Особенности функционирования украинских банков на современном этапе

Особенности функционирования украинских банков на современном этапе

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО КУРСУ: « БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

ХАРЬКОВ 2011

Содержание

Введение

1. Особенности функционирования украинских банков на современном этапе

1.1 Сущность и особенности создания банков

1.2 Порядок регистрации и лицензирования банковских учреждений

1.3 Функциональная структура управления коммерческого банка

2. Формы банковского кредита и главные принципы кредитования

2.1 Формы банковского кредита

2.2 Принципы кредитования

3. Задача

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банк — это финансово-кредитная организация, аккумулирующая денежные средства (вклады) разных владельцев, предоставляющая кредиты (займы, ссуды), проводящая денежные расчеты, осуществляющая эмиссию (выпуск) денег и ценных бумаг, посредничающая во взаимных платежах и расчетах между государством, хозяйствующими субъектами, гражданами (населением, домашними хозяйствами).

В современном мире господствует прогрессивная тенденция вытеснения наличных денежных расчетов безналичными расчетами, осуществляемыми через банки и посредством банков. А это означает, что основная масса денежных средств, циркулирующих между государственными и муниципальными органами, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами должна проходить через банки. Благодаря этому возникает возможность фиксировать и контролировать финансовые потоки в экономике, что значительно повышает управляемость финансами и во многом предотвращает противозаконные теневые финансовые операции. Благодаря банкам финансовые потоки становятся более «прозрачными», видимыми со стороны.

Финансовая сторона банковской деятельности проявляется в привлечении банками денежных средств, ведении банковских счетов юридических и физических лиц, осуществлении денежных расчетов по поручениям владельцев денег, находящихся на счетах или приходящих в банк извне. Кредитная сторона банковского дела проявляется в предоставлении банком денежных ссуд под проценты и в эмиссии денежных средств, используемых в качестве кредита.

Характерно, что банки способны участвовать в финансовых связях и отношениях не только как финансово-кредитные организации, но и в роли хозяйствующих субъектов, приобретая, например, акции акционерных обществ и получая по ним дивиденды, связанные с хозяйственной деятельностью акционерного общества. Входя в финансово-промышленные группы в качестве их члена или даже главной организацией, банки также становятся хозяйствующими субъектами.

1. Особенности функционирования украинских банков на современном этапе.

1.1 Сущность и особенности создания банков

Процесс развития рыночных отношений и преодоления кризисных явлений переходного периода, характеризуется, прежде всего, появлением новых экономических структур различного типа: частных предприятий, холдинговых и трастовых компаний, инвестиционных фондов, акционерных обществ и т.д. К таким структурам, образовавшимся в постсоциалистическом обществе в кругу первых рыночных институтов, относятся и банки, удельный вес и устойчивость развития которых были гораздо выше, чем во всех других рыночных структурах. Коммерческие банки являются одним из элементов банковской системы, наиболее значимыми участниками денежного рынка, важнейшими элементами воспроизводственной структуры экономики. Впрочем, банк - это юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право, осуществлять банковские операции на коммерческой основе.

Вместе с этим банк как предприятие имеет свою специфику, так как его деятельность отличается от деятельности многих предприятий. Эти различия заключаются в следующем.

1. Банк - это торговое предприятие. В отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действует в сфере обмена, а не производства.

2. Банк - это посредническое предприятие, согласовывает интересы кредитора и заемщика, осуществляя тем самым перелив средств из одной сферы хозяйства (сектора) в другую (другой). Однако в отличие от индивидуального кредитора ресурсы в банке теряют свой первоначальный вид.

3. Банк - это кредитное предприятие особого типа.

Законом Украины «О банках и банковской деятельности» определено, что банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Среди примерно 200 операций, которые выполняют банки, выделяют несколько базовых, что и определяют банк как финансовое учреждение.

К базовым банковским операциям относятся:

1) прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков - корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них;

3) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Банк, кроме перечисленных операций, имеет право осуществлять следующие операции и сделки:

1) операции с валютными ценностями;

2) эмиссию собственных ценных бумаг;

3) организацию покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;

4) осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);

5) предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;

6) приобретение права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

7) лизинг;

8) услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;

9) выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

10) выпуск банковских платежных карточек и осуществления операций с использованием этих карточек;

11) оказание консультационных и информационных услуг относительно банковских операций.

В рыночной экономике функционируют различные виды банков, которые классифицируются по определенным признакам:

- по форме собственности:

1) государственные;

2) частные;

3) кооперативные.

В Украине функционируют два государственных банка: экспортно-импортный и сберегательный. Остальные банки являются частными и имеют статус акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью.

