МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Основы банковского дела

     погашение векселя

     I вариант II вариант

     Д + д


    Схема 4.8 Движение банковского векселя


    Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам

    Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода (I вариант).

    Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям (передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством (II вариант).

    Банковские векселя могут быть двух видов:

    1.      Процентные векселя;

    2.      Дисконтные векселя.

    Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются номинал плюс доход. На бланке процентного векселя указываются следующие основные показатели:

    1) номинал (сумма перечисленная предприятием в оплату векселя);

    2) ставка дохода;

    3) срок погашения векселя;

    4) другие показатели (те же что и по дисконтному векселю).

    Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу. На бланке дисконтного векселя указывается:

    1) номинал (равный сумме к выплате при погашении векселя), т.е. при продаже векселя сразу рассчитывается сумма к выплате и указывается на векселе как номинал:

    Номинал = сумма перечисленная предприятием × (1 + )

    2)     Срок погашения векселя.

    Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен в номинале.

    В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.

    Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота страны.

    По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде пакета векселей, а не денежной суммы.


     погашение вексельного кредита

     

     кредит

     


    Банк


    в виде векселя


    заявка

    Предприятие

    № 1

    вексель


    товар

    Предприятие

    № 2

     на кредит

     предъявление векселя к оплате

     его погашение


    Схема 4.9 Выдача вексельного кредита


    Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов за товары и услуги. Данный кредит выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, по их заявке, с условием предоставления всех документов необходимых для решения вопроса о выдаче кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору. Вексельный кредит значительно дешевле традиционного кредита.

    Но следует иметь в виду, что если проанализировать эту операцию юридически, то такая операция банка не имеет права на существование т.к. противоречит ГК РФ (ст.819, п.1) и при не возврате данного кредита банк не будет иметь юридических прав на предъявление требований к заемщику, т.к. сам деньги не выдавал.


    Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.16-4.18

    1.      Дайте определение векселя.

    2.      Сколько юридических лиц участвуют в выписке простого векселя?

    3.      Дайте определение переводного векселя.

    4.      Назовите основные виды банковские операции с коммерческими векселями.

    5.      Основные понятия вексельного обращения: индоссат, цессия, индоссамент, протест векселя.

    6.      Дайте определение процентного и дисконтного банковского векселя.

    7.      В чем суть вексельного кредитования?


    4.19 Кредитные операции банков. Объекты, субъекты, принципы

    кредитования. Кредитная политика


    Банки, выполняя пассивные операции создают ресурсы, формируют ссудный капитал, большая часть которого состоит из привлеченных банком средств.

    Сформированный ссудный капитал банки направляют на проведение активных операций, из которых основной удельный вес занимают кредитные операции.

    Объектом кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также совокупная потребность заемщика в денежных средствах.

    Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор-банк, заемщиками могут выступать физические и юридические лица: государственные предприятия и организации; АО и ООО; кооперативы; граждане, занимающиеся ИТД; местные органы власти; другие кредитные организации.

    Кредиты, предоставляемые физическим лицам, называются потребительскими кредитами.

    Большинство экономистов к принципам кредитования относят:

    - срочность;

    - возвратность;

    - целевой характер;

    - платность;

    - обеспеченность кредита;

    - дифференцированный режим кредитования заемщиков.


    Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

    Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

    На величину кредитного потенциала банка влияют такие факторы как:

    -    общая сумма мобилизованных средств;

    -    структура ресурсов банка (на какие сроки, в каких суммах привлечены средства);

    -    нормативы обязательных резервов ЦБ РФ;

    -    другие показатели.

    Прежде чем выдавать кредиты банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка по следующим вопросам:

    1) объекты кредитования (предприятия, отрасли и т.д.)

    2) категории заемщиков;

    3)     характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);

    4)     виды и размеры кредитов;

    5)     схемы обслуживания клиентов;

    6)     формы обеспечения возвратности кредитов и т.д.

    Отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству.

    4.20 Классификация кредитных сделок


    Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам можно представить в виде следующей классификации:

    1. По экономическому назначению кредита:

    а) связанные (целевые) кредиты;

    б) несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).

    2. По форме предоставления кредита:

    а) в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц;

    б) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

    3. По технике предоставления кредита, методам кредитования зарубежная и современная российская практика различает два метода кредитования:

    а) когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального контроля ее погашения.

    В данном случае кредит предоставляется одной суммой.

    б) при втором методе кредитования кредиты предоставляются в пределах открытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.

    Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на более короткий период. За открытие кредитной линии Клиент банку платит определенный процент.

    Кредитная линия может быть как:

    - невозобновляемая (кредитование под лимит выдач);

    - возобновляемая (кредитование под лимит задолженности);

    - рамочная.

    При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения кредита и заключения нового соглашения.

    Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной открытой кредитной линии.

    Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в пределах кредитной линии как правило не один раз.

    4. По способу предоставления кредита:

    -          индивидуальные (предоставляемые заемщику одним банком);

    -          синдицированные – когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между банками;

    5. По срокам погашения:

    - краткосрочные ссуды – до 1 года;

    - среднесрочные – от 1 года до 5 лет;

    - долгосрочные – свыше 5 лет.

    6. По видам обеспечения есть:

    - обеспеченные кредиты (залогом, гарантией или другими формами обеспечения кредита);

    - необеспеченные – кредиты без залога, предоставляемые банком хорошо известному банку первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

    7. По времени и технике погашения кредита:

    а) погашаемый одной суммой в конце срока;

    б) погашаемый равными долями через равные промежутки времени;

    в) погашаемый неравными долями через различные промежутки времени.

