МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Основы банковского дела

    2. Проверка состояния залогового имущества (непосредственно у заемщика, по документам и по фактическому наличию имущества).

    Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация накапливается в его кредитном деле (досье), что позволяет банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с клиентом.


    4.23 Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности

    кредита


    Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы и затем уже непосредственно при заключении договора с конкретным ссудозаемщиком придают договору индивидуальный характер. Однако при подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать определенные правила, чтобы не было двойного толкования условий договора, и элементарные меры предосторожности:

    -    договоры должны быть подписаны уполномоченными на то лицами;

    -    каждая страница договора должна иметь подписи должностных лиц, печати;

    -    подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;

    -    в тексте договоров не должно быть подчисток, приписок или иных не оговоренных исправлений;

    -    наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии – прописаны полностью.

    Кредитный договор должен всегда содержать ряд обязательных реквизитов:

    -    цель, на что предоставляется кредит;

    -    срок;

    -    сумма кредита (кредитной линии);

    -    процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

    -    порядок выдачи и погашения кредита;

    -    способы обеспечения кредитного обязательства;

    -    права, обязанности и ответственность сторон;

    -    перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

    Если договор составлен юридически грамотно, с учетом всех обстоятельств возникающих в процессе кредитования, погашения кредита, тогда легче решить разногласия, которые могут возникнуть между сторонами.

    Основным принципом при кредитовании является: «банк выдает ссуду не тем кто в ней нуждается, а тем кто нуждается и может ее вернуть с платой за кредит».

    Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором.

    К таким обязательствам относятся:

    -    договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов ссудозаемщика;

    -    гарантии, поручительства (могут быть даны или вышестоящей организацией, или другим банком, или другим платежеспособным предприятием);

    -    договор о страховании ответственности за не погашение кредита. Отношения, связанные с обеспечением возвратности кредита регулируются ГК РФ, законами «О залоге» и «Об ипотеке».

    Залог имущества самая распространенная форма залога. В залог могут быть переданы: недвижимость, товары, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, денежные средства, средства транспорта и т.д.

    Основные требования к залогу:

    -    наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

    -    достаточность стоимости залога т.е. стоимость залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов за кредит;

    -    ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

    -    способность к длительному хранению (приемлемость вещи для залога);

    -    возможность страхования;

    -    относительная стабильность цены и др.

    Законодательством предусматриваются разнообразные формы залога в том числе:

    -                     с условием оставления заложенного имущества у залогодателя (товары, средства транспорта и т.п.), в этом случае банк проверяет наличие и достаточность остатков заложенного имущества в период действия кредитного договора;

    -                     с условием передачи заложенного имущества банку (заклад), как правило, этот вид залога применим к драгоценным металлам, камням; ценным бумагам.

    Обязательным условием при оформлении в залог имущества является его страхование в той страховой компании, которая определена банком.

    Таким образом, при предоставлении кредита в современных условиях банки особое внимание уделяют оформлению залоговых документов и страхованию имущества, принятого в залог.


    4.24 Порядок погашения кредита


    Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

    Проценты уплачиваются:

    а) юридическими лицами – в безналичной форме;

    б) физическими лицами – в безналичном порядке и наличными деньгами.

    Банк-кредитор получает сумму долга от заемщика путем:

    1) Оформления и подачи в банк платежного поручения ссудозаемщиком на списание с его расчетного счета сумм в погашение суммы кредита и процентов.

     2) В случае несвоевременной уплаты долга списание с расчетного счета клиента может производиться на основании платежного требования банка согласно очередности (причем без акцепта может быть списание только при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета на безакцептное списание средств).

    Проценты могут начисляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формулам простых процентов, с использованием фиксированной ставки (данный метод в практике российских банков применяются чаще всего и будет рассмотрен в данном пособии).

    Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом:

    - или единовременно в конце срока;

    - или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей);

    - за базу в расчетах могут приниматься как календарные дни (365 дней в году, 30/31 в месяце) или 360 дней в году, 30 - в каждом месяце;

    - уплата долга может быть равными или неравными долями.