- по масштабам операций:

1) розничные (аккумулируют средства многочисленных клиентов, небольшие по объему, при этом нужна развитая инфраструктура);

2) оптовые обслуживают незначительное количество крупных клиентов, а необходимые ресурсы привлекают на финансовом рынке.

- по территориальному охвату:

1) международные;

2) региональные;

3) банки, ведущие деятельность в национальном масштабе (бывшие специализированные банки).

- по кругу выполняемых операций:

1) специализированные;

2) универсальные.

Специализированные банки ограничивают свою деятельность небольшим количеством операций или функционируют в узком секторе рынка, либо обслуживает отдельные отрасли экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, расчетные (клиринговые) банки или палаты).

Универсальные банки выполняют широкий спектр банковских операций, охватывают многие сектора денежного рынка и отраслей экономики.

В Украине большинство банков универсальные. Им запрещено осуществлять деятельность только в сфере торговли, материального производства и страхования.

Помимо функциональной, выделяют отраслевую и региональную специализацию банков.

- за порядком формирования уставного фонда коммерческие банки подразделяются на акционерные общества открытого и закрытого типу и паевые банки.

- по наличию сети филиалов или бесфилиальные.

Операции коммерческих банков делятся на:

- активные (вложения средств);

- пассивные (привлечение ресурсов);

- забалансовые (не отражают движения средств, а потому к конкретному времени, т.е. пока не появятся в доходах или расходах банка, в балансе не числятся).

Государственный банк - это банк, сто процентов уставного капитала которого принадлежат государству. Государственный банк учреждается по решению Кабинета Министров Украины.

Согласно закону Украины «О банках и банковской деятельности» банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного законодательства Украины.

Банковское объединение создается по предварительному согласию Национального банка Украины и подлежит государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков.

Банк может быть участником только одного банковского объединения. Участники банковского объединения перед своим собственным названием указывают название банковского объединения.

Коммерческие банки могут создавать свои филиалы и представительства, как на территории Украины, так и за ее пределами. Филиалы и представительства банка является его обособленными подразделениями, расположенными вне банка, и действуют на основании положений о филиале или представительстве. В отличие от представительств, финансируемых банком и действующих от его имени без права выполнять банковские операции, филиалы выполняют все или некоторые его функции. Представительствам открываются текущие счета в региональных управлениях НБУ по месту их создания, а филиалы осуществляют все операции по субкорреспондентским счетам.

В случае открытия представительств иностранных банков в Украине, кроме ходатайства о регистрации, положении о представительстве и доверенности руководителей на осуществление представительских функций, в НБУ подается выписка из банковского (торгового) реестра о регистрации прав банка и свидетельство о регистрации представительства министерством внешнеэкономических связей Украины. Все документы оформляются на языке оригинала с нотариально заверенными переводами. Кроме того, они должны быть нотариально засвидетельствованы по месту выдачи и легализованы в консульских учреждениях Украины.

Все отечественные банковские учреждения, включая филиалы и представительства, обязаны согласно положению НБУ «О порядке создания и регистрации коммерческих банков» в месячный срок уведомить Национальный банк Украины о внесении изменений и дополнений в учредительные документы, положения о филиалах, Представительствах и другие документы, подтверждающие их регистрацию.

1.2 Порядок регистрации и лицензирования банковских учреждений

коммерческий банк кредит лицензирование

Коммерческие банки в Украине создаются на акционерных и паевых условиях с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы в Республиканской книге регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.

Учредителями коммерческого банка могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица за исключением Советов народных депутатов и их исполнительных органов, политических и профсоюзных организаций, союзов, партий, общественных фондов, а также отдельных категорий граждан, объединений граждан, религиозных и благотворительных организаций, а также юридических лиц, в которых банк имеет существенное участие, а также юридические лица, в отношении которых невозможно установить их владельцев и источники средств, за счет которых они осуществляют взносы в уставный капитал или покупают акции.

Участники (акционеры) могут приобретать существенное участие в банке при условии получения письменного разрешения НБУ, при этом они должны иметь безупречную репутацию и удовлетворительное финансовое состояние в соответствии с требованиями НБУ.

Уставный фонд коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме. Запрещается использование для формирования уставного фонда бюджетных средств и средств, полученных в кредит. Взносы учредителей банка в уставный фонд делаются только в национальной валюте. Взносы иностранных учредителей конвертируются в национальную валюту Украины по официальному курсу НБУ на дату подписания учредительного договора.

Размер уставного фонда определяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативных требований Национального банка Украины. Согласно инструкции НБУ «О порядке создания и регистрации коммерческих банков» с I января 1998 минимальный уровень уставного фонда коммерческого банка, созданного с участием национального капитала, должен соответствовать сумме, эквивалентной 1 млн. евро. Если банк создается с участием иностранного капитала, доля которого не превышает 50% уставного фонда, то величина последнего не может быть ниже суммы, эквивалентной 5 млн. евро. В случае, когда доля иностранного капитала составляет 50% и более, минимальный уставный фонд должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. евро.

