     4. Акцепт в порядке посредничества.

     К указаниям обязанных по векселю лиц относятся:

     - Указание акцептанта на дату проставления акцепта.

     - Указание векселедателя простого векселя на дату проставления отметки о дате предъявления.

     - Указание на дату проставления индоссамента.

     - Указание на запрет предъявления к акцепту.

     - Указание  на  извещение  о  задержке предъявления к платежу/акцепту/протесту, обусловленной непреодолимым обстоятельством

     - Указание на копии векселя на хранителя оригинала векселя.

     - Указание на особого плательщика в домицилированном  векселе.

     - Указание на особого плательщика в недомицилированном  векселе.

     - Указание на особое место платежа  (домициляционная  формула).

     - Указание на особые правила  определения  срока  платежа  в векселях сроком по предъявлению/в определенный срок от предъявления/в определенный срок от составления.

     - Указание на особый адрес платежа в месте платежа.

     - Указание на посредника на случай необходимости (нотадрес).

     - Указание на то,  что вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты.

     - Указание на то,  что переводный вексель выдан в единственном экземпляре.

     - Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.

     - Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к  платежу в векселях сроком по предъявлению.

     - Указание на уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.

     - Указание на уменьшение срока предъявления к платежу в векселях сроком по предъявлении.

     - Указание  на  экземпляре  переводного векселя на хранителя второго (акцептованного) экземпляра переводного векселя  (депозиционная отметка).

     - Указание на экземпляр переводного векселя.

     Подпись на векселе от лица банка осуществляют руководитель и главный бухгалтер или лица,  уполномоченные ими в порядке,  установленном действующим законодательством.  Эти подписи должны быть

заверенные печатью.

     В соответствии  с Постановлением КМУ и НБУ от 10.09.92 N 528 "Об утверждении порядка изготовления и  использования  вексельных бланков", вексель подписывается руководителем и главным бухгалтером юридического лица и заверяется печатью.

     При подписании  векселя  на основании доверенности в векселе обязательно отмечается, что он подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от лица определенного банка - юридического лица.

     2. Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей,  с которыми он осуществляет любые операции, а именно:

     1) составление и надлежащее оформление контрагентами по операциям  с  векселями  (клиент  банка и банк) первичных документов (реестров,  расписок,  сообщений, поручений, заявок, актов и тому подобное);

     Требования к первичным документам изложены в  Положения  НБУ "Об  организации  бухгалтерского  учета и отчетности в банковских учреждениях Украины" от 30.12.98 N 566:

     "Первичные документы  как  в  бумажной  форме,  так и в виде электронных записей (небумажной  форме)  должны  иметь  следующие обязательные реквизиты:

     - название документа (формы);

     - номер и дату составления документа;

     - название предприятия (банка),  от имени которого составлен документ;

     - место составления документа;

     - наименование получателя средств;

     - содержание операции (основания для ее осуществления);

     - сумму операции (цифрами и прописью).  Сумма операции может

быть отображена цифрами при отсутствии на  документе  суммы  прописью, если этот документ формируется с помощь программного обеспечения в автоматическом режиме или если это предусмотрено нормативными актами НБУ;

     - номера счетов по дебету и кредиту;

     - название банка (получателя и плательщика) и его номер МФО;

     - подписи лиц,  ответственных за  осуществление  операций  и

правильность его оформления (подтверждение подписи на документе в электронном виде осуществляется с помощью электронного  кода  работника или электронной подписи)".

     Первичные документы,  как в бумажной форме,  так  и  в  виде электронных  записей могут иметь и другие дополнительные реквизиты.

     Первичные документы, которые не содержат обязательных реквизитов,  являются недействительными и не могут служить  основанием

для бухгалтерского учета.

     Первичные документы и учетные регистры  должны  составляться

на украинском языке или другом языке в соответствии с Законом Украины "О языке в Украинской ССР".

     Ответственность за своевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета,  а также за правильность

отображения  в учетных регистрах несут лица,  которые составили и

подготовили эти документы (регистры).

     Ответственность за принятие к исполнению документов, которые противоречат действующему законодательству,  несут лица,  которых их инициировали и подписали.

     Руководитель банка несет ответственность за проведение документов,  которые противоречат действующему законодательству и которые исполнены с его разрешения по письменному обращению инициатора.

     2) составление  регистров  аналитического  учета  (журналов,

сведений,  карточек и тому подобных), которые могут вестись как в бумажной, так и в электронной формах.