    Расчет сумм процентов и суммы к погашению производится в следующем порядке:

    1) при единовременном погашении:

    а) рассчитывается число дней (t) пользования суммой кредита (со следующего дня после выдачи кредита, до даты погашения - включительно).

    б) рассчитывается:

    сумма % число

    сумма = кредита × ставку за кредит × дней (t)

     процентов 100 × 365 (360)

    в) сумма = сумма + сумма

     к погашению кредита процентов

    2). При ежемесячном (ежеквартальном) погашении (равными долями в суммах по графику), но не далее срока:

    а) рассчитывается сумма сумма кредита .

    погашения кредита по графику = число месяцев (кварталов)

     сумма % число дней

    б) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

    на конкретную дату 100 × 365 (360)

    t – число дней пользования этим остатком.

    в) сумма к погашению = сумма кредита + сумма

    (в конкретном месяце) к погашению по графику процентов

    г) Остаток долга остаток долга сумма в

     по кредиту после = по кредиту - погашение

     погашения до погашения кредита

    3) При ежемесячном (ежеквартальном) погашении, не далее срока, но в суммах больших, чем по графику:

     сумма % число дней

    а) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

    на конкретную дату 100 × 365 (360)

     сумма сумма

    б) сумма в погашение = перечисленная - процентов

     долга по кредиту предприятием


     остаток сумма

    в) сумма остатка = долга по кредиту _ в погашение

     долга по кредиту до погашения кредита

    Если предприятие погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

    Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд.

    Пример расчета сумм погашения кредита и процентов юридическим лицом

    Предприятие получило кредит в банке 10.05. текущего года в сумме 30000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 – дней в месяце).

    Фактически погашение производится таким образом:

    - первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

    - второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

    -                      третье погашение: 8.08. текущего года – в оставшейся сумме долга.

    -                      Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

    Решение:

    1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

    30000 руб.

    --------------------- = 10000 руб.

     3 мес.

    2. Расчеты на 25.05. текущего года

    а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года – за 15 дней:


     30000 х 15% х 15 дн.

    ------------------------------- = 187 руб. 50 коп.

     100% х 360дн.


    б) сумма к погашению: 10000 руб. + 187,5 руб. = 10187,5 руб.

    в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. – 10000 руб. = 20000 руб.

    3. Расчеты на 5.07. текущего года:

    а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

    б) сумма процентов:


    20000 х 15% х 40 дн.

    ----------------------------- = 333 руб. 33 коп.

     100% х 360 дн.


    в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. – 333,33руб. = 14666,67 руб.

    г) остаток долга по кредиту: 20000 руб. – 14666,67 руб. = 5333,33 руб.

    4. Расчеты на 08.08. текущего года:

    а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года – 33 дня;

    б) сумма процентов:


    5333,33 руб. х 15% х 33 дн.

    ----------------------------------- = 73,33 руб.

     100% х 360 дн.

    в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = 5406,66 руб.

    Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

    1.                 Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

    2.                 Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

    3.                 В чем суть открытой кредитной линии: возобновляеиой, невозобновляемой?

    4.                 Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

    5.                 Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

    6.                 Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

    7.                 Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

    8.                 Основные формы обеспечения возвратности кредита?

    9.                 Назовите основные требования к залогу имущества.

    10.             Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

    11.             По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?


    4.25 Лизинг


    Лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования и других объектов лизинга, купленным арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них арендодателем на весь срок аренды.

    Объект лизинга – движимое и недвижимое имущество, если оно не уничтожается в производственном цикле (здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, компьютерная техника и т.п.)

    Лизинг по сравнению с кредитованием более выгодная услуга. Объект лизинга остается собственностью банка, а объект кредитования – собственность заемщика, поэтому лизинг более надежная (не рисковая) кредитная операция для банка, но более дорогостоящая для предприятия услуга.

    Субъекты лизинговой сделки:

    1. Лизингодатель – это лизинговый отдел банка или лизинговая компания.

    2. Лизингополучатель – это предприятие, которое берет объект лизинга в аренду (арендатор).

    3. Поставщик оборудования – продавец объекта лизинга.