    Для классификации кредитов на те или иные группы и виды можно использовать и другие критерии.


    4.21 Виды ссудных счетов


    Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для учета выдачи и погашения кредита.

    Виды ссудных счетов:

    a.                              Простые ссудные счета;

    b.                             Специальные ссудные счета;

    c.                              Контокоррентный счет;

    d.                             Счет «Овердрафт».

    Рассмотрим простые и специальные ссудные счета.

    Их общие черты:

    1). и тот и другой счет ведутся в корреспонденции с расчетным счетом предприятия;

    2). в «Дебете» счетов учитывается выдача ссуды и начисление процентов;

     в «Кредите» счетов – погашение ссуды и начисленных процентов.

    Особенности:

    Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.

    Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки, под разные проценты (новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную может производиться с этого счета).

    Специальные ссудные счета, как правило открываются заемщикам испытывающим потребность в банковском кредите короткий срок, но финансово устойчивым. По данному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его. В договоре на выдачу кредита по данному счету оговаривается условие предоставлять кредит по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитования. Такой счет открывается при втором методе кредитования.

    Контокоррентный счет в российской практике пока не используется, его суть в следующем:

    - это единый активно-пассивный счет, который заменяет расчетный и ссудный счета;

    - по «Дебету» счета отражаются все платежи;

    - в «Кредит» счета зачисляется выручка от реализации и другие поступления;

    -если образуется дебетовое сальдо – банк прокредитовал заемщика;

    -кредитовое сальдо указывает на остаток средств клиента на счете.

     С момента образования дебетового сальдо до момента образования кредитового сальдо, на сумму сальдо начисляются проценты (размер их оговорен в заранее заключенном соглашении).

    Недостатком данного счета является высокий риск не возврата кредита, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщиком (что в России не всегда приемлемо).

    Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования «Овердрафта».

    «Овердрафт» - кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете или оплата расчетных документов по «дебету» счета сверх остатков средств на расчетном счете, в пределах установленного лимита. При данной операции образовавшееся «дебетовое» сальдо переносится на ссудный счет клиента («Овердрафт»), т.е. в данном случае на основе договора осуществляется кредитование расчетного счета.

    Договор об овердрафте одноразовый, рассчитан на один кредит, рассматривается как льготная форма кредитования, применяемая во взаимоотношениях с достаточно устойчивыми в финансовом отношении заемщиками.

    Кредитование по «Овердрафту» осуществляется в пределах установленного договором лимита.

    При получении заявки от клиента, изучении представленных в банк документов, кредитный отдел даст заключение об условиях кредитования, виде открываемого ссудного счета, методах кредитования. Все условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре.


    4.22 Этапы кредитования


    Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов:

    1) подготовительный;

    2) текущий;

    3) заключительный.

    Важное значение для всех последующих имеет первый этап:

    1. Поступление в банк кредитной заявки от клиента (на бланке банка, заверенная печатью предприятия и подписями должностных лиц);

    2. Переговоры работника кредитного отдела с заявителем, обязательно следует задать такие вопросы как:

    - назначение кредита;

    - желательные параметры и условия кредита;

    - источники и график погашения долга;

    - вид обеспечения, его оценка, ликвидность;

    - кто собственник имущества, предлагаемого в обеспечение;

    - способ хранения предлагаемого в залог имущества, его страхование;

    - уточнить сведения о хозяйственной деятельности заемщика, его руководителях, сроках деятельности, хозяйственных связях, проблемах, перспективах и т.д.;

    - какие отношения заявителя с другими банками.

    Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы, то заявителю предлагают представить в банк соответствующие документы.

    3. Представление в банк документов, необходимых для решения вопроса о предоставлении кредита:

    а) юридические документы (копии или подлинники учредительных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, карточка образцов подписей и оттиска печати, документ, подтверждающий полномочия должностных лиц – если их нет в юридическом деле клиента);

    б) бухгалтерская отчетность, в частности отчеты, балансы и приложения к ним; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности и другие документы по требованию банка;

    в) технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. При постоянном пользовании кредитом (кредитной линией) может предоставляться расчет потребности в кредите на определенный период;

    г) копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита;

    д) сведения о кредитах, полученных в других банках;

    е) документы по обеспечению кредита, страхованию заложенного имущества, передаваемого в залог.

    Банком могут быть затребованы другие документы.

    4. Анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем и экспертных заключений подразделений и служб банка (кредитной, юридической, безопасности отдела ценных бумаг и т.д.).

    5. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на заседании кредитного комитета: представляются соответствующие документы, заключения служб банка о возможности предоставления кредита; принимается решение, оформляется протокол, в кредитный отдел возвращаются документы с выпиской из протокола заседания кредитного комитета.

    6. Подготовка кредитной документации, формирование кредитного дела клиента:

    -          кредитного договора;

    -          срочных обязательств;

    -          договоров залога, заклада имущества, поручительства, гарантии и т.д.

    В каждом банке согласно инструкции по кредитованию установлены сроки рассмотрения документов.

    Далее начинается второй этап (текущий) кредитования:

    Открытие ссудного счета, кредитной линии, выдача ссуды (в зависимости от условий и метода кредитования), отражение ее на ссудных и на расчетных счетах;

    Третий этап кредитования (заключительный); кредитный мониторинг:

    1. Контроль за погашением долга по кредиту, соответствующие действия кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга по кредиту и начисленным процентам за пользование кредитом;

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.