Организация валютно-обменных операций на внутреннем внебиржевом валютном рынке
-
получать
документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;
-
приостанавливать
операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена
документация о проводимых операциях;
-
осуществлять иные
функции, предусмотренные законодательством.
При поступлении резиденту
или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением
законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые
организации, если иное не установлено законодательными актами Республики
Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента
или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля.
Республиканские органы
государственного управления и иные государственные организации осуществляют
контроль за возвратом в Республику Беларусь и использованием подведомственными
им юридическими лицами, а также индивидуальными
предпринимателями выручки от экспорта, принимают
меры по нарушений валютного законодательства, предоставляют
информацию о внешнеэкономической деятельности подведомственных им лиц, в
порядке и сроки, осуществляют иные функции, предусмотренные законодательством.
Органы валютного контроля
и агенты валютного контроля, а также их работники обязаны хранить коммерческую
или банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при
осуществлении валютного контроля.
Права и обязанности
резидентов и нерезидентов:
Нерезиденты,
осуществляющие в Республике Беларусь валютные операции, и резиденты имеют
право:
-
знакомиться с
актами (справками) проверок, проведанных органами валютного контроля и (или)
агентами валютного контроля;
-
представлять
письменные возражения в случае несогласия с фактами, изложенными в акте
проверки, проведенной органами валютного контроля и (или) агентами валютного
контроля;
-
обжаловать
действия органов валютного контроля и (или) агентов валютного контроля и их
должностных лиц в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь,
в том числе обжаловать решения органов валютного контроля и (или) агентов
валютного контроля о применении санкций за нарушение валютного законодательства
Республики Беларусь;
-
осуществлять иные
действия, не противоречащие законодательству Республики Беларусь;
-
осуществлять
валютные операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
-
представлять
органам валютного контроля и агентам валютного контроля запрашиваемые документы
и информацию об осуществлении валютных операций, за исключением случаев,
установленных законодательными актами Республики Беларусь;
-
вести учет и
представлять отчетность по проводимым ими валютным операциям в случаях и
порядке, установленных законодательством Республики Беларусь;
-
выполнять
предписания органов валютного контроля и агентов валютного контроля об
устранении выявленных нарушении;
-
осуществлять иные
действия, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Основные понятия, используемые в
работе согласно Закона «О валютном регулировании и
валютном контроле»:
-
Валютные
ценности:
1)
иностранная
валюта;
2)
платежные
документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
3)
ценные
бумаги в иностранной валюте;
4)
белорусские
рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок методу
нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в
Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении
международных банковских переводов, осуществлении нерезидентами операций, не
влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам
(депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики
Беларусь;
5)
ценные
бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и
нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их
ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересыпке из Республики
Беларусь.
-
Иностранная
валюта:
1)
денежные
знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством и соответствующем иностранном
государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
2)
средства
в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или
расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских
кредитно-финансовых организациях Республики Беларуси, банках и иных кредитных
организациях за пределами Республики Беларусь.
-
Ценные бумаги в
иностранной валюте:
1)
ценные
бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;
2)
ценные
бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте;
3)
ценные
бумаги, вылущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых
выражена в иностранной валюте;
4)
ценные
бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством иностранных государств, не имеющие номинальной стоимости и
выраженные в иностранной валюте.
-
Ценные бумаги в
белорусских рублях:
1)
ценные
бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;
2)
ценные
бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях;
3)
ценные
бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых
выражена в белорусских рублях;
4)
ценные
бумаги, вылущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством иностранных государств, не имеющие номинальной стоимости и
выраженные в белорусских рублях.
-
Резиденты:
1)
физические
лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без
гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный
компетентными государственными органами Республики Беларусь;
2)
юридические
лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с
местом нахождения в Республике Беларусь;
3)
филиалы
и представительства резидентов, указанных в абзаце третьем настоящего пункта,
находящиеся за пределами Республики Беларусь;
4)
дипломатические
и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики
Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларуси;
5)
Республика
Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях,
регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.
-
Нерезиденты:
1)
физические
лица - иностранные граждане и лица без гражданства, за исключением иностранных
граждан и лиц без гражданства;
2)
юридические
лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с
местом нахождения за пределами Республики Беларусь;
3)
организации,
не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;
4)
дипломатические
и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных
государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
5)
международные
организации, их филиалы и представительства;
6)
филиалы
и представительства нерезидентов, указанных в абзацах третьем и четвертом
настоящего пункта, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;
7)
иностранные
государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в
отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.
-
Экспорт -
передача резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой информации,
исключительный прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду,
выполнение работ, сказание услуг на возмездной основе нерезиденту Республики
Беларусь.
-
Импорт -
получение резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой информации,
исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду,
выполненных работ, оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента
Республики Беларусь.
Валютными операциями являются:
-
сделки,
предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной
валюте, платежных документов в иностранной валюте (см. приложение 5);
-
сделки между
резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских
рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
-
сделки между
нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг
в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
-
ввоз и пересылка
в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь
валютных ценностей;
-
международные
банковские переводы;
-
операции
нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и
небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие
перехода права собственности на эти белорусские рубли;
-
операции с
иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских
кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных
организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права
собственности на эту иностранную валюту.
Валютные операции,
проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие
валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущими валютными
операциями являются операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и
предусматривающие:
-
осуществление
расчетов по сделкам экспорта и (или) импорта товаров (работ, услуг), охраняемой
информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности,
включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих
функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает
поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до)
даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи
охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности (см. приложение 5);
-
предоставление и
получение кредитов и (или) займов на срок, не превышающий 160 дней;
-
перевод и
получение процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депозитам),
инвестициям, заемным и кредитным операциям;
-
операции
неторгового характера;
К
операциям неторгового характера относятся:
-
выплата
заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов,
государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда;
-
переводы денежных
средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом;
-
выплата денежных
средств, входящих в состав наследства, и денежных средств, полученных, от
реализации наследственного имущества;
-
платежи,
связанные со смертью граждан, включающие транспортные расходы и иные расходы по
погребению;
-
выплата денежных
компенсаций жертвам репрессий, членам их семей и наследникам;
-
оплата содержания
дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений
Республики Беларусь, находящихся за пределами Республики Беларусь;
-
платежи судебным,
арбитражным органам, а также нотариальным, следственным и другим
правоохранительным органам, связанные с деятельностью этих органов;
-
выплата денежных
средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;
-
уплата членских
взносов в общественные, религиозные организации;
-
перевод и
получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение иных
валютных ценностей по договорам дарения, в том числе в виде пожертвований, в
соответствии с законодательством Республики Беларусь;
-
получение
резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение;
-
уплата налогов и
других обязательных платежей в бюджет, установленных законодательством Республики
Беларусь или законодательством иностранных государств;
-
оплата содержания
международных (межгосударственных, межправительственных) организаций;
-
иные операции,
перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его
поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными
договорами Республики Беларусь.
Валютными операциями, связанными с движением капитала,
являются следующие валютные операции, проводимые между резидентами и
нерезидентами:
-
приобретение
акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или
паз в имуществе нерезидентов;
-
приобретение
ценных бумаг, выпущенных резидентами или нерезидентами, за исключением
приобретения акций при их распределении среди учредителей;
-
переводы для осуществления
расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого
законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на
него;
-
расчеты по
сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг),
охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и
датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг),
передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких
расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных
документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату)
денежных средств в срок, превышающий 100 дней с (до) даты отгрузки
(поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой
информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|