Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей...
Совокупность
системных и несистемных рисков называют риском инвестиций [13, с.19].
Риск акции
выражается изменением процентных ставок и возникает из-за сокращения чистой
прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок.
Риск
падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым
активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке
ценные бумаги одновременно.
В странах с
развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно
анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.
Риск
инфляции. Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом
отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие отрасли, следующие:
а) переориентация
экономики, что связано с общей экономической нестабильностью в мире, по
отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным сегментам, нишам и окнам, с
одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой;
6) истощение
каких-либо ресурсов;
в) изменение
спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;
г)
общеисторическое развитие цивилизации [16, с.15].
Кредитный
риск.
Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к
банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с
вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной
отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то
причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов
ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
Степень
кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:
* степень
концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли),
чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою
продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных
отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным
изменениям;
* удельный вес
кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов,
испытывающих определенные специфические трудности;
* концентрация деятельности
банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
* внесение частых
или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов,
формированию портфеля ценных бумаг;
* удельный вес
новых и недавно привлеченных клиентов;
* введение в
практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода)
(тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого,
потенциального спроса)14;
* принятие в
качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому
обесцениванию [16, с.16].
Риск кредитования
заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков
предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов
обеспечения —обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть
персональными и банковскими; от специфики кредиторов — банковские,
государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и
частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на
клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может
принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов — сельскохозяйственные,
промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования —
потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств,
инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей,
промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и др.
Транспортный
риск. Особый
интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация
впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и
унифицирована в 1936 г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС [28,
с.16].
Лизинговый
и факторинговый риск. Уровень банковских рисков может возникать также при
осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых
сделок.
Для снижения
риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных
отчислений или использовать их досрочное начисление. Лизинг считается в
настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять
покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.
Клиринг — это
взаимная оплата между двумя банками, районами, экономическими единицами,
государствами, при которой производится обмен товаров без перевода денег
(валюты). Сущность клиринга выражается в следующем: за определенный
календарный период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на
конкретных банковских счетах различных торгующих стран на основании
специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая
сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своего банка. Банк,
со своей стороны, не ждет перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый
счет и высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с
импортером.
Бартерные сделки
— это форма компенсации, когда товар оплачивается не деньгами, а товаром.
Бартерные сделки могут быть межфирменными и межгосударственными. Чаще всего
межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных посредников.
Для уменьшения
риска по факторинговым операциям следует анализировать платежеспособность
заемщиков, изучать характер их хозяйственных связей и взаимоотношения с
поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность продукции, количество
случаев ее возврата. При
покупке факторинговым отделом банка векселей у поставщиков появляется
дополнительный риск приобретения бронзового векселя.
Одним из основных способов измерения уровня риска является анализ зависимых
и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние в конкретной
ситуации, с помощью методов экспертных оценок. Кроме того, в практике
коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой широко используется
система банковских гарантий [28, с.17].
Риски,
связанные со спецификой клиента банка. По своей сути банк — это коммерческое
предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент"
является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип
минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует
ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не
капиталом клиента, его прибылью.
Таким образом, в своей деятельности банки
сталкиваются с множеством рисков, успех управления которыми зависит от уровня
оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации.
1.2. Роль управления банковскими рисками в
современных условиях
Банк по своему определению
должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет
основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное
управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов
риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
В связи с формированием
рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Таким образом,
банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены
учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а
также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность
и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу [22,
с.8].
Ведущим принципом в работе
коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является
стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше
шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных
данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.
Высокая
степень конкуренции на банковском рынке заставила руководителей банков изменить
свое отношение к политике управления рисками. Тому, что когда-то считалось
формальностью, теперь уделяется большое внимание. Прежде всего, речь идет о
развитии подразделений, ответственных за управление рисками, систем
управленческой информации, утверждении лимитов и методики измерения рисков [5, с.6].
