МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей...

    Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций [13, с.19].

    Риск акции выражается изменением процентных ставок и возни­кает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие измене­ния государственных и банковских ставок.

    Риск падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохо­да по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с паде­нием цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновре­менно.

    В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.

    Риск инфляции. Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным цик­лом отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие отрасли, следующие:

    а) переориентация экономики, что связано с общей экономической нестабильностью в мире, по отдельным регионам, странам, рын­кам, рыночным сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой;

    6) истощение каких-либо ресурсов;

    в) изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;

    г) общеисторическое развитие цивилизации [16, с.15].

    Кредитный риск. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промыш­ленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поста­вок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

    Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

    * степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-ли­бо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выража­ется степенью концентрации клиентов банка в определенных от­раслях или географических зонах, особенно подверженных конъ­юнктурным изменениям;

    * удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходя­щихся на клиентов, испытывающих определенные специфиче­ские трудности;

    * концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, не­традиционных сферах;

    * внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

    * удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

    * введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода) (тогда банк чаще подвергается нали­чию отрицательного или нулевого, потенциального спроса)14;

    * принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию [16, с.16].

    Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения —обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть пер­сональными и банковскими; от специфики кредиторов — банков­ские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страхо­вых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограни­чено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов — сельскохозяйственные, про­мышленные, коммунальные, персональные; от направления использо­вания — потребительские, промышленные, на формирование обо­ротных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение времен­ных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценны­ми бумагами, импортные и экспортные и др.

    Транспортный риск. Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торго­вой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована в 1936 г., когда бы­ли обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС [28, с.16].

    Лизинговый и факторинговый риск. Уровень банковских рисков может возникать также при осуществле­нии лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринго­вых сделок.

    Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное начисление. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществ­лять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

    Клиринг — это взаимная оплата между двумя банками, районами, экономическими единицами, государствами, при которой произво­дится обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клирин­га выражается в следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на конкрет­ных банковских счетах различных торгующих стран на основании специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от свое­го банка. Банк, со своей стороны, не ждет перевода из банка-импор­тера, а дебетует клиринговый счет и высылает дебетовое авизо соот­ветствующему банку, связанному с импортером.

    Бартерные сделки — это форма компенсации, когда товар опла­чивается не деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть меж­фирменными и межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных посредников.

    Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками, структу­ру платежей, конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата. При покупке факторинговым отделом банка векселей у постав­щиков появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя.

    Одним из основных способов измерения уровня риска является анализ зависимых и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние в конкретной ситуации, с помощью методов экспертных оценок. Кроме того, в практике коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой широко используется система банковских га­рантий [28, с.17].

    Риски, связанные со спецификой клиента банка. По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип по­лучения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимиза­ции всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он ри­скует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

    Таким образом,  в своей деятельности банки сталкиваются с множеством рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации.


    1.2. Роль управления банковскими рисками в современных условиях


    Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надеж­ных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом  профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентифи­кация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

    В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Таким образом, банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возмож­ные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределен­ность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономичес­кую свободу [22, с.8].

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехо­да к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

    Высокая степень конкуренции на банковском рынке заставила руководителей банков изменить свое отношение к политике управления рисками. Тому, что когда-то считалось формальностью, теперь уделяется большое внимание. Прежде всего, речь идет о развитии подразделений, ответственных за управление рисками, систем управленческой информации, утверждении лимитов и методики измерения рисков [5, с.6].

    В сложившейся ситуации становится очевидным необходимость эффективного управления системой банковских рисков. Необ­ходимо также  отметить, что в процессе своей деятельности банки сталки­ваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся ме­жду собой по месту и времени возникновения, совокупности внеш­них и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следова­тельно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятель­ность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других ри­сковых факторов. Поэтому особенно важным видится выбор конкретного метода анализа уровня, подбор оптимальных факторов и совокупная оценка всей системы рисков.

    Таким образом, управление рисками в коммерческих банках является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в условиях ожесточающейся конкуренции.

    Качественное управление риском повышает шансы коммерческого банка добиться успехов в долгосрочной перспективе. Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под политикой риска принимается совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного принятия решения.

    Знать о возможном наступлении риска необходимо, но недостаточно. Важно установить как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска,  и каковы его последствия.

    Выявление риска может осуществляться различными способами:

    ·   анализ объективных факторов (вероятностный анализ исследования операций),

    ·   анализ субъективных факторов (интуитивное предсказание тенденции поведения рынка) [23, с.12].

     В настоящее время российские участники финансового рынка в управлении рисками опираются на интуицию, чей-то авторитет и на предыдущий опыт. Лишь незначительный процент руководителей способен учитывать риск, с применением математических методов.

    Процесс управления риском достаточно динамичен и его эффективность во многом зависит от быстроты реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния коммерческого банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция, которая представляет собой способность находить правильное решение проблемы и инсайт, т.е. осознания решения некоторой проблемы.

    В процессе управления риском следует учитывать следующие правила:

    ·   нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал,

    ·   всегда нужно помнить о возможных последствиях риска,

    ·   нельзя рисковать многим ради малого,

    ·   положительное решение, связанное с риском, принимается лишь при отсутствии сомнений,

    ·   всегда существует несколько решений рисковых задач [23, с.13].

    Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.

    Одним из традиционных методов оценки и управления риском считается статистический метод. Основными инструментами статистического анализа являются – дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации. Суть этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. При этом частота возникновения допустимого уровня потерь для данного банка зависит от числа случаев наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистической выборке [24, с.12].