Для формирования уставного фонда в региональном управлении НБУ по месту создания коммерческого банка открывается текущий счет, на который каждый учредитель вкладывает определенную уставными документами долю уставного фонда.

Для регистрации орган управления банка в двухнедельный срок после аудиторской проверки финансового состояния учредителей подает в региональное управление НБУ по месту создания банка такие документы:

1. заявление о регистрации банка;

2. учредительный договор;

3. устав банка;

4. протокол учредительного собрания;

5. экономическое обоснование и цель создания банка;

6. заключение аудиторской организации;

7. бухгалтерская и финансовая отчетность учредителей;

8. сведения о наличии профессионально пригодных первых руководительных лиц банка;

9. копия платежного документа о внесении платы за регистрацию; копия отчета о проведении открытой подписки на акции;

10. документ, подтверждающий наличие помещения;

11. учредительные документы акционеров (участников) банка.

Пакет документов передается на рассмотрение в региональное управление НБУ по месту создания коммерческого банка, где в течение двух недель должны быть подготовлены выводы относительно финансового состояния, платежеспособности, репутации акционеров (участников); наличия помещения, приспособленного для размещения банка; профессиональной пригодности и репутации высших должностных лиц будущего банка.

Выводы РУ НБУ вместе с пакетом документов передаются в центральный аппарат НБУ, где рассматриваются управлением регистрации и лицензирования коммерческих банков, департаментом валютного регулирования, юридическим департаментом, а в случае необходимости и другими департаментами.

Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает Комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков. Для банков, создаваемых с участием иностранного капитала такое решение принимается Правлением НБУ. Регистрация банка осуществляется путем внесения соответствующей записи в Республиканскую книгу регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений в месячный срок со дня получения документов Национальным банком Украины. В случае промедления с регистрацией банков без уважительных причин НБУ платит основателям штраф в размере 0,01% заявленного уставного фонда за каждый день задержки регистрации.

После регистрации средства с текущего счета, открытого для формирования уставного фонда, переводятся на открытый вновь коммерческом банке корреспондентский счет в НБУ в уставной фонд.

В случае отказа в регистрации банка средства, которые были аккумулированы на текущем счете для формирования уставного фонда, возвращаются акционерам (участникам).

Создание нового банка регулируется общим или специальным банковским законодательством, в большинстве стран предусматривается необходимость получения специального разрешения (лицензии) на открытие банка. Лицензирование имеет целью ограничить осуществление банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии кредитное учреждение, подающее заявление, должно придерживаться ряда требований, прежде всего, относительно:

-минимального размера уставного капитала;

- источников формирования уставного капитала;

- состав учредителей банка;

- квалификации, опыта и репутации руководства банка;

- круга операций, которые будут выполняться банком и стратегии его деятельности;

- правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

- мероприятий по созданию резервов на случай возникновения сомнительных и безнадежных долгов и убытков от банковской деятельности.

Решение о предоставлении или отказе в выдаче лицензии и разрешения НБУ принимает в течение месяца со дня получения ходатайства и полного пакета документов.

Банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций оформляются на специальных бланках за подписью заместителя Председателя Национального банка Украины и вступают в силу с момента принятия решения Комиссией по вопросам надзора и регулирования деятельности банков НБУ. Срок действия лицензии и разрешения не оговаривается, то есть они действительны весь период деятельности банка. Отзыв лицензии на все банковские операции означает прекращение банковской деятельности вообще. Основаниями для отзыва банковской лицензии согласно действующему законодательству является:

- недостоверность информации в документах, предоставленных для получения лицензии;

- не проведение банком никаких действий в течение года со дня получения лицензии;

- несоблюдение обязательных условий для получения лицензии в течении года с даты регистрации банка;

- наличие нарушений законов и нормативно-правовых актов НБУ, которые привели к значительной потере активов и платоспособности банка;

- невозможность по заключению временной администрации приведение банка в правовое соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативно-правовых актов НБУ;

- нецелесообразности выполнения плана временной администрации к реорганизации банка.

Оформленная банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций направляется Генеральным департаментом банковского надзора территориальному управлению НБУ по месту создания или функционирования коммерческого банка, и выдаются председателю правления или его представителю на основании доверенности и копии документа об оплате процедуры лицензирования.

Решение об отказе в выдаче лицензии, письменного разрешения направляется коммерческому банку в письменной форме с указанием причин отказа.

Страницы: 1, 2