В сложившейся ситуации становится очевидным
необходимость эффективного управления системой банковских рисков. Необходимо
также отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с
совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и
времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на
их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность
банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных
видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного
риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу
множества других рисковых факторов. Поэтому особенно важным видится выбор
конкретного метода анализа уровня, подбор оптимальных факторов и совокупная
оценка всей системы рисков.
Таким
образом, управление рисками в коммерческих банках
является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в
условиях ожесточающейся конкуренции.
Качественное управление риском
повышает шансы коммерческого банка добиться успехов в долгосрочной перспективе.
Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под политикой
риска принимается совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить
опасность ошибочного принятия решения.
Знать о возможном наступлении риска
необходимо, но недостаточно. Важно установить как влияет на результаты
деятельности конкретный вид риска, и каковы его последствия.
Выявление риска может осуществляться
различными способами:
· анализ объективных факторов
(вероятностный анализ исследования операций),
· анализ субъективных факторов
(интуитивное предсказание тенденции поведения рынка) [23, с.12].
В настоящее время российские
участники финансового рынка в управлении рисками опираются на интуицию, чей-то
авторитет и на предыдущий опыт. Лишь незначительный процент руководителей способен
учитывать риск, с применением математических методов.
Процесс управления риском достаточно
динамичен и его эффективность во многом зависит от быстроты реакции на
изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния
коммерческого банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция,
которая представляет собой способность находить правильное решение проблемы и
инсайт, т.е. осознания решения некоторой проблемы.
В процессе управления риском следует
учитывать следующие правила:
· нельзя рисковать больше, чем это
может позволить собственный капитал,
· всегда нужно помнить о возможных
последствиях риска,
· нельзя рисковать многим ради малого,
· положительное решение, связанное с
риском, принимается лишь при отсутствии сомнений,
· всегда существует несколько решений
рисковых задач [23, с.13].
Комплексный
подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы,
распределять ответственность, улучшать результаты работы.
Одним из традиционных методов оценки
и управления риском считается статистический метод. Основными инструментами
статистического анализа являются – дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент
вариации. Суть этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно
больший период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь
банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке
самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. При этом
частота возникновения допустимого уровня потерь для данного банка зависит от
числа случаев наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в
статистической выборке [24, с.12].
При работе банка в безрисковой зоне
потери не ожидаются, что позволяет получить хорошую прибыль. При попадании в
зону допустимого риска прибыль банка превышают понесенные потери. В зоне недопустимого
риска банк не получает прибыли от своей деятельности. Она направляется на
покрытие возникших потерь. В зоне критического риска банк близок к банкротству.
Полученной прибыли не хватает для покрытия потерь.
Статистический
метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших
место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения
той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и
составить прогноз будущего поведения на рынке [24, с.13].
Таким образом, управление банковскими
рисками является весьма скрупулезным процессом, требующим тщательной
подготовки, высокой квалификации и ответственного подхода к оценке реальных
последствий наступления рисковой ситуации.
2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА
ПРИМЕРЕ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
2.1.
Состояние рисковой ситуации в деятельности белорусских банков
Рассмотрим
состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности белорусских банков начиная
со второй половины девяностых годов.
Вторая
половина девяностых годов стала периодом существенных изменений, значительных
структурных преобразований и совершенствования деятельности банков Республики
Беларусь. Целесообразно дать краткую характеристику сложившейся в последние
годы рисковой ситуации в кредитной деятельности банков республики.
Начиная
с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата банковских кредитов.
По мере увеличения объёмов проводимых банками активных операций, роста
кредитных вложений опережающими темпами увеличивалась просроченная
задолженность по кредитам банков. Наиболее показательным в этом отношении
следует считать 1998 год, когда темпы роста активов, кредитов и просроченной
задолженности составили 387 %, 420 % и 510 % соответственно [7, c. 42].
Данные
о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли
невозвращённых кредитов в портфелях белорусских банков. Так, если на 1.01.1996
года значение этого показателя составляло 12 %, то на 1.01.1997года уже 14 %, а
на 1.01.1998 года - 18 %. Максимальный процент проблемных кредитов был
зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию на 1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000
г. отражают снижение величины этого показателя до 17 %.