    При работе банка в безрисковой зоне потери не ожидаются, что позволяет получить хорошую прибыль. При попадании в зону допустимого риска прибыль банка превышают понесенные потери. В зоне недопустимого риска банк не получает прибыли от своей деятельности. Она направляется на покрытие возникших потерь. В зоне критического риска банк близок к банкротству. Полученной прибыли не хватает для покрытия потерь.

    Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке [24, с.13].

    Таким образом, управление банковскими рисками является весьма скрупулезным процессом, требующим тщательной подготовки, высокой квалификации и ответственного подхода к оценке реальных последствий наступления рисковой ситуации.

    2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»


    2.1. Состояние рисковой ситуации в деятельности   белорусских банков


    Рассмотрим состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности белорусских банков начиная со второй половины девяностых годов.

    Вторая половина девяностых годов стала периодом существенных изменений, значительных структур­ных преобразований и совершенствования деятельности банков Республики Беларусь. Целесообразно дать краткую характеристику сложившейся в послед­ние годы рисковой ситуации в кредитной деятельности банков республики.

    Начиная с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата банковских кредитов. По мере увеличения объёмов проводимых банками активных операций, роста кредитных вложений опережающими темпами увеличивалась просроченная задолженность по кредитам банков. Наиболее показательным в этом отношении следует считать 1998 год, когда темпы роста активов, кредитов и просроченной задолжен­ности составили 387 %, 420 % и 510 % соответственно [7, c. 42].

    Данные о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли невозвращённых кредитов в портфелях белорусских банков. Так, если на 1.01.1996 года значение этого показателя составляло 12 %, то на 1.01.1997года уже 14 %, а на 1.01.1998 года - 18 %. Максимальный процент проблемных кредитов был зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию на 1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000 г. отражают снижение величины этого показателя до 17 %.

    В сложившейся рисковой ситуации в кредитной деятельности банков нашей республики целесообразно выделить некоторые особенности:

    -                    имеется значительная просроченная задолженность по кредитам банков;

    -                    сокращается величина собственного капитала большинства банков в валютном эквиваленте;

    -                    в объёмах невозвращённых кредитов преобладает доля валютной просрочки;

    -                    отмечается низкая доходность кредитных операций крупных банков;

    -                    формирование резервов на покрытие убытков по ссудам осуществляется не в полном объёме [7, c. 42].

    Проведенный нами анализ позволяет констатировать высокий уровень кредитного риска, сопутству­ющего деятельности белорусских банков. В связи с этим возникает проблема качественного измерения и прогнозирования кредитного риска адекватно потенциальным потерям. Эту задачу попытаемся решить, предложив формулу расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие убытков по ссудам.

    ,

    где Кр - коэффициент кредитного риска;

    С - величина ссудной задолженности клиентов банка;

    З1 32, 33- ссудная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

    Н -сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам [7, c. 43].

    Поправочные коэффициенты 0,3; 0,5; 1,0 отражают необходимую величину формирования резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с действующим в настоящее время положением Националь­ного банка Республики Беларусь № 775 от 19.08.1996 г.

    Рассмотрим задачи, стоящие перед банковской системой по преодолению сложившейся ситуации.

    Первостепенной задачей, стоящей перед банковской системой респуб­лики, является направление денежных потоков в экономику и, в первую оче­редь, - в реальный сектор. Валовые кредиты банков экономике за ян­варь-июнь 2002г. увеличились на 452,3 млрд. руб. (или на 17,8%, в реальном выражении они снизились на 2%), в том числе в белорусских рублях - на 186,4 млрд. руб. (или на 14,9%) и в иностранной валюте - на 47,2 млн. USD [11, c. 31].

    В 2004 г. ряд предприятий находились в сложном финансовом по­ложении, поэтому кредитные операции не всегда являлись самыми надежными и доходными.

    Увлечение высокодоходными, но спекулятивными и высокорискованными операциями, как показал российский кризис, может привести к банкротству да­же самый надежный банк, а банковскую систему - к глубокому кризису. Учиты­вая это, банки должны учиться работать с реальным сектором экономики в лю­бых макроэкономических условиях, поддерживать тесную связь с производитель­ным капиталом. Это является залогом, может быть, не самого быстрого, но на­дежного роста и укрепления как предприятий реального сектора, так и банков.

    -                    Процесс кредитования, особенно в странах с переходной экономикой, неп­рерывно связан с действием многочисленных факторов риска, способных пов­лечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предо­ставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те фак­торы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности [11, c. 32].

    Существующие на сегодняш­ний день в Республике Беларусь методики определения финансово­го состояния кредитополучателя, его платежеспособности и креди­тоспособности не в полной мере отвечают сложившейся экономи­ческой ситуации. Трудно найти предприятие, которое по данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово устойчивого. Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных кредитополучателей сегодня пра­ктически не существует. Положе­ние ряда предприятий настолько тяжело, что из-за нехватки средств на   оплату   суммы   обязательных страховых взносов в Фонд социаль­ной защиты юридические лица не получали кредиты на заработную плату. В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 06.08.2002г. №19 «О некоторых мерах по обеспечению своевре­менной уплаты подоходного налога и обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населе­ния Министерства труда и соци­альной защиты» в суммы кредитов, выдаваемых банками для выплаты заработной    платы,    включаются суммы    обязательных   страховых взносов в Фонд социальной защиты и подоходного налога, исчисленно­го из размера данной заработной платы. Однако Указом Президента Республики Беларусь от 15 июля 2002г. №376 при наличии у юриди­ческих лиц, их обособленных под­разделений и индивидуальных предпринимателей неисполненных обязательств по уплате платежей, производимых в первоочередном порядке, запрещается осущес­твление ими вне очереди платежей в счет погашения задолженности по выплате заработной платы, в т.ч. в счет погашения банковских кре­дитов, выданных для этой цели вы­ше размера бюджета прожиточно­го минимума.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.