     Банки самостоятельно  разрабатывают  и  утверждают формы регистров учета с учетом того, что регистры синтетического и аналитического учета должны иметь название,  период регистрации операций,  фамилию и подписи или иные кодированные знаки,  дающие возможность идентифицировать личность, которая их составила.

     3. Независимо от того,  переходит ли право собственности  на вексель к банку,  приемка и передача векселей осуществляются банком на основании соответствующих  первичных  документов,  которые

должны содержать реестр (описание) векселей.

     При получении денежных средств по векселям отметка  об  этом (далее - расписка) осуществляется на самом векселе или на отдельном листе бумаги.  Расписки также могут составляться при  приемке или передаче векселей.

     Данное положение основывается на нормах вексельного и  гражданского права.

     В мировой практике лицо, которое осуществляет платеж по векселю, может потребовать от векселедержателя выдачи расписки о получении платежа в письменной форме как отдельно от векселя, так и а самом векселе (согласно ст.  39, ст. 50, ст. 51, ст. 62 Единообразного Закона).

     Согласно статье  216  ГКУ(1),  "расписка может быть заменена надписью на возвращаемом долговом документе".

-----------------------------------------------------------------------------------------------

     (1)  ГКУ - Гражданский кодекс Украинской ССР,

утв. Законом Украинской ССР от 18.07.63 N 1540-VI.

-----------------------------------------------------------------------------------------------

     Сообщения составляются по мере потребности и свидетельствуют об отдельных событиях,  ходе выполнения операции или ее  завершении.

     Акты, как правило, составляются после полного или частичного выполнения операции и свидетельствуют о выполнении,  невыполнении или ненадлежащем выполнении контрагентами своих обязательств  или же  возникновении  в ходе выполнения соглашений (договоров) дебиторской и кредиторской задолженности.

     Форма указанных  в  этом  пункте  документов устанавливается банком самостоятельно.

     4. Лица,  которые  осуществляют  выдачу и передачу векселей, должны по требованию банка оформлять и  предъявлять  банку  соответствующие   сопроводительные   первичные  документы  -  реестры (предъявленных к учету,  проданных, предъявленных в залог, к авалированию,  в расчет и тому подобное),  поручения на инкассирование,  поручения на хранение,  заявки на покупку (продажу) и  тому подобное.

     Банк может требовать предоставления ему оригиналов или копий векселей для осуществления их экспертизы.

     В соответствии со ст. 67 Единообразного Закона каждый векселедержатель может изготовить копию векселя.  Копия векселя должна точно  воспроизводить  оригинал,  включая индоссаменты и все иные отметки, которые находятся на оригинале.

     На копии  векселя  должно быть указано наименование лица,  у которого находится оригинал векселя.

     В копии  должно  быть четко указано,  где она заканчивается.

Для этого на копии делается специальная  отметка  (например,  "до этого копия" или "отсюда оригинал").

     Копия векселя может передаваться путем индоссамента  и  быть обеспечена  авалем  таким же образом и с такими же последствиями, что и оригинал.

     В случае  предоставления копий отметка об этом проставляется в первичном документе или предъявителю копий  выдается  соответствующая расписка.

     В случае предоставления дополнительных документов и по  требованию  клиента  ответственный работник банка предоставляет расписку об их получении. Если банк отказал в осуществлении операций с векселем, указанные документы возвращаются клиенту.

     5. В случае если банк принял решение об осуществлении операций  с представленными векселями и после оформления соответствующих первичных документов,  регистрация движения векселей осуществляется в соответствующем учетном регистре.

     Регистры аналитического учета  предназначаются  для  ведения хронологических и систематических записей по операциям.

     Хронологический учет предназначен для:

     1) подробного  описания каждого принятого и переданного векселя и выполненных относительно него действий;

     2) разнесения  данных  на лицевые счета предъявителей и плательщиков по векселям для формирования синтетического учета;

     3) проверки итогов счетов синтетического учета.

     Для хронологического учета ведется журнал (журналы), который открывается ежегодно в разрезе операций. Остатки записей в журнале переносятся на следующий год .     Порядковый номер регистрации векселя по  журналу  хронологического  учета проставляется в реестре векселей,  предоставленном векселедержателем.  Этот номер также может проставляться на лицевой  стороне  векселя в верхнем углу механическим (штемпелем) или

Страницы: 1, 2, 3