В
сложившейся рисковой ситуации в кредитной деятельности банков нашей республики
целесообразно выделить некоторые особенности:
-
имеется
значительная просроченная задолженность по кредитам банков;
-
сокращается
величина собственного капитала большинства банков в валютном эквиваленте;
-
в объёмах
невозвращённых кредитов преобладает доля валютной просрочки;
-
отмечается
низкая доходность кредитных операций крупных банков;
-
формирование
резервов на покрытие убытков по ссудам осуществляется не в полном объёме [7, c. 42].
Проведенный
нами анализ позволяет констатировать высокий уровень кредитного риска,
сопутствующего деятельности белорусских банков. В связи с этим возникает
проблема качественного измерения и прогнозирования кредитного риска адекватно
потенциальным потерям. Эту задачу попытаемся решить, предложив формулу расчёта
коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов
на покрытие убытков по ссудам.
,
где
Кр - коэффициент кредитного риска;
С
- величина ссудной задолженности клиентов банка;
З1
32, 33- ссудная задолженность, отнесённая соответственно
ко второй, третьей и четвёртой группам риска;
Н
-сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам [7, c. 43].
Поправочные
коэффициенты 0,3; 0,5; 1,0 отражают необходимую величину формирования резерва
на возможные потери по ссудам в соответствии с действующим в настоящее время
положением Национального банка Республики Беларусь № 775 от 19.08.1996 г.
Рассмотрим
задачи, стоящие перед банковской системой по преодолению сложившейся ситуации.
Первостепенной
задачей, стоящей перед банковской системой республики, является направление
денежных потоков в экономику и, в первую очередь, - в реальный сектор. Валовые
кредиты банков экономике за январь-июнь 2002г. увеличились на 452,3 млрд. руб.
(или на 17,8%, в реальном выражении они снизились на 2%), в том числе в
белорусских рублях - на 186,4 млрд. руб. (или на 14,9%) и в иностранной валюте
- на 47,2 млн. USD [11, c. 31].
В
2004 г. ряд предприятий находились в сложном финансовом положении, поэтому
кредитные операции не всегда являлись самыми надежными и доходными.
Увлечение
высокодоходными, но спекулятивными и высокорискованными операциями, как показал
российский кризис, может привести к банкротству даже самый надежный банк, а
банковскую систему - к глубокому кризису. Учитывая это, банки должны учиться
работать с реальным сектором экономики в любых макроэкономических условиях,
поддерживать тесную связь с производительным капиталом. Это является залогом,
может быть, не самого быстрого, но надежного роста и укрепления как
предприятий реального сектора, так и банков.
-
Процесс
кредитования, особенно в странах с переходной экономикой, непрерывно связан с
действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой
непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк
должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут
привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом
кредитоспособности [11, c. 32].
Существующие
на сегодняшний день в Республике Беларусь методики определения финансового
состояния кредитополучателя, его платежеспособности и кредитоспособности не в
полной мере отвечают сложившейся экономической ситуации. Трудно найти
предприятие, которое по данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово
устойчивого. Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных
кредитополучателей сегодня практически не существует. Положение ряда
предприятий настолько тяжело, что из-за нехватки средств на оплату суммы
обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты юридические лица не
получали кредиты на заработную плату. В соответствии с Декретом Президента
Республики Беларусь от 06.08.2002г. №19 «О некоторых мерах по обеспечению
своевременной уплаты подоходного налога и обязательных страховых взносов в
Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты» в
суммы кредитов, выдаваемых банками для выплаты заработной платы,
включаются суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты и
подоходного налога, исчисленного из размера данной заработной платы. Однако
Указом Президента Республики Беларусь от 15 июля 2002г. №376 при наличии у юридических
лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей
неисполненных обязательств по уплате платежей, производимых в первоочередном
порядке, запрещается осуществление ими вне очереди платежей в счет погашения
задолженности по выплате заработной платы, в т.ч. в счет погашения банковских
кредитов, выданных для этой цели выше размера бюджета прожиточного минимума.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|