    Сроки лизинга зависят от:

    - срока службы оборудования;

    - периода начисления амортизации;

    - циклов появления более современного оборудования (морального износа);

    - динамики инфляционных процессов;

    - коньюктуры рынка ссудных капиталов;

    - от вида лизинга.

    Различают 2 основных вида лизинга:

    - оперативный лизинг;

    - финансовый лизинг.

    Оперативный лизинг - это лизинг, при котором лизингодатель:

    - изучает спрос на объект лизинга;

    - покупает его на свой страх и риск (лизингополучатель не участвует в выборе поставщика);

    - передает в аренду лизингополучателю на короткий срок, срок значительно меньший срока службы объекта лизинга;

    - не рассчитывает за один срок аренды возместить стоимость объекта лизинга;

    - устанавливает ставки лизинговых платежей значительно выше, чем при финансовом лизинге;

    - приобретает и передает в аренду наиболее популярные виды машин и оборудования;

    - все условия сделки предусматриваются в лизинговом соглашении;

    - объект лизинга может быть передан в аренду несколько раз.

    Лизингополучатель имеет право в любое время расторгнуть договор аренды.

    Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором:

    - арендатор сам находит для себя поставщика оборудования, обращается в банк для заключения сделки;

    - банк заключает с арендатором договор аренды, а с поставщиком договор купли-продажи оборудования и отгрузки его в адрес арендатора;

    - арендатор принимает оборудование;

    - банк оплачивает оборудование согласно договора;

    - арендатор уплачивает банку лизинговые платежи.

    Таким образом, финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

    - участием третьей стороны (поставщика);

    - невозможностью расторжения договора в период лизинговой сделки;

    - более продолжительным сроком аренды;

    - передачей объекта лизинга за весь срок службы одному арендатору;

    - более высокая стоимость оборудования;

    - переход объекта лизинга в собственность арендатора по истечении срока договора с оплатой остаточной его стоимости.

    В договоре лизинговой сделки предусматривается сумма лизингового платежа, периодичность уплаты платежа (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно).

    Расчет лизингового платежа осуществляется в таком порядке:

    Лизинговый платеж

    =

    Амортизационные отчисления

    +

    Плата за кредитные ресурсы

    +

    Комиссия банку

    +

    Плата за дополнительные услуги



    I


    II


    III


    IV


     Балансовая Норма Период лизингового

     I. Амортизационные = стоимость × амортизации × соглашения

     отчисления 100%

    II. Плата за Величина %

     кредитные = кредитных ресурсов × ставка

     ресурсы 100%

    Величина кредитных ресурсов определяется таким образом:

    1. За каждый год срока аренды находим:

    а) Величина кредитных Величина кредитных Амортизация

     ресурсов = ресурсов на начало – за год

     на конец года                        года

    б) среднегодовую стоимость стоимость

     стоимость = оборудования + оборудования

     оборудования на начало года на конец года

    2. Подсчитывается величина кредитных ресурсов за срок аренды (путем суммирования среднегодовых стоимостей).

     величина кредитных процент

    III. Комиссия = ресурсов × комиссии

     банку 100%

    IV. Дополнительные услуги (согласно договора).

    Лизинг, по сути, это кредит, но он имеет ряд преимуществ перед кредитом:

    - не требуется оформления залога;

    - есть возможность выработать удобную для арендатора форму уплаты лизингового платежа.

    Однако, лизинг – это более дорогая для предприятий услуга, и поэтому она развивается значительно медленнее кредитования.

    Пример определения лизингового платежа.

    Определить лизинговый платеж за весь срок: ежегодный, квартальный, месячный платеж, если:

    - балансовая стоимость, переданного в аренду – 75 000 руб.

    - срок лизинга – 4 года

    - норма амортизационных отчислений – 10%

    - ставка по кредиту – 10%

    - ставка комиссии – 4%

    - дополнительные услуги – 1160 руб.

    Решение:

    1)     Амортизационные отчисления =

    2)     Плата за ресурсы =


    Балансовая стоимость на начало года

    Годовая сумма амортизации

    Балансовая стоимость на конец года

    Среднегодовая стоимость

    1

    75000

    7500

    67500

    71250

    2

    67500

    7500

    60000

    63750

    